1. Цели и задачи дисциплины
1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра (с учетом квалификационных требований ФГОС)
Цель изучения данной дисциплины – выработка системных знаний о предмете и методе налогового учета.
Задачами дисциплины являются:
1 - осмысливание базовых основополагающих принципов методологии и документирования налогового учета,
2 - правил заполнения регистров налогового учета,
3 - понимание места и значения учетной информации в налоговом учете,
4 - составление декларации по налогу на прибыль, максимально совмещая бухгалтерский учет с налоговым.
5 -ознакомление студентов с практическими вопросами формирования данных налогового учета и их применением для выявления и мобилизации резервов повышения эффективности хозяйственной деятельности предприятия
5 - выработать у студентов комплексный научный подход к анализу экономических процессов и явлений, связанных с изменением налогового законодательства и его влиянием на бухгалтерский учет
|
Требования к уровню усвоения дисциплины
Студент должен знать основные положения 25 главы НК РФ, их связь и отличие от ПБУ. |
Студент должен уметь составить регистры налогового учета и заполнить декларацию по налогу на прибыль организаций.
|
Студент должен иметь представление о составе доходов и расходов, признаваемых для целей налогообложения прибыли.
Студент реализует следующие общекультурные (ОК) и профессиональные (ПК) компетенции ОК 1- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения, ОК 4- способность анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, ОК 5- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности, ПК 6- способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты, ПК 8- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей, ПК 9 - способность, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и аналитический отчёт, ПК 10- способность использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии, ПК 12- способность использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии.
|
Связь с другими дисциплинами Учебного плана
Перечень действующих и предшествующих дисциплин
|
Перечень последующих дисциплин, видов работ
|
Бухгалтерский финансовый учет – «Учет доходов организации»; «Учет расходов организации»; «Учет расчетов по налогам и сборам»
Бухгалтерская финансовая отчетность – «Состав и порядок формирования годовой отчетности»
|
МСФО
Аудит
|
Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
Методы обучения – система последовательных, взаимосвязанных действий, обеспечивающих усвоение содержания образования, развитие способностей студентов, овладение ими средствами самообразования и самообучения; обеспечивают цель обучения, способ усвоения и характер взаимодействия преподавателя и студента; направлены на приобретение знаний, формирование умений, навыков, их закрепление и контроль.
Монологический (изложение теоретического материала в форме монолога)
|
М
|
Показательный (изложение материала с приемами показа)
|
П
|
Диалогический (изложение материала в форме беседы с вопросами и ответами)
|
Д
|
Эвристический (частично поисковый) (под руководством преподавателя студенты рассуждают, решают возникающие вопросы, анализируют, обобщают, делают выводы и решают поставленную задачу)
|
Э
|
Проблемное изложение (преподаватель ставит проблему и раскрывает доказательно пути ее решения)
|
ПБ
|
Исследовательский (студенты самостоятельно добывают знания в процессе разрешения проблемы, сравнивая различные варианты ее решения)
|
И
|
Программированный (организация аудиторной и самостоятельной работы студентов осуществляется в индивидуальном темпе и под контролем специальных технических средств)
|
ПГ
|
Другой метод, используемый преподавателем (формируется самостоятельно), при этом в п.п. 2.1.-2.4. дается его наименование, необходимые пояснения
|
|
Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используются составителем Рабочей программы для заполнения п.п. 2.1., 2.2. и 2.3. в столбце «Методы».
Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
дневная форма обучения 4 года
Неделя
|
Кол. час
|
в том числе в интеракт. форме, час.
|
Вид занятия, тема и краткое содержание
|
Методы
|
Реализуемые компетенции
|
ЛЕКЦИИ
|
1
1
3
5
7
9
11
13
15
 17
2
2
4
6
8
10
12
14
16
|
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
18
1
1
2
2
2
2
2
2
2
18
4
6
26
36
|
0,5
0,5
0,5
0,5
2
|
МОДУЛЬ 1.ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
ТЕМА 1. ОБЩИЕ ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1.1 Развитие налоговой системы в России.
1. 2. Налогоплательщики. Налоговый период.
1.3. Налоговые ставки
ТЕМА 2. ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ
2.1 Практика налогового учета в Европейских странах.
2.2 Особенности налогового учета в США и Латинской Америке.
2.3 Сравнение систем налогового учета в Росси и за рубежом
ТЕМА 3. СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И МОДЕЛИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
2.1. Различия в нормативном регулировании бухгалтерского и налогового учета.
2.2. Определение и задачи налогового учета.
2.3. Принципы налогового учета.
2.4. Модели налогового учета.
ТЕМА 4. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ
3.1. Определение налоговой базы по налогу на прибыль.
3.2. Методы определения налоговой базы.
3.3. Исчисление суммы налога к уплате, сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.
3.4. Перенос убытков на будущее.
3.5.Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02).
3.6.Определение налоговой базы по НДС.
ТЕМА 5. РЕГИСТРЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
4.1. Регистры для расчета налога на прибыль.
4.2. Регистры для расчета налога на добавленную стоимость.
МОДУЛЬ 2. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ.
ТЕМА 6. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
5.1. Порядок признания доходов для целей налогообложения.
5.2.Классификация доходов.
5.3.Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
5.4.Налоговый учет доходов от реализации.
5.5. Налоговый учет внереализационных доходов.
ТЕМА 7. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ РАСХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
6.1. Порядок признания расходов для целей налогообложения.
6.2.Классификация расходов.
6.3.Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
6.4. Налоговый учет нормируемых расходов.
6.5. Внереализационные расходы.
ТЕМА 8. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ АМОРТИЗИРУЕМОГО ИМУЩЕСТВА
7.1. Понятие амортизируемого имущества.
7.2.Стоимость амортизируемого имущества.
7.3. Амортизационные группы.
7.4. Способы амортизации в налоговом учете.
7.5.Учет операций по выбытию амортизируемого имущества.
7.6. «Амортизационная премия»
ТЕМА 9.УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
8.1. Основные элементы учетной политики организации для целей налогообложения.
8.2.Порядок оформления учетной политики для целей налогообложения.
8.3. Особенности учетной политики по НДС.
ТЕМА 10. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ
9.1. Определение и общие правила представления налоговых деклараций.
9.2. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию.
9.3. Декларация по налогу на прибыль, ее состав и структура.
9.4. Декларация по налогу на добавленную стоимость, ее состав и структура.
ИТОГО
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
МОДУЛЬ 1.ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
ТЕМА 1 ОБЩИЕ ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
1.1 Развитие налоговой системы в России.
1. 2. Налогоплательщики. Налоговый период.
1.3. Налоговые ставки
ЗАДАНИЯ ДЛЯ РЕШЕНИЯ
ТЕМА 2. ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ
2.1 Практика налогового учета в Европейских странах.
2.2 Особенности налогового учета в США и Латинской Америке.
2.3 Сравнение систем налогового учета в Росси и за рубежом
ЗАДАНИЕ
2.1. Сравнить системы бухгалтерского и налогового учета в РФ
2.2. Особенности налогового учета в зарубежных странах
2.3 Основные тенденции и проблемы развития налогового учета в России
2.4. Применение ст. 40 НК РФ в налоговом учете.
ТЕМА 3. СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И МОДЕЛИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
3.1. Различия в нормативном регулировании бухгалтерского и налогового
учета.
3.2. Определение и задачи налогового учета.
3.3. Принципы налогового учета.
3.4. Модели налогового учета.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ РЕШЕНИЯ
ТЕМА 5. РЕГИСТРЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
4.1. Регистры для расчета налога на прибыль.
4.2. Регистры для расчета налога на добавленную стоимость
ЗАДАНИЕ ДЛЯ РЕШЕНИЯ:
4.1. Составить регистр-расчет нормируемых расходов на рекламу
(произвольными данными).
4.2. Заполнить счет-фактуру (произвольными данными).
МОДУЛЬ 2. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
ТЕМА 6. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
5.1. Порядок признания доходов для целей налогообложения.
5.2.Классификация доходов.
5.3.Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
5.4.Налоговый учет доходов от реализации.
5.5. Налоговый учет внереализационных доходов
ЗАДАНИЕ ДЛЯ РЕШЕНИЯ
1.Изучить различия в нормативном регулировании доходов в бухгалтерском
учете (ПБУ 9\99 «Учет доходов организации») и в налоговом учете
(ст.249-250 НК РФ).
ТЕМА 7. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ РАСХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
6.1. Порядок признания расходов для целей налогообложения.
6.2.Классификация расходов.
6.3.Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
6.4. Налоговый учет нормируемых расходов.
6.5. Внереализационные расходы.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ РЕШЕНИЯ:
Изучить различия в нормативном регулировании расходов в бухгалтерском
учете (ПБУ 10\99 «Учет расходов организации») и в налоговом учете
(ст. 252 – 267 НК РФ).
ТЕМА 8. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ АМОРТИЗИРУЕМОГО ИМУЩЕСТВА
7.1. Понятие амортизируемого имущества.
7.2.Стоимость амортизируемого имущества.
7.3. Амортизационные группы.
7.4. Способы амортизации в налоговом учете.
7.5.Учет операций по выбытию амортизируемого имущества.
7.6. «Амортизационная премия»
ТЕМА 9.УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
8.1. Основные элементы учетной политики организации для целей налогообложения.
8.2.Порядок оформления учетной политики для целей налогообложения.
8.3. Особенности учетной политики по НДС.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ РЕШЕНИЯ.
ТЕМА 10. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ
9.1. Определение и общие правила представления налоговых деклараций.
9.2. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию.
9.3. Декларация по налогу на прибыль, ее состав и структура.
9.4. Декларация по налогу на добавленную стоимость, ее состав и структура.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ РЕШЕНИЯ
ИТОГО
|
|
2.1.2 Самостоятельная работа студента
Темы, разделы, вынесенные на индивидуальную подготовку, по докладам на НОК, рефератам,
темы контрольных работ, промежуточный контроль уровня усвоения дисциплины и др.
|
Методы
|
1.Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах
2. Практика налогового учета в Европейских странах.
3.Особенности налогового учета в США и Латинской Америке.
Подготовка к практическим занятиям.
4.Налоговый учет в страховых организациях.
5.Налоговый учет у профессиональных участников рынка ценных бумаг.
6.Налоговый учет в кредитных организациях.
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ:
1. Особенности налогового учета в страховых организациях
2.Налоговый учет у профессиональных участников рынка ценных бумаг
3.Налоговый учет в кредитных организациях
4.Учетная политика для целей налогообложения НДС
5.Порядок применения ст.40 НК РФ в налоговом учете
6.Взаимосвязь и различия бухгалтерского и налогового учета
7.Развитие налогового учета в современном мире
8.Особенности налогового учета в отраслях АПК.
9.Особенности составления и предоставления налоговой отчетности
10.Учетная политика для целей налогообложения прибыли.
11.Автоматизация налогового учета.
12.Особенности налогового учета амортизируемого имущества
13.Особенности налогового учета в малом бизнесе
14.Особенности налогового учета в торговле
15.Особенности налогового учета в США
16.Особенности налогового учета в европейских странах
17. Сравнение систем налогового учета в России и за рубежом
18.Особенности налогового учета внереализационных расходов
19.Особенности налогового учета основных средств
20.Особенности расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18\02
ИТОГО
Лабораторные занятия не предусмотрены.
|
|
|
М,
П,
ПБ
М, Э,
П,
ПБ
М,
П,
ПБ
М,
П, ПБ
М,
П, ПБ
М,Э
П, ПБ
М,
П,
ПБ
М,
П, ПБ
М,
П, ПБ
И
П
М
Э
И,
П,
М,
Э
Э,
П,
М,
И
М,
Д,
Э,
И
Э,
Д,
И,
П
Э,
Д,
И,
П
Э,
П
Д,
И
Э,
Д
И,
П
Э,
Д
И,
П
Э,
Д,
П,
И
И
И
|
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
Пк 12
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК 12
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК10
ПК9
ПК 10
ОК1
ОК4
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК 12
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК12
ОК 1
ОК 4
ОК 5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК 10
ОК1
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК 12
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК 12
ОК1
ОК 4
ОК 5
ПК6
ПК8
ПК 10
ОК1
ОК4
ОК5
ПК1
ПК2
ПК3
ПК4
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ОК 1
ОК 4
ОК 5
ПК 6
ПК 8
ПК 9
ПК 10
ПК 12
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК 12
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4
ОК5
ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК12
| 2.1.1. Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
Заочная форма обучения (5 л.00м. 5 курс)
Неделя
|
Кол. час.
|
Вид занятия, тема и краткое содержание
|
Методы
|
Реализуемые компетенции
|
|
|
ЛЕКЦИИ
|
|
|
|
1
1
1
1
|
МОДУЛЬ 1.
ОБЩИЕ ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1.1.Налогоплательщики
1.2 Налоговый период
1.3Налоговые ставки
|
М, П,
ПБ
М, П, ПБ
|
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
|
СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И МОДЕЛИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
2.1. Различия в нормативном регулировании бухгалтерского и налогового учета.
2.2. Определение и задачи налогового учета.
2.3. Принципы налогового учета.
2.4. Модели налогового учета.
|
ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ
3.1. Определение налоговой базы по налогу на прибыль.
3.2. Методы определения налоговой базы.
3.3. Исчисление суммы налога к уплате, сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.
3.4. Перенос убытков на будущее.
3.5.Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02).
3.6.Определение налоговой базы по НДС.
|
М, П, ПБ
М,П,ПБ
|
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
|
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
8.1. Основные элементы учетной политики организации для целей налогообложения.
8.2.Порядок оформления учетной политики для целей налогообложения.
8.3. Особенности учетной политики по НДС.
|
4 ИТОГО
|
|
|
ПРАКТИЧЕСИЕ ЗАНЯТИЯ
|
|
|
|
1
1
1
1
|
МОДУЛЬ 1.
ТЕМА 5. РЕГИСТРЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
4.1. Регистры для расчета налога на прибыль.
4.2. Регистры для расчета налога на добавленную стоимость
4.1. Составить регистр-расчет нормируемых расходов на рекламу
(произвольными данными).
4.2. Заполнить счет-фактуру (произвольными данными )
|
Д, И, Э
Д,И,П,Э
Д,И,П,Э
Д,Э.И,П
Д,И,П,Э
|
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
|
МОДУЛЬ 2.
5.1. ТЕМА 6. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
5.1. Порядок признания доходов для целей налогообложения.
5.2.Классификация доходов.
5.3.Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
5.4.Налоговый учет доходов от реализации.
5.5. Налоговый учет внереализационных доходов
|
ТЕМА 7. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ РАСХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
6.1. Порядок признания расходов для целей налогообложения.
6.2.Классификация расходов.
6.3.Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
6.4. Налоговый учет нормируемых расходов.
6.5. Внереализационные расходы.
Изучить различия в нормативном регулировании расходов в бухгалтерском
учете (ПБУ 10\99 «Учет расходов организации») и в налоговом учете
(ст. 252 – 267 НК РФ).
ТЕМА 8. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ АМОРТИЗИРУЕМОГО ИМУЩЕСТВА
7.1. Понятие амортизируемого имущества.
7.2.Стоимость амортизируемого имущества.
7.3. Амортизационные группы.
7.4. Способы амортизации в налоговом учете.
7.5.Учет операций по выбытию амортизируемого имущества.
7.6. «Амортизационная премия»
|
4 ИТОГО
|
2.1.2. Самостоятельная работа студента заочная форма обучения (5 лет, 5 курс)
Неделя
|
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы; курсовые работы и проекты, контрольные, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.
|
Методы
|
Реализуемые компетенции
|
|
4
4
4
4
4
|
ТЕМА 2. ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ
2.1 Практика налогового учета в Европейских странах.
2.2 Особенности налогового учета в США и Латинской Америке.
2.3 Сравнение систем налогового учета в России и за рубежом
ТЕМА 4. РЕГИСТРЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
4.1 Регистры промежуточных расчетов.
4.2 Регистры учета состояния единицы налогового учета.
4.3 Регистры учета хозяйственных операций.
4.4 Регистры формирования отчетных данных
4.5.Автоматизация налогового учета
ТЕМА 7. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ АМОРТИЗИРУЕМОГО ИМУЩЕСТВА
7.1 Понятие амортизируемого имущества. Определение момента постановки на учет.
7.2 Стоимость амортизируемого имущества. Амортизационные группы. Способы амортизации в налоговом учете.
7.3 Учет операций по выбытию амортизируемого имущества. 7.4.«Амортизационная премия»
ТЕМА 8.УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
8.1 Основные элементы учетной политики организации для целей налогообложения. 8.2 Порядок оформления учетной политики для целей налогообложения
ТЕМА 9.НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ В СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
ТЕМА 10.НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ У ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
ТЕМА 11.НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
ТЕМА 12.ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Определение и общие правила представления.
Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию.
Декларация по налогу на прибыль, ее состав и структура.
Декларация по НДС
|
И
|
ОК1
ОК4ОК5ПК6
ПК8
ПК9
ПК10
ПК12
|
|
40
|
ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ
|
|
|
|
60
|
1. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ У ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС
ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ СТ.40 НК РФ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ
ВЗАИМОСВЯЗЬ И РАЗЛИЧИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЕТА,
РАЗВИТИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В СОВРЕМЕННОМ МИРЕ,
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В ОТРАСЛЯХ АПК.
ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ.
АВТОМАТИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА.
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА АМОРТИЗИРУЕМОГО ИМУЩЕСТВА.
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В МАЛОМ БИЗНЕСЕ.
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В ТОРГОВЛЕ.
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В США.
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В ЕВРОПЕЙСКИХ СТРАНАХ.
СРАВНЕНИЕ СИСТЕМ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В РОССИИ И ЗАРУБЕЖОМ.
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫХ РАСХОДОВ.
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ,
ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ В СООТВЕТСВИИ С ПБУ 18\02.
ИТОГО
|
И
|
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК
10
ПК
12
|
2.1.1. Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
Заочная форма обучения (3г 06 мес 4 курс)
Неделя
|
Кол. час.
|
Вид занятия, тема и краткое содержание
|
Методы
|
Реализуемые компетенции
|
|
|
ЛЕКЦИИ
|
|
|
|
1
1
1
1
|
МОДУЛЬ 1.Основы налогового учета
ТЕМА 1. ОБЩИЕ ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1.1.Налогоплательщики
1.2Налоговый период
1.3Налоговые ставки
|
М, П,
ПБ
М, П, ПБ
|
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
|
ТЕМА 2. СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И МОДЕЛИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
2.1. Различия в нормативном регулировании бухгалтерского и налогового учета.
2.2. Определение и задачи налогового учета.
2.3. Принципы налогового учета.
2.4. Модели налогового учета.
|
ТЕМА 3. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ
3.1. Определение налоговой базы по налогу на прибыль.
3.2. Методы определения налоговой базы.
3.3. Исчисление суммы налога к уплате, сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.
3.4. Перенос убытков на будущее.
3.5.Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02).
3.6.Определение налоговой базы по НДС.
|
М, П, ПБ
М,П,ПБ
|
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
|
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
ТЕМА 8.УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
8.1. Основные элементы учетной политики организации для целей налогообложения.
8.2.Порядок оформления учетной политики для целей налогообложения.
8.3. Особенности учетной политики по НДС.
|
4 ИТОГО
|
|
|
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
|
|
|
|
1
1
1
2
1
6
|
ТЕМА 4. РЕГИСТРЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
4.1 Регистры промежуточных расчетов.
4.2 Регистры учета состояния единицы налогового учета.
4.3 Регистры учета хозяйственных операций.
4.4 Регистры формирования отчетных данных
4.5.Автоматизация налогового учета
4.1. Составить регистр-расчет нормируемых расходов на рекламу
(произвольными данными).
4.2. Заполнить счет-фактуру (произвольными данными).
|
Д, И, Э
Д,И,П,Э
Д,И,П,Э
Д,И,П,Э
Д, И, П, Э
Э, П, Д, И
|
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
ОК1
ОК4ОК5ПК-6
ПК 8
ПК 9
ПК10
ПК12
|
ТЕМА 6. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
5.1. Порядок признания доходов для целей налогообложения.
5.2.Классификация доходов.
5.3.Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
5.4.Налоговый учет доходов от реализации.
5.5. Налоговый учет внереализационных доходов
|
ТЕМА 7. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ РАСХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
6.1. Порядок признания расходов для целей налогообложения.
6.2.Классификация расходов.
6.3.Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
6.4. Налоговый учет нормируемых расходов.
6.5. Внереализационные расходы.
Изучить различия в нормативном регулировании расходов в бухгалтерском
учете (ПБУ 10\99 «Учет расходов организации») и в налоговом учете
(ст. 252 – 267 НК РФ).
ТЕМА 8. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ АМОРТИЗИРУЕМОГО ИМУЩЕСТВА
7.1. Понятие амортизируемого имущества.
7.2.Стоимость амортизируемого имущества.
7.3. Амортизационные группы.
7.4. Способы амортизации в налоговом учете.
7.5.Учет операций по выбытию амортизируемого имущества.
7.6. «Амортизационная премия»
ТЕМА 9. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Определение и общие правила представления.
Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию.
Декларация по налогу на прибыль, ее состав и структура.
Декларация по НДС
ИТОГО
| |
