 
Форма повышения квалификации: непрерывный курс 36 ак. час.
Сроки проведения повышения квалификации 05.06.2017 г. – 19.06.2017 г.
Стоимость повышения квалификации 9250 р.
Время занятий: 18.00 – 22.30
Программа непрерывного курса
Дата
|
Наименование темы
|
Кол-во
часов
|
Лектор
|
05.06.17
|
Страховые взносы и НДФЛ в 2017 году
Страховые взносы с 2017 года (гл. 34 НК РФ): плательщики страховых взносов, изменения законодательства об обязательных социальных страховых взносах.
Правила учета плательщиков страховых взносов.
В каких случаях наступает исполнение обязанностей плательщика страховых взносов обособленными подразделениями.
Определение объекта обложения. Особенности определения облагаемой базы для ИП, для иностранных граждан. Правила определения доходов физических лиц в натуральной форме и иностранной валюте. В чем отличие базы для взносов на НСиПЗ и остальных.
Льготы по страховым взносам с 2017 года. Новый порядок определения предоставления льгот.
Тарифы страховых взносов: временные и постоянные тарифы, дополнительные тарифы взносов в Пенсионный Фонд с учетом новых требований законодательства и новых правил проверки полноты и правильности уплаты взносов;
Уплата взносов: сроки уплаты страховых взносов, порядок уплаты взносов в переходный период, правила начисления пеней, порядок уточнения платежей. Взыскание недоимки органами ФНС и ФСС.
Регламент работы с ФСС с 01.01.2017 г. Новые правила возмещения расходов. Правила зачета пособий при уплате страховых взносов.
Отчетность по страховым взносам начиная с 1 квартала 2017 г.:
• Новый обобщенный отчет по страховым взносам в ФНС ( Новые формы отчетности (Расчет по страховым взносам, форма 4-ФСС) и сроки их представления), правила представления уточненных расчетов
Новые формы отчетности (Расчет по страховым взносам, новая версия формы 4-ФСС) и сроки их представления, новые правила представления информации органам ФНС и Фондам;
• Отчетность в ПФР РФ. Отчетность по формам СЗВ-М, ПФР утвердил новую форму отчетности по дополнительным взносам ДСВ-3, персонифицированная отчетность в ПФР и сроки ее представления в 2017 году. Сведения о стаже застрахованных лиц — форма СЗВ-СТАЖ, порядок ее заполнения и сроки сдачи. Изменения в справочниках категорий застрахованных лиц и периодов стажа с 2017 года.
Порядок исчисления, удержания и перечисления НДФЛ в 2017 году.
Определение даты фактического получения дохода. Исчисление НДФЛ. Доходы, не облагаемые НДФЛ (ст.217 НК РФ).
Порядок удержания НДФЛ налоговыми агентами. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками.
Случаи, когда налог удержать невозможно
Сроки уплаты НДФЛ налоговыми агентами: требования к заполнению платежного поручения на перечисление НДФЛ
Исчисление, удержание и перечисление НДФЛ обособленными подразделениями, плательщиками ЕНВД и ПСН;
Возникает ли ответственность налоговых агентов за несвоевременное перечисление НДФЛ – раньше или позже срока уплаты?
Как вернуть переплаченный НДФЛ работнику, а также из бюджета: алгоритм действий
НДФЛ с подотчетных сумм, невозвращенных работниками.
Расчеты с учредителями. Правила расчета НДФЛ. Сроки уплаты. Ставка НДФЛ по дивидендам.
НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды – правила исчисления и удержания с 2016 г.
Доходы от продажи физическими лицами недвижимости (ст.217.1 НК РФ): сроки владения имуществом и порядок определения налогооблагаемого дохода
Стандартные вычеты, в т.ч. вычеты на детей.
Имущественный вычет: разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ и арбитражная практика.
Социальные вычеты на лечение и обучение по месту работы с 2016 г.
Профессиональные налоговые вычеты.
Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Порядок исчисления, удержания и перечисления НДФЛ в 2017 году с иностранных сотрудников. Порядок работы с нерезидентами РФ. Пересчет НДФЛ при изменении налогового статуса. Налогообложение доходов работников, кто работает за границей РФ. НДФЛ с доходов беженцев и лиц, получивших временное убежище (Федеральный закон от 04.10.2014 г. №285-ФЗ).
Отчетность по НДФЛ в 2017 г.
Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ. Способы сдачи декларации 3-НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов
Порядок заполнения разделов 1 и 2 по различным налоговым ставкам: контрольное значение, типичные ошибки, сложные случаи.
Порядок исправления ошибок, допущенных в Расчетах за предыдущие отчетные периоды и за год.
|
6
|
Новичкова Лариса Борисовна - аудитор, специалист по бухгалтерскому и налоговому учету
|
07.06.17
|
Уголовно-правовые и налоговые последствия принятия рискованного налогового решения
Виды налоговой ответственности руководителя, главного бухгалтера и финансового директора.
Налоговая ответственность компании:
- непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля;
- нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов;
- воспрепятствование законной деятельности налоговых администраций.
Возбуждение и прекращение уголовных дел по налоговым преступлениям: взаимодействие налоговых и следственных органов и тактика защиты налогоплательщика (п. 3 ст. 32 НК РФ, п. 1.1 ст. 140 УПК РФ).
Уклонение от уплаты налога: как отличить налоговое преступление от налогового проступка. Виды налоговых преступлений.
Квалификация мошенничества (ст. 159 УК РФ) в операциях по возмещению НДС.
Что необходимо знать об основах оперативной работы подразделений ЭБиПК.
|
6
|
Яголович Иван Иванович - руководитель консалтинговой компании в сфере решения налоговых споров, автор книг по налоговому праву, к.ю.н.
|
09.06.17
|
НДС: налоговые вычеты и возмещения
Алгоритм зачета/возврата переплаты по налогу.
Подготовка заявлений и документов для возврата/зачета переплаты по налогам.
Спор о возврате/зачете переплаты. Выбор способа защиты. Обжалование решения в вышестоящий налоговый орган, подготовка заявления об оспаривании решения/искового заявления - пошаговый алгоритм.
Подготовка документов.
Претензии налоговых органов при возмещении НДС - стратегия и тактика защиты при следующих обвинениях:
- создан фиктивный документооборот;
- компания не представила необходимые документы;
- компания не использует товар в облагаемой НДС деятельности;
- счета-фактуры, первичные документы, налоговые декларации содержат ошибки, недостоверные сведения.
Спорные вопросы применения налоговых вычетов. Применение вычетов при передаче товаров для собственных нужд и выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления. Налоговые вычеты при раздельном учете НДС. Вычеты в посреднических операциях.
Перенос вычетов на будущие периоды. Исчисление налоговой базы и подготовка налоговой декларации.
Возмещение экспортного НДС:
Особенности подготовки основных документов для таможенного оформления товаров и возмещения НДС
Порядок подтверждения вывоза товаров с территории РФ.
Возмещение экспортного НДС – проблемы и пути их решения.
Особенности возмещения НДС при торговле в рамках СНГ и ЕАЭС
Судебная практика по вопросам возмещения НДС.
|
6
|
Яголович Иван Иванович - руководитель консалтинговой компании в сфере решения налоговых споров, автор книг по налоговому праву, к.ю.н.
|
14.06.17
|
Налог на имущество организаций
Правила формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций, изменения 2017 г.
Особенности освобождения от налогообложения движимого имущества.
Когда организация должна платить налог на имущество исходя из кадастровой стоимости.
Порядок расчета налога на имущество с объектов недвижимости.
Расчет налога на имущество организациями, применяющими спецрежимы.
|
6
|
Воронцова Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»
|
16.06.17
|
Налоговые проверки в 2017 году по новым правилам
Взаимодействие с налогоплательщиками по новым, улучшенным стандартам в 2017 году. Рекомендации от ФНС РФ.
Дополнительные мероприятия налогового контроля. Новые возможности обжалования в 2017 году.
Процедура оформления результатов налоговой проверки и ее значение.
Процессуальные особенности досудебного обжалования решений налоговых органов.
Истребование первичных документов налоговыми органами в ходе налоговых проверок.
Права налоговых органов и права налогоплательщиков.
Возможности УФНС РФ, как вышестоящего налогового органа, по отмене решений ИФНС РФ.
Взыскание доначислений с зависимого лица.
|
6
|
Матиташвили Александр Арсенович – аудитор, налоговый юрист, руководитель департамента консалтинговых услуг аудиторской компании
|
19.06.17
|
Сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета ОС, НМА и МПЗ.
Формирование инвентарного объекта. Сложно-конструктивные объекты.
Формирование первоначальной стоимости ОС: расходы, которые требуют включить в первоначальную стоимость ОС
Определение СПИ: сложности использования нового ОКОФ по объектам, принятым к учету с 01.01.2017 год
Реконструкция или ремонт: как учесть.
Какие активы признаются нематериальными для целей бухгалтерского и налогового учета. Определение первоначальной стоимости НМА, ее изменение, определение срока полезного использования, амортизация НМА, документальное «сопровождение», списание НМА с учета.
Новое в налоговом учете МПЗ.
Документальное оформление поступления и перемещения запасов. Требования к оформлению первичных документов.
Транспортно-заготовительные расходы: способы учета и документальное оформление.
Нормирование расходов по МПЗ: естественная убыль, технологические потери, учет ГСМ и спецодежды по нормам.
|
6
|
Воронцова Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»
| |
