НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
1.Этапы становления и развития налогового учета.
Налоговый учет – общие положения.
Основные характеристики налога на прибыль.
Определение налогооблагаемой прибыли.
Налоговый учет НДС. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.
Налоговое обязательство и его исполнение.
Налоговый учет при исчислении налога на имущество российских и иностранных граждан.
Понятие налогового учета. Функции налогового учета.
Налогоплательщики, объект налогообложения акцизом.
Налоговый учет при определении базы при реализации подакцизных товаров. Налоговая декларация.
Методология налогового учета в свете главы 25 НК РФ.
Учетная политика для целей налогового учета.
Налог на имущество предприятий. Определение среднегодовой стоимости имущества предприятия для целей налогообложения.
Налоговая политика и налоговый механизм.
Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес: форма, порядок и сроки представления в налоговые органы.
Способы ведения налогового учета.
Порядок составления и расчета налоговой базы по налогу на прибыль.
Сроки и порядок уплаты налога на прибыль и налога в виде авансовых платежей.
Понятие налогового контроля.
Упрощенная система налогообложения: порядок перехода и применение. Налоговые декларации: форма, порядок и сроки представления в налоговые органы.
Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения.
Налоговый учет по транспортному налогу.
Метод начисления в налоговом учете.
Налоговый учет доходов физических лиц по форме 1-НДФЛ.
Предоставление сведений налоговыми агентами о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Налоговая декларация по единому социальному налогу: форма, порядок и сроки представления в налоговые органы.
Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Порядок расчета сумм амортизационных отчислений для целей налогообложения.
Особенности ведения налогового учета операций с основными средствами.
Налоговый учет реализации амортизируемого и прочего имущества.
Состав и структура доходов и расходов организации для целей налогообложения.
Метод признания доходов и расходов для целей налогообложения.
33. Особенности налогового учета при определении налоговой базы по транспортному налогу.
Порядок исчисления транспортного налога и представление налоговой декларации по транспортному налогу.
Налог на прибыль: налогоплательщики и объект налогообложения, налоговая декларация.
Налоговая декларация по земельному налогу: форма, порядок и сроки представления в налоговые органы.
Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности: форма, порядок и сроки представления в налоговые органы.
Особенности налогообложения акцизом операций с нефтепродуктами.
Составы налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушение законодательства в налоговой сфере.
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых: форма, порядок и сроки представления в налоговые органы.
Порядок определения налоговой базы по НДС, налоговая декларация.
Налог на добычу полезных ископаемых. Налоговая декларация.
Ставки НДС: виды и порядок применения.
Транспортный налог: налогоплательщики и объекты налогообложения, налоговая декларация.
Единый налог на вмененный доход: порядок перехода и применения.
Налоговые ставки, порядок и сроки уплаты авансовых платежей и налога на имущество организаций.
Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу: форма, порядок и сроки представления в налоговые органы.
Порядок исчисления суммы НДС подлежащей уплате в бюджет.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая декларация.
Нормы налогового учета, закрепленные в НК РФ. Перспективы развития налогового учета.
Порядок применения налоговых вычетов по акцизам.
Организация налогового учета на предприятии.
Налоговый учет по НДС.
Особенности уплаты НДС организациями, имеющими обособленные подразделения.
Порядок и сроки уплаты акцизов, налоговая декларация.
Особенности исчисления НДС при экспортно-импортных операциях.
Налоговая декларация НДС при экспортно-импортных операциях.
Порядок определения налоговой базы по подакцизным товарам.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Плата за землю. Налоговая декларация.
Вопросы к Итоговому государственному экзамену
Налог на имущество организации
Упрощенная система налогообложения
Налог на добавленную стоимость
Налоговый учет по хозяйственным операциям движения МПЗ
Система налогообложения в виде ЕНВД
Метод счетов- фактур. Момент определения налоговой базы по НДС. Метод начисления и кассовый метод.
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог
Порядок начисления НДС и акцизов при продаже товаров
Налог на прибыль организации
Налоговый учет процентов по кредитам
Нормативное регулирование налогового учета. Учетная политика организации для целей налогового учета. Понятие налогового учета
Налоговый учет долгосрочных инвестиций
Налоговый учет амортизации основных средств и нематериальных активов
Налоговый учет наличия и движения основных средств.
|
