§3. Анализ внутренней среды
Для формулирования сильных и слабых сторонах бизнес-инкубатора «Ингрия» воспользуемся такими инструментами как 7-S McKinsey и финансовый анализ
7-S McKinsey
Как уже было сказано в первой главе, основными элементами выступают стратегия (strategy), структура (structure), системы (systems), навыки (skills), сотрудники (staff), стиль (style), и совместные ценности (shared values). На основе анкеты, представленной в приложениях 9 и 10, анализа сайта бизнес-инкубатора. а так же на основе интервью и собственных наблюдений автора, были сделаны следующие выводы по каждому из элементов 7-S:
Стратегия (strategy): привлечение старт-ап проектов, поддержание бренда, расширение сети партнеров, поиск зарубежных, активный пиар «Ингрии»
Системы (systems): В ежедневной работе бизнес-инкубатора существуют две главные системы, которые способствуют достижению целей. Во-первых, это система первичной оценки проекта, т.е. оценка коммерческого потенциала бизнес-идеи, проверка на степень соответствия идеи тематике. Во-вторых, это система плотной работы с проектами, которые успешно прошли первичную оценку. За отлаженность работы систем отвечают, прежде всего, штатные консультанты и эксперты, которые проводят проекты сквозь эти две системы.
Навыки (skills) и сотрудники (staff): высококвалифицированные консалтинговые услуги персонала, отлаженная система управления проектами
Стиль (style): Несмотря на иерархию в организационной структуре подразделения, по результатам наблюдения за рабочим процессом автором был сделан вывод, что между сотрудниками разных уровней, включая руководство, преобладает скорее неформальный стиль общения, нежели формальный. У руководителя присутствует смешанный стиль руководства.
Совместные ценности (shared values): открытость к сотрудничеству с представителями бизнес-среды, что нам доказывает широкая сеть партнеров; бренд и положительная репутация бизнес-инкубатора являются одними из ключевых ценностей, поэтому идет активное стремление к их развитию и поддержанию. Открытость к сотрудничеству распространяется и на резидентов: бизнес-инкубатор придерживается политики «открытых дверей», т.е. участниками могут стать не только студенты конкретного ВУЗа, но любой человек с бизнес-идеей. Ограничение действует только на темы проектов (например, бизнес-инкубатор не поддерживает проекты, связанные с алкоголем, табачной продукцией, игорным бизнесом и пр.) и на юридический статус компании-резидента.
Структура (structure): организационная структура представлена на рисунке 5. На рисунке видно, что решения принимаются высшим руководством, а остальные их исполняют. Данная структура способствует координации между всеми уровнями руководства компании и ее сотрудниками.
Теперь с помощью финансового анализа проанализируем результаты деятельности подразделения, соотношение доходов и расходов, а также основные статьи затрат и доходов подразделения, чтобы понять, эффективно ли действует бизнес-инкубатор, получает ли он прибыль или его деятельность убыточна. Информация представлена частично в связи с сохранением некоторых показателей в режиме коммерческой тайны).
Анализируемый период 2010 – 2015 гг. Основными источниками информации послужили отчеты о деятельности прошлых лет, бизнес-планы, отчеты для собственников о результатах коммерческой деятельности, тарифы по оказываемым услугам, результаты анкетного опроса сотрудников и др.
В результате анализа статей затрат, выяснено, что основными постоянными затратами являются:
Арендная плата помещений Александро - Невской мануфактуры
Заработная плата команды бизнес-инкубатора
Основными переменными затратами являются: затраты на организацию и проведение мероприятий.
1. Аренда помещений Александро - Невской мануфактуры
ОАО «Технопарк Санкт-Петербурга» вынуждено располагаться на арендованных площадях и лишено возможности окупать свои затраты за счет арендных платежей: имеющиеся площади сдаются в субаренду малым инновационным предприятиям, резидентам -инкубатора, на льготных условиях.
В соответствии с тарифами Александро-Невской мануфактуры, цена аренды в среднем составляет 800 Р/м2 в месяц.
Общая площадь, занимаемая бизнес-инкубатором в Александро-Невской мануфактуре в 2015 - 1644,42 кв. м. Расчет затрат на аренду по годам за период 2010-2015 представлен в приложении 3. В результате подсчета мы видим, что если затраты за аренду в 2010 году и в 2015 приблизительно равны, однако это произошло за счет снижения количества арендуемых площадей и увеличения цен за аренду. Данные факторы негативно влияют на деятельность бизнес-инкубатора, так как с уменьшением количества арендуемых площадей уменьшаются возможности дополнительного привлечения резидентов, увеличение цены на 1 м2. приносит дополнительные затраты.
Средства, предоставленные ОАО «Технопарку Санкт-Петербурга» на возмещение затрат по организации работ по созданию и обеспечению деятельности в сфере высоких технологий, в том числе инновационной инфраструктуры Санкт-Петербурга, в соответствии с официальным документом программы поддержки инноваций в РФ54 складываются из федерального бюджета и бюджета Санкт-Петербурга (Приложение 4)
Таким образом, затраты на аренду только бизнес-инкубатора c 2010 по первый квартал 2015 года составили 25-33% от размера государственных субсидий предназначающихся для всех подразделений технопарка. Из этого можно сделать вывод, что субсидии от государства покрывают только незначительную долю затрат на аренду площадей.
2. Заработная плата команды бизнес-инкубатора
Команда бизнес-инкубатора состоит из 13 человек: директор бизнес-инкубатора, советник директора по развитию программ, заместитель директора по операционной деятельности, ведущий консультант проектов, консультант по инвестиционной деятельности, консультант проектов (х2), консультант-эксперт, консультант проектов по работе с экспертами и партнерской сетью, координатор проектов (х2), менеджер по работе с проектами, стажер бизнес-инкубатора.
В результате анализа на сайтах поиска вакансий в Северо-Западном регионе, было решено взять среднюю месячную заработную плату консультантов проектов в размере 45 000р , 80 тыс. руб. - директора бизнес-инкубатора, 60 тыс. руб.- заместителя директора, 15 тыс.руб. – стажера, 40 тыс.руб.-координаторов и менеджеров проекта, 50 тыс.руб. –советника по программам. Таблица с расчетами общей суммы заработной платы представлена приложении 5. Затраты на оплату труда год с учетом социальных отчислений = 7,1*1,3=9,2 млн руб.
3. Переменные затраты
В течение года бизнес-инкубатор «Ингрия» устраивает определенное количество мероприятий. Мероприятия делятся на 2 типа: бесплатные и платные. В случае бесплатных, все затраты на организацию берет на себя бизнес-инкубатор. В случае платных все расходы на организацию, маркетинг и т.д. берет компания, которая арендует площадку бизнес-инкубатора. В первом случае переменные затраты включают в себя: затраты на кофе-брейк (3000 руб. на 1 мероприятие), листовки, буклеты, прочие затраты (600 руб.). По словам сотрудников бизнес-инкубатора, приглашение спикеров на такие мероприятия обходится «Ингрии» бесплатно. Из 201 мероприятия за 2015 год было проведено 165 бесплатных. Итого за 2015 год переменные затраты составили 594 тыс. руб. (165 шт * 3600 руб)
Таблица 5. Общие затраты за 2015 год
Затраты
|
Сумма, млн руб.
|
Арендная плата
|
15,7
|
Оплата труда
|
9,2
|
Проведение мероприятий
|
0,6
|
Итого
|
25,5
|
Источник: составлено на основе расчетов автора
Рисунок 5. Структура затрат бизнес-инкубатора, %
Источник: составлено автором
Сложив переменные и постоянные затраты, мы получили себестоимость реализованных услуг в размере 25,5 млн. руб. при этом основная доля затрат приходится на аренду помещений Александро-Невской мануфактуры, наименьшие затраты приносят затраты на организацию и проведение мероприятий.
Доходы бизнес-инкубатора
Программы «Очная/Заочная Резидентура»
Сдача в аренду помещений
Организация платных мероприятий, не входящих в программу «Резидентуры»
Платные консультации специалистов бизнес-инкубатора для внешних организаций
1. Программа «Резидентура»
Данные о количестве участников программы Резидентура за период 2010-2015 года представлены в приложении 6. Из приведенных данных мы видим, что количество очных резидентов за 2014 - 2015 года не менялось, что связано с недостатком свободных площадей, предлагаемых в аренду. В 2015 впервые была введена программа Заочная резидентура. Стоимость программы Очной резидентуры 4500 руб. в месяц, включая
НДС. Стоимость программы Заочной резидентуры – 2500 руб. в месяц, включая НДС.
Таблица 6. Доход от программы «Очная/Заочная Резидентура» за 2015 год
Количество очных резидентов
|
Цена программы в месяц, руб.
|
73
|
4500
|
Итого 4500*73*12= 3,9 млн руб.
|
Количество заочных очных резидентов
|
Цена программы в месяц, руб.
|
13
|
2500
|
Итого 13*2500*12=0,4 млн руб.
|
Источник: составлено на основе данных о тарифах предоставляемых услуг
Итого за 2015 год выручка от программы резидентура составила = 3,9 + 0,4 = 4,3 млн. руб. Таким образом, введенная программа «Заочная Резидентура» в 2015 году принесла бизнес-инкубатору дополнительный доход в размере 0,4 млн руб.
2. Сдача в аренду помещений
Бизнес-инкубатор предоставляет в аренду помещения своим резидентам. Согласно тарифным расценкам, предоставление рабочего места в офисе — 5000 рублей в месяц, в том числе НДС, за одно рабочее место. Предоставление рабочего места в кьюбикле — 2500 рублей в месяц за одно рабочее место. Эти цены являются ниже рыночных в целях стимулирования предпринимательской деятельности. Данные о занятости арендуемых площадей за 2015 год представлены в приложении 7.
Рассчитывая выручку от субаренды за 2015 год, получаем 7,8 млн руб. Таким образом в 2015 году бизнес-инкубатор недополучает 0,7 млн руб от простаивающих площадей.
Таблица 7. Выручка от субаренды за 2015 год
Тип помещения
|
Выручка в год, млн руб.
|
Кьюбикл
|
100%*79*2500*12=2,4
|
Офис
|
95%*101*5000*12= 5,4
|
Итого
|
2,4 +5,4 =7,8
|
Источник: составлено согласно расчетам автора
3. Организация платных мероприятий, не входящих в программу Резидентуры
Доход от таких мероприятий «Ингрия» получает от предоставления арендных площадей компаниям, которые не являются резидентами бизнес-инкубатора, для проведения конференций, лекций, семинаров и т.д. Помимо сторонних компаний, резиденты могут самостоятельно организовать свои мероприятия на площадках бизнес-инкубатора. В последнем случае, бизнес-инкубатор взимает арендную плату по льготной ставке.
Таблица 8. Данные о платных мероприятиях в 2015 году
Количество проведенных мероприятий, шт
|
Стоимость аренды руб/час
|
Средняя продолжительность одного мероприятия, час
|
для внешних компаний
|
для компаний-резидентов
|
36
|
1500
|
700
|
8
|
Источник: составлено автором на основе внутренних документов бизнес-инкубатора
Из 36 мероприятий 22 было организовано резидентами, остальные 14-внешними компаниями. Итого доход от платных мероприятий составил в 2015 году
(1500*14 +700*22)*8=21000+15400=0,3 млн руб.
4. Доход от платных консультаций специалистов бизнес-инкубатора для внешних организаций
Учитывая, что в среднем в месяц проводится 2 консультации, а также то, что каждая консультация длится около 1,5 часа, рассчитываем выручку.
Таблица 9. Доход от консультационных услуг (2015г)
Количество платных консультаций в год
|
24
|
Стоимость, руб/час
|
3000
|
Средняя продолжительность консультации, час
|
1,5
|
Итого, млн руб
|
0,003*24*1,5=0,1
|
Источник: составлено согласно расчетам автора
Таблица 10. Доходов всего (2015г)
Статья доходов
|
Сумма, млн руб.
|
Доля от общей выручки, %
|
Сдача в аренду помещений
|
7,8
|
61
|
Программа «Резидентура»
|
4,3
|
34
|
Организация платных мероприятий
|
0,3
|
2
|
Платные консультации
|
0,4
|
3
|
Всего
|
12,8
|
100
|
Источник: составлено согласно расчетам автора
Рисунок 6. Структура доходов бизнес-инкубатора, %
Источник: составлено на основе расчета автора
Таким образом мы видим, что сдача в аренду помещений является самым прибыльным видом деятельности, тогда как доход от платных мероприятий приносит только 2% суммарной выручки.
Таблица 11. Финансовый результат за 2015 год от основной деятельности
Показатель
|
Сумма, млн. руб
|
Выручка (за минусом НДС)
|
10,5
|
Себестоимость реализованных услуг
|
25,5
|
Источник: составлено на основе расчета автора
Итого, в 2015 году финансовым результатом стал убыток в размере 15 млн руб. Данный убыток частично покрывает субсидия, полученная от государства. Однако, как показано в приложении 4, из года в год наблюдается тенденция к снижению государственных субсидий для ОАО «Технопарк Санкт-Петербурга» и, как следствие, для инкубатора. В случае дальнейшего снижения субсидий в 2016 году и сохранения такого же соотношения выручки и затрат, в будущем финансовое положение инкубатора станет более нестабильным.
|
