I. организационно-методический раздел


НазваниеI. организационно-методический раздел
страница5/8
ТипДокументы
filling-form.ru > Туризм > Документы
1   2   3   4   5   6   7   8

Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине, включая перечень программного обеспечения и информационных справочных систем


п/п

Перечень информационных технологий, программного обеспечения,

информационных справочных систем




Номера тем



Справочные правовые системы «КонсультантПлюс», «Гарант»




1-7



Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине



Тема 1. Теоретические основы налогов и налогообложения
Литература: О-1; О-2; Н-2; Н-3; Н-9; Д-1; Д-2.





Вопросы для самопроверки:

  1. Налог и сбор – сравните два понятия.

  2. Перечислите виды налогов.

  3. Раскройте функции налогов.

  4. Какие принципы положены в основу налоговой системы России?

  5. Что такое элементы налоговых обязательств?

  6. Какие элементы налога считаются факультативными и почему?

  7. Назовите наиболее часто встречающиеся классификации налогов и сборов.

Вопросы для обсуждения:

  1. Основные термины налогообложения.

  2. Классификация налогов по бюджетному признаку, принципы ее построения в современной налоговой системе России.

  3. Налоговый федерализм.

  4. Межбюджетные трансферты.

  5. Налоги и цены.

Индивидуальное задание:

  1. Способы взимания налогов.

  2. Переложение налогов.

  3. Известные русские ученые и их вклад в развитие теории налогов.

Темы выступлений:

  1. Изменение цены, спроса и предложения под влиянием переложения налога.

  2. Анализ поступлений налогов, сборов и иных обязательных платежей в консолидированный бюджет Российской Федерации.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

  1. Развитие налогообложения в России: от истоков к современности.

  2. Фискальная функция налогов.


Тема 2. Налоговая система и налоговая политика
Литература: О-1; Н-1; Н-2; Н-3; Н-4; Н-6; Н-9; Д-1; Д-2.
Вопросы для самопроверки:

  1. Дайте определение понятиям «налоговая система», «налоговая политика».

  2. Основные элементы, функции и принципы формирования налоговых систем.

  3. Каковы законодательные основы построения налоговой системы России?

  4. Раскройте этапы развития современной российской налоговой системы.

  5. В чем сущность налоговой политики?

  6. Каковы цели, механизмы и инструменты налоговой политики?

Вопросы для обсуждения:

  1. Принципы построения налоговой системы, сформулированные А. Смитом.

  2. Основополагающие принципы современной российской налоговой системы.

  3. Приоритеты современной российской налоговой политики.

  4. Место России в рейтинге Всемирного банка Doing Business по индикатору «Налогообложение».

  5. Взаимосвязь налоговой политики и бюджетной политики государства.

Индивидуальное задание:

  1. Налоговая политика, ее виды.

  2. Характеристика налоговых систем зарубежных стран: современное состояние и тенденции развития.

Темы выступлений:

  1. Содержание и формы налоговой политики.

  2. Актуальная налоговая политика.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

  1. Основные принципы построения налоговой политики.

  2. Особенности налоговой политики в странах с развитой рыночной экономикой.


Тема 3. Основы налогового администрирования
Литература: О-1; Н-1; Н-2; Н-3; Н-4; Н-6; Н-9; Д-1; Д-2.
Вопросы для самопроверки:

  1. Каковы содержание, цель и задачи налогового администрирования?

  2. Методы и формы налогового администрирования.

  3. Опишите структуру налоговых органов в Российской Федерации.

  4. Условия и причины постановки на учет в налоговых органах организаций и физических лиц.

  5. Виды налоговых проверок, отличительные признаки каждого вида.

  6. Каковы функции налогового агента? Зачем введена данная категория в налоговое законодательство?

  7. Какие обязанности возложены на банки в целях осуществления налогового контроля?

  8. Что такое пеня? В каком размере взыскивается пеня за несвоевременную уплату налога или сбора?

  9. Определение понятия «налоговая санкция». В каких формах могут быть установлены налоговые санкции?

Вопросы для обсуждения:

  1. Единая централизованная система налоговых органов.

  2. Права и обязанности налоговых органов.

  3. Формы налогового контроля.

  4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

  5. Порядок оформления результатов налоговых проверок.

Индивидуальное задание:

  1. Организации – налоговые агенты. Практические ситуации.

  2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение, предусмотренная налоговым законодательством. Практические ситуации.

  3. Постановка на учет организаций по месту нахождения обособленных подразделений и недвижимого имущества. Практическая ситуация.

Темы выступлений:

  1. Налоговый мониторинг.

  2. Современные тенденции в налоговом администрировании крупнейших налогоплательщиков.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

  1. Взаимозависимые лица: цель введения данной категории в налоговое законодательство.

  2. Консолидированная группа налогоплательщиков.


Тема 4. Налогообложение физических лиц.
Литература: О-1; О-2; Н-2; Н-3; Н-11; Н-12; Н-14; Д-2.
Вопросы для самопроверки:

  1. Раскройте понятие «налоговый резидент». Может ли быть гражданин иностранного государства налоговым резидентом России?

  2. Что является объектом налогообложения по НДФЛ? Приведите виды доходов физического лица, облагаемых НДФЛ.

  3. Какие доходы, облагаемые НДФЛ, физическое лицо может получить в натуральной форме?

  4. Как облагается доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, и какие обязанности возложены действующим налоговым законодательством на продавца?

  5. Как и в каком размере учитываются расходы на образование и лечение при определении налоговой базы по НДФЛ?

  6. Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

  7. Как определяется налоговая база по транспортному налогу для большинства транспортных средств?

  8. Какие полномочия предоставлены органам власти субъектов РФ в части обложения транспортных средств, зарегистрированных на их территории?

  9. Какие льготы установлены по транспортному налогу?

  10. Что является базой для исчисления земельного налога?

Вопросы для обсуждения:

  1. Бюджетная значимость налогов на доходы физических лиц.

  2. Эффективность и справедливость НДФЛ.

  3. Направления совершенствования транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц.

  4. Порядок получения социальных и имущественных вычетов по НДФЛ.

  5. Критерии налогового резидентства физических лиц в России и зарубежных странах.

Индивидуальное задание:

  1. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц при получении физическим лицом различных видов от нескольких налоговых агентов. Практические ситуации.

  2. Материальная выгода при получении заемных (кредитных) средств. Практическая ситуация.

  1. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц по имуществу, находящемуся в общей совместной (долевой) собственности. Практическая ситуация.

  2. Плательщики водного налога – физические лица: объект налогообложения и механизм исчисления и уплаты налога.

Темы выступлений:

        1. Государственная пошлина, уплачиваемая физическими лицами.

        2. Сборы за пользованием объектами животного мира и водных биологических ресурсов, уплачиваемые физическими лицами.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

  1. Двойное налогообложение доходов физических лиц- налоговых резидентов, способы его устранения.

  2. Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц (на примере одной или нескольких стран).


Тема 5. Налогообложение доходов организаций
Литература: О-1; О-2; Н-3; Н-5; Н-7; Н-10; Н-11; Н-12; Н-1; Д-2;
Вопросы для самопроверки:

  1. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций для разных категорий налогоплательщиков?

  2. Приведите примеры доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав и внереализационных доходов согласно Гл. 25 НК РФ?

  3. Какие методы начисления амортизации в целях налогообложения прибыли вправе выбрать налогоплательщик?

  4. В чем отличия метода начисления и кассового метода при определении доходов и расходов в целях налогообложения прибыли?

  5. Назовите налоговый и отчетные периоды по налогу на прибыль организаций.

  6. Назовите действующие в настоящее время специальные налоговые режимы.

  7. Для каких категорий налогоплательщиков предназначены специальные налоговые режимы?

  8. Назовите критерии применения упрощенной системы налогообложения (УСН) налогоплательщиками-организациями?

Вопросы для обсуждения:

  1. Роль налога на прибыль в налоговой системе России.

  2. Амортизация в налоговом и бухгалтерском учете.

  3. Методы признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль.

  4. Цель введения специальных налоговых режимов.

  5. Факторы, которые следует учитывать при выборе между традиционной системой налогообложения и специальными налоговыми режимами – УСН и ЕНВД.

Индивидуальное задание:

  1. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.

  2. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации без образования постоянного представительства.

  3. Основные элементы ЕСХН.

Темы выступлений:

  1. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков.

  2. Особенности налогообложения некоммерческих организаций.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

  1. Развитие налога на прибыль организаций как важного инструмента налогового воздействия на инвестиционную деятельность.

  2. Налог на игорный бизнес – причины введения, реформирования и современное состояние.


Тема 6. Косвенные налоги – НДС и акцизы
Литература: О-1;О-2; Н-2; Н-3; Н-8; Д-2;
Вопросы для самопроверки:

  1. Назовите налогоплательщиков НДС.

  2. Что является объектом налогообложения по НДС?

  3. Как определяется налоговая база по НДС при реализации товаров, работ, услуг?

  4. Какие операции не подлежат налогообложению НДС?

  5. Какие ставки НДС действуют в настоящее время?

  6. Перечислите условия предоставления налоговых вычетов по НДС.

  7. Что является налоговым периодом по НДС и каковы сроки его уплаты?

  8. В чем особенности представления налоговой декларации по НДС?

  9. Счет-фактура, книга продаж, книга покупок – предназначение данных документов.

  10. Какие товары являются подакцизными?

  11. В каком порядке налогоплательщики акцизов рассчитывают сумму акциза, подлежащего уплате при реализации произведенных ими подакцизных товаров?

Вопросы для обсуждения:

  1. Динамика поступлений НДС и акцизов в консолидированный бюджет.

  2. Отличия НДС и акцизов.

  3. Особенности определения налоговой базы НДС по разным операциям.

  4. НДС во внешнеэкономической деятельности.

  5. Налоговые вычеты по акцизам.

Индивидуальное задание:

  1. Порядок расчета налоговой базы по НДС при реализации товаров, работ, услуг. Практические ситуации.

  2. Определение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет налогоплательщиками на основе данных журнала хозяйственных операций, книги покупок и книги продаж. Практическая ситуация.

Темы выступлений:

  1. Акцизы и НДС: общее и особенное.

  2. Обязательная маркировка подакцизных товаров.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

  1. НДС и акцизы в системе таможенных платежей.

  2. Особенности косвенного налогообложения при совершении операций с контрагентами из стран – участниц Евразийского экономического союза.


Тема 7. Налогообложение природопользования
Литература: О-1, О-2; Д-1.
Вопросы для самопроверки:

  1. В чём недостатки затратной концепции оценки природных ресурсов для целей взимания налоговых платежей?

  2. Что является объектом налогообложения НДПИ?

  3. Кто является плательщиками налога на добычу полезных ископаемых?

  4. В чем особенности уплаты налога на добычу полезных ископаемых при добыче нефти?

  5. В чем особенность расчета налога на добычу полезных ископаемых при добыче черных руд и руд цветных металлов?

  6. В чем сущность прямого и косвенного методов, используемых при определении количества добытых полезных ископаемых?

  7. В каком порядке производится оценка стоимости добытых полезных ископаемых?

  8. Какие юридические лица являются налогоплательщиками водного налога?

  9. Каковы особенности определения налоговой базы водного налога?

  10. Дайте характеристику сборам за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

Вопросы для обсуждения:

  1. Перспективы развития налогообложения природопользования в Российской Федерации.

  2. Зарубежный опыт налогообложения недропользования.

  3. Роль налогов в обеспечении рационального природопользования.

  4. НДПИ в бюджетной системе.

  5. Обоснованность налоговой нагрузки на предприятия нефтегазовой сферы.

Индивидуальное задание:

  1. Влияния водного налога на рациональное природопользование.

  2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: основные положения.

Темы выступлений:

  1. НДПИ в бюджетно-налоговой системе России.

  2. Рентные налоги как инструмент управления ресурсами и стимулирования экономического роста.

Тематика рефератов, докладов, эссе:

        1. Природная рента как объект налогообложения.

        2. Водный налог и его роль в рациональном использовании водных ресурсов.


1   2   3   4   5   6   7   8

Похожие:

I. организационно-методический раздел iconI. организационно-методический раздел
Место дисциплины в структуре опоп во (основной профессиональной образовательной программы высшего образования) 5

I. организационно-методический раздел iconI. организационно-методический раздел
Место дисциплины в структуре ооп впо (основной образовательной программы высшего профессионального образования) 5

I. организационно-методический раздел iconСтруктура учебной программы организационно методический раздел
Данная дисциплина изучается студентами в 9 семестре (очная, заочная форма обучения)

I. организационно-методический раздел iconСтруктура учебной программы организационно методический раздел
Данная дисциплина изучается студентами в 6 семестре и является обязательной. Дисциплина включает в себя 13 тем

I. организационно-методический раздел iconСтруктура учебной программы организационно методический раздел
России и за рубежом; приобретение практических навыков составления бухгалтерской отчетности; интерпретация отчетности в целях принятия...

I. организационно-методический раздел iconПрограмма дисциплины социологически е методы в управлении персоналом...
Краткая аннотация (сформулировать на основании пп. 1 Цель изучения дисциплины и пп. 2 задачи дисциплины п. I. Организационно-методический...

I. организационно-методический раздел iconСтруктура учебной программы организационно методический раздел 1...
«Документирование управленческой деятельности» является дисциплиной по выбору. В подготовке профессионального менеджера по основной...

I. организационно-методический раздел icon2. Организационно-экономическое проектирование
Поэтому важной составляющей любой новации является анализ ее экономических характеристик, определение экономических параметров изделия...

I. организационно-методический раздел iconСодержание программы I. Целевой раздел. Пояснительная записка >II....
Организационно-педагогические условия, обеспечивающие реализацию программы основного общего образования

I. организационно-методический раздел iconОбщие положения 5 Раздел Термины и определения 6 Раздел Обязанности,...
Перечень документов для исполнения операций, проводимых Регистратором, и особенности их оформления 26

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск