Методические рекомендации к выполнению контрольной работы по дисциплине «Практика разрешения налоговых споров»
Скачать 286.28 Kb.
|
1 2
| Методические рекомендации к выполнению контрольной работы по дисциплине «Практика разрешения налоговых споров» 1.Вариант контрольной работы должен соответствовать порядковому номеру фамилии студента в журнале учета работы студентов. 2. На первой странице должен быть приведен весь текст задания с указанием варианта. 2. Контрольная работа состоит из двух теоретических вопросов и двух тестовых заданий. При выполнении двух теоретических заданий необходимо составить план ответа на каждый вопрос. Объем ответа на каждый вопрос составляет не менее 5 листов текста. 3. При решении тестового задания, необходимо переписать его условие дать ответ, обосновав его, при необходимости ссылаясь на соответствующие статьи Налогового Кодекса РФ, Арбитражного кодекса РФ и других законодательных актов. Объем ответа до 1 страницы машинописного текста 4. В конце работы приводится список использованных источников (не менее трех) 5.Контрольная работа выполняется на стандартных машинописных листах ( формат А-4) с одной стороны в машинописном виде ( шрифт: размер (кегль) -14; тип- Times New Roman, интервал полуторный, выравнивание- по ширине листа). Размер левого поля 30 мм, правого- 15 мм, верхнего -20 мм, нижнего- 20 мм. 6. Примерный объем контрольной работы- 12-15 страниц. В этот объем включаются: содержание, основной текст, список использованных источников и литературы. 7.Нумерация страниц ставится в правом верхнем углу 8. Работа должна быть выполнена аккуратно, разборчиво, без помарок и зачёркиваний, без использования сокращенных слов (за исключением общепринятых сокращений ), по варианту. 9. Примерный образец оформления контрольной работы приведен в ПРИЛОЖЕНИИ Задания к контрольным работам по дисциплине « Практика разрешения налоговых споров» Вариант №1 1. История становления арбитражных судов в Российской Федерации 2. Арбитражный налоговый процесс. Арбитражная налоговая процессуальная форма 3. Сущность арбитражно-судебной практики рассмотрения налоговых споров это … 1) деятельность арбитражных судов, связанная с рассмотрением таких споров 2) применение норм права, оценка налоговых правоотношений и процессуальных доказательств 3) совокупность судебных актов, вынесенных по результатам рассмотрения налоговых споров 4) особенности оценки спорных налоговых правоотношений и доказательств по делу 4. Основные причины большинства налоговых споров, рассматриваемых арбитражными судами, связаны: 1) с выявлением недоимок по налогам, исчислением пени и санкций по ним 2) с неправильностью применения налоговых санкций налоговыми органами 3) с нарушением процедуры внесудебного взыскания налогов, пени, санкций 4) с отказом налогоплательщику в возврате сумм излишне уплаченного налога Вариант №2 1. Система, состав и структура арбитражных судов в России. Статус судей. 2. Стадии арбитражного налогового процесса 3. Источники толкования норм налогового права, которые одновременно являются судебными актами по конкретным судебным делам, это … 1) информационные письма ВАС РФ 2) постановления Пленума ВАС РФ 3) постановления Президиума ВАС РФ 4) постановления совместного Пленума Высшего Арбитражного суда РФ и Верховного суда РФ 4. К актам толкования налогового права, применение которых арбитражными судами России обязательно в силу положений законодательства, относятся …
постановления Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа 3)решения арбитражных судов первой инстанции 4) информационные письма Высшего Арбитражного Суда РФ Вариант №3 1. Задачи и функции арбитражной практики разрешения налоговых споров 2. Арбитражные налоговые процессуальные правоотношения 3. Арбитражными судами из актов толкования налогового законодательства, принятых вне арбитражно-судебной системы, наиболее часто применяются … 1) разъяснения Министерства по налогам и сборам РФ 2) постановления Пленума Верховного суда РФ 3) постановления и определения Конституционного суда РФ 4) письма Министерства финансов РФ 4. Существенной особенностью рассмотрения налоговых споров в странах Европы и Северной Америки является: 1) широкое применение внесудебных примирительных процедур 2) возможность подачи заявлений в специализированные судебные органы 3) короткие сроки рассмотрения заявлений налогоплательщиков 4) частое применение мер обеспечения иска в интересах налогоплательщика Вариант №4 1. Обращение в арбитражный суд по разрешению налоговых споров 2. Арбитражное налоговое процессуальное право как самостоятельная отрасль права 3. Количество дел о взыскании налоговых санкций в арбитражных судах России существенно сократилось в силу следующего изменения законодательства: 1) в АПК РФ исключена возможность судебного взыскания любых санкций 2) в НК РФ установлен только внесудебный порядок взыскания налоговых санкций 3) в АПК РФ установлено ограничение на судебный порядок взыскания на-логовых санкций 4) в НК РФ предусмотрен внесудебный порядок взыскания с отдельными исключениями 4. Основные недостатки в деятельности налогоплательщиков и налоговых органов по защите своих прав и интересов в арбитражном суде возникают … 1) на стадии подачи заявления в арбитражный суд 2) на стадии предварительного судебного заседания 3) на стадии судебного разбирательства дела 4) на всех стадиях, за исключением исполнения судебного акта Вариант №5 1. Источники налогового арбитражного процессуального права 2. Понятие, состав, система и классификация принципов арбитражной практики разрешения налоговых споров 3. Пропуск налогоплательщиком трёхмесячного срока, установленного ч. 4 ст. 198 АПК РФ, влечёт … 1) подачу в суд ходатайства о восстановлении пропущенного срока 2) отказ заявителя от заявленных требований (от иска) по налоговому спору 3) уточнение предмета требований с указанием иного оспариваемого решения 4) ходатайство о восстановлении срока с указанием уважительных причин его пропуска 4. Судебная практика исходит из того, что нормы ст. ст. 65, 194, 200 АПК РФ о возложении на налоговый орган определённой обязанности доказывания … 1) не освобождают налогоплательщика от доказывания приведённых им оснований 2) освобождают налогоплательщика от доказывания приведённых им оснований 3) устанавливают приоритет доказывания конкретных обстоятельств налоговым органом 4) предполагают специфику доказывания в рамках определённой части налоговых споров Вариант №6 1. Понятие арбитражного налогового процесса 2. Принципы организации системы арбитражных налоговых судов 3. Количество налоговых споров, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость (НДС), является … 1) преобладающими по сравнению с остальными спорами в разрезе иных налогов 2) распространёнными, но не преобладающими по сравнению с иными налоговыми спорами 3) малораспространёнными по сравнению с остальными налоговыми спорами 4) вторыми по степени распространённости после споров, связанных с налогом на прибыль 4. Основные особенности НДС, которые вызывают существование вопроса о недобросовестности налогоплательщика и обоснованности получении им налоговой выгоды в судебной практике, это … 1) возможность уменьшения налоговой базы и налога к уплате в бюджет 2) предъявление налога к возмещению и уменьшение налога за счёт вычетов 3) предъявление сумм налога к возмещению, уменьшение налоговой базы 4) возможности возврата налога из бюджета, зачёта в счёт предстоящих платежей Вариант №7 1. Функциональные принципы арбитражных налоговых споров 2. Значение и сущность досудебного урегулирования налоговых споров 3. В последние годы для налоговых споров, рассматриваемых в арбитражных судах России, свойственна следующая структурная характеристика: 1) увеличение их процентной доли по отношению к иным категориям споров 2) стабилизация процентной доли по отношению к иным видам судебных дел 3) уменьшение их процентной доли в общей массе всех категорий судебных дел 4) уменьшение процентной доли по отношению к иным видам судебных споров 4. Основная и наиболее распространённая причина возникновения налоговых споров по налогу на добавленную стоимость (НДС) это выявление налоговым органом фактов … 1) необоснованного и неправомерного применение ставки «0 процентов» 2) необоснованного и неправомерного применения налоговых вычетов 3) неправильного оформления счетов-фактур и нарушений ст. 169 НК РФ 4) неправильного исчисления налоговой базы и применения процентной ставки Вариант №8 1. Организация претензионной работы налоговых споров 2. Компетенция арбитражного налогового суда 3. Факт безусловного отсутствия в Едином государственном реестре юридических лиц сведений о предприятиях-контрагентах, с участием которых произошли операции по реализации товаров, полученных налогоплательщиком, в споре по НДС влечёт … 1) отказ в признании права налогоплательщика на возмещение 2) вывод об отсутствии права на вычет или права на возмещение 3) предложение представить доказательства реальности операций 4) вывод о необоснованном отражении в учёте указанной операции 4. Арбитражными судами при оценке деятельности налогоплательщика и его контрагентов по хозяйственным операциям, учёт которых связан с результатами налогообложения по НДС, применяется … 1) постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 г. № 5 2) постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007 г. №64 3) постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53 4) постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 №25 Вариант №9 1. Общие положения о порядке рассмотрения претензий арбитражного суда. 2. Подведомственность арбитражному налоговому суду экономических споров 3. Реальное наличие на момент рассмотрения спора документов, подтверждающих правомерность применения ставки «0 процентов» по НДС в связи с экспортом товара, при установленном факте неисполнения обязанности представления этих документов на момент подачи соответствующей декларации … 1) не влечёт признание необоснованным оспариваемого отказа в применение такой ставки 2) влечёт признание необоснованным оспариваемого отказа в применении такой ставки 3) может влечь признание необоснованным оспариваемого отказа при достоверности сведений 4) может влечь признание необоснованным оспариваемого отказа при неполучении документов 4. Основная и наиболее распространённая причина возникновения налоговых споров по налогу на прибыль это … 1) неправомерное использования льготы налогоплательщиком 2) необоснованное и неправомерное завышение затрат, уменьшающих налоговую базу 3) неверное исчисления валовой прибыли для целей исчисления налога 4) отказ в возврате сумм излишне взысканного и излишне уплаченного налога Вариант №10 1. Подведомственность арбитражному суду споров в сфере управления 2. Состав участников арбитражного налогового процесса, арбитражного налогового суда 3. Рассматриваемые арбитражными судами налоговые споры, связанные с исчислением и уплатой акцизов, по своему количеству являются … 1) значительными 2) преобладающими 3) малораспространёнными 4) самыми редкими 4. Установленный арбитражным судом факт безусловного отсутствия в Едином государственном реестре юридических лиц сведений о предприятии-контрагенте, с участием которого произошла операция по реализации товаров (работ, услуг), оказанных налогоплательщику, влечёт в споре по налогу на прибыль … 1) предложение представить дополнительные доказательства относительно реальности операции 2) доводы о ничтожности соответствующей сделки, связанной с конкретной операцией 3) вывод об отсутствии оснований для включения соответствующей суммы в состав затрат 4) истребование доказательств существования предприятия на момент совершение операции Вариант №11 1. Подсудность споров арбитражному суду 2. Стороны в арбитражном налоговом процессе 3. Арбитражные споры по налогу на доходы физических лиц связаны с рассмотрением заявлений … 1) физических лиц 2) юридических лиц 3) индивидуальных предпринимателей 4) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 4. Типичный вывод арбитражного суда о документальных недостатках, связанных с действиями контрагентов по сделке, исходя из правовой позиции Конституционного суда, изложенной в Определении от 16.10.2003 г. № 329-О, влечёт недействительность решения налогового органа … 1. в части пени по налогу 2. в части санкций по ст. 122 НК РФ 3. в части недоимки по налогу 4. в части пени и санкций Вариант №12 1. Процессуальное правопреемство 2. Исковая форма защиты права в арбитражном налоговом процессе 3. Арбитражными судами рассматриваются споры, связанные с налогом на доходы физических лиц, если соответствующие налоговые правоотношения связаны с наличием статуса … 1) налогового агента у предпринимателя и юридического лица 2) налогоплательщика у предпринимателя, налогового агента у юридического лица 3) налогоплательщика или (и) налогового агента у предпринимателя, налогового агента у юридического лица 4) налогоплательщика у физического лица, налогового агента у юридического лица и предпринимателя 4. Споры в арбитражных судах с участием налогоплательщиков-предпринимателей, связанные с налогом на доходы физических лиц, в большинстве предполагают рассмотрение обоснованности … 1) стандартного вычета 2) профессионального вычета 3) социального вычета 4) имущественного вычета Вариант №13 1. Понятие иска. Элементы и виды исков 2. Участие в деле нескольких истцов и ответчиков 3. Наиболее распространённой причиной налоговых споров, рассматриваемых в арбитражных судах в связи с исчислением и уплатой транспортного налога, являются: 1) неправильность применения налоговой ставки и непредставление на-логовой декларации 2) неверное применение налоговой ставки и определение категории транспортного средства 3) неправомерность и необоснованность применения налоговой льготы 4) несвоевременность уплаты налога и неправильность его исчисления 4. Обжалование налогоплательщиком актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц производится в: 1) арбитражный суд; 2) суд общей юрисдикции; 3) арбитражный суд и в суд общей юрисдикции. 4) третейский суд. Вариант №14 1. Участие третьих лиц в арбитражном процессе 2. Право на иск 3. Наибольший объём споров в связи с правильностью исчисления и уплаты земельного налога возникает по причине … 1) занижения площади участков и отсутствием обязанности по уплате налога 2) утраты обязанности по уплате земельного налога в связи с продажей участка 3) наличия арендных отношений по конкретному земельному участку 4) отказа от прав землепользователя по конкретному земельному участку 4. Необоснованное применение налогоплательщиком специального налогового режима, возможность которого была обозначена в соответствующем уведомлении налогового органа, влечёт вывод арбитражного суда о правомерности исчисления налоговым органом сумм … 1) недоимки и пени по налогам, подлежащим к уплате по общей системе налогообложения 2) недоимки по налогам, подлежащим к уплате по общей системе налогообложения 3) недоимки по общей системе налогообложения и пени, санкций по ст. 122 НК РФ 4) сумм недоимки и пени по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость Вариант №15 1. Разрешение споров постоянно действующими третейскими судами 2. Взаимодействие государственных органов, разрешающих экономические споры 3. Общая оценка судом обязанности налогоплательщика, уплачивающего единый налог на вменённый доход (ЕНВД), представить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) заключается в следующем: 1) всегда признаётся наличие такой обязанности вне зависимости от каких-либо условий 2) в любом случае не признаётся наличие такой обязанности вне зависимости от каких-либо условий 3) признаётся наличие такой обязанности, если при применении ЕНВД выставлена счёт-фактура с НДС 4) не признаётся наличие этой обязанности, если нет деятельности связанной с общим режимом налогообложения 4. Если есть факт недержания и неперечисления в бюджет налоговым агентом налога на доходы физических лиц, подлежащего исчислению с сумм заработной платы, суд при оценке соответствующих сумм недоимки, пени и санкций, предусмотренных ст. 123 НК РФ, может сделать вывод … 1) о правомерности решения о взыскании в части всех обозначенных сумм 2) о неправомерности решения о взыскании в части недоимки и пени 3) о необоснованности применения ст. 123 НК РФ и взыскания санкций 4) о неправомерности решения о взыскании всех обозначенных сумм Вариант №16. 1. Понятие вновь открывшегося обстоятельства и основание пересмотра налогового спора 2. Производство по исполнению решений как заключительная стадия налогового арбитражного процесса 3. Основными фактами, рассматриваемыми арбитражными судами в деле об оспаривании сумм недоимки по налогу на имущество, являются: 1) владение основными средствами, правильность среднегодовой стоимости имущества 2) нахождение имущества в собственности, использование его в уставной деятельности 3) право собственности на имущество, правильность отражения его в бух. балансе 4) отражение имущества на балансе предприятия, фактическое его использование 4. Отсутствие действий по учёту основных средств и регистрации права собственности позволяет сделать арбитражному суду вывод о наличии занижения налога на имущество, если имущество… 1. эксплуатируется налогоплательщиком и отвечает признакам основного средства 2. находится у налогоплательщика и факт его приобретения им не опровергнут 3. используется в производстве для систематического получения прибыли 4. передано третьим лицам в аренду, но в собственности у налогоплательщика Вариант №17 1. Разрешение налоговых споров в судебном порядке 2. Доказательства по налоговым спорам в новых условиях 3. Необоснованное применение налогоплательщиком специального налогового режима, возможность которого была обозначена в соответствующем уведомлении налогового органа, влечёт вывод арбитражного суда о правомерности исчисления налоговым органом сумм … 1) недоимки и пени по налогам, подлежащим к уплате по общей системе налогообложения 2) недоимки по налогам, подлежащим к уплате по общей системе налогообложения 3) недоимки по общей системе налогообложения и пени, санкций по ст. 122 НК РФ 4) сумм недоимки и пени по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость 4. Основная причина занижения ЕНВД, рассматриваемая арбитражными судами, это ошибочность… 1) определения вида и объёма физического показателя 2) применения базовой доходности вида деятельности 3) расчёта базовой доходности и физического показателя 4) выбора физического показателя в виде торгового места Вариант №18 1. Порядок подачи заявления и пересмотра решения арбитражного суда |
1 2
Похожие:
 | Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Основы бизнеса» утверждены и рекомендованы на заседании кафедры... |  | Выполнение слушателем (студентом) контрольной работы составная часть учебного про цесса, одна из форм организации и контроля самостоятельной... |
| Выполнение слушателем (студентом) контрольной работы составная часть учебного про цесса, одна из форм организации и контроля самостоятельной... | | Иностранный язык (английский язык): Методические рекомендации по выполнению домашней контрольной работы / С. Г. Кадочникова. – Златоуст:... |
| Основные требования и рекомендации по выполнению контрольной работы по учебной дисциплине «История»: – 9 | | Составлено в соответствии с Рабочей программой по дисциплине/пм «название дисциплины/ПМ» |
| Цель написания контрольной работы состоит в расширении теоретических знаний студентов, а также развитии навыков самостоятельной работы... | | Негосударственное профессиональное образовательное учреждение «Иркутский техникум экономики и права» |
| Задания контрольной работы составлены преподавателем ноу спо рязанский кооперативный техникум Елисеевой Н. А | | Каждый вариант контрольной работы включает в себя 2 теоретических задания и 1 практическое задание |