№ п/п
|
Документ и краткое содержание операции
|
Сумма, тыс. руб.
|
Корреспонденция счетов
|
Частная
|
Общая
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
Выписка из расчетного счета
Перечислено в погашение задолженности:
а) органам социального страхования,
б) бюджету
|
30000
3200
|
33200
|
|
|
2
|
Приказы – накладные № 140-142
Отгружена покупателям продукция в оценке по фактической производственной себестоимости
|
|
13400
|
|
|
3
|
Приходный кассовый ордер № 24
Получено с расчетного счета в кассу по чеку № 108502 на зарплату
|
|
78000
|
|
|
4
|
Расходный кассовый ордер № 36
Выдана заработная плата работника
|
|
78000
|
|
|
5
|
Счет № 112 ОАО «Гортранс»
Принят к оплате счет за перевозку готовой продукции до станции отправления:
а) стоимость работы,
б) НДС
|
670
?
|
?
|
|
|
6
|
Выписка из расчетного счета в банке
Поступила выручка от реализации:
а) стоимость продукции по продажным ценам,
б) НДС
|
14800
?
|
?
|
|
|
7
|
Приходный кассовый ордер № 25
Получено с расчетного счета по чеку №108503 на хозяйственные расходы
|
|
500
|
|
|
8
|
Счет № 812 ОАО «Текстиль»
Акцептован счет за принятые на склад материалы:
а) стоимость материалов,
б) НДС
|
8760
?
|
?
|
|
|
9
|
Расходный кассовый ордер № 40
Агенту по рекламе на текущие расходы
|
|
50
|
|
|
10
|
Счет № 280 ОАО «Гортранс»
За доставку и разгрузку потупивших материалов
а) стоимость работ,
б) НДС
|
123
?
|
?
|
|
|
11
|
Авансовый отчет № 28
Агентом по рекламе оплачено объявление
в газете
|
|
30
|
|
|
12
|
Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено с расчетного счета:
ОАО «Текстиль» по счету № 812
ОАО « Гортранс» по счету № 280
|
10512
147
|
10659
|
|
|
13
|
Требования № 20-34
Отпущены материалы:
а) основным цехам для изготовления продукции,
б) основным цехам на обслуживание оборудования,
в) общехозяйственным службам
|
9370
1210
860
|
11440
|
|
|
14
|
Выписка из расчетного счета в банке
Оплачена электроэнергия, использованная:
а) основными цехами,
б) общехозяйственными службами
|
3400
800
|
4200
|
|
|
15
|
Ведомость начисления зарплаты
Начислена заработная плата:
а) рабочим основных цехов за продукцию,
б) специалистам и служащим основных цехов,
в) специалистам и служащим общехозяйственных служб
|
3900
1250
850
|
6000
|
|
|
16
|
Ведомость отчислений на социальные нужды
Произведены отчисления на социальные нужды
|
|
2310
|
|
|
17
|
Расчет бухгалтерии
Предъявлен к возмещению НДС, по оплаченным счетам за материалы
(опер. № 5,8)
|
|
?
|
|
|
18
|
Ведомость начисления зарплаты
Удержан НДФЛ из заработной платы
|
|
390
|
|
|
19
|
Ведомость начисления амортизации
Начислен износ основных средств:
а) цехов основного производства,
б) общехозяйственных служб
|
1600
400
|
2000
|
|
|
20
|
Ведомость распределения общепроизводственных расходов
Включаются в себестоимость продукции общепроизводственные расходы (полностью)
|
|
?
|
|
|
21
|
Ведомость распределения общехозяйственных расходов
Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы (полностью)
|
|
?
|
|
|
22
|
Расчет бухгалтерии, накладные № 70-80
Сдана из производства на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (остаток незавершенного производства на 1 января – 15000 тыс. руб.)
|
|
?
|
|
|
23
|
Приказы – накладные № 146-150
Отгружена продукция покупателям в оценке по фактической производственной себестоимости
|
|
9700
|
|
|
24
|
Счет № 124 Автотранспортного предприятия № 5
Принят к оплате счет за перевозку продукции на станцию отправления железной дороги
|
|
530
|
|
|
25
|
Выписка из расчетного счета в банке
Поступила выручка за отгруженную продукцию:
стоимость продукции по продажной цене НДС
|
10420
?
|
?
|
|
|
26
|
Справка бухгалтерии
Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (оплаченной покупателями)
|
|
?
|
|
|
27
|
Справка бухгалтерии
Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции (полностью)
|
|
?
|
|
|
28
|
Расчет бухгалтерии
Начисляется НДС на реализованную продукцию (см. опер. № 6 и 25)
|
|
?
|
|
|
29
|
Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено по счету № 112 «Гортранс»
|
|
804
|
|
|
30
|
Расчет бухгалтерии
Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам за материалы и услуги
|
|
?
|
|
|
31
|
Справка бухгалтерии
Выявляется и списывается финансовый результат от реализации продукции (сумму определить)
|
|
?
|
|
|
