Как заполнить расчет по страховым взносам 2017?


Скачать 85.67 Kb.
НазваниеКак заполнить расчет по страховым взносам 2017?
ТипВопрос
Документ предоставлен КонсультантПлюс


Издательство "Главная книга", 30.03.2017

КАК ЗАПОЛНИТЬ РАСЧЕТ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ - 2017?
Какие разделы заполнять

В расчете обязательно заполните (п. п. 2.2, 2.4 Порядка заполнения расчета):

- титульный лист;

- Раздел 1;

- Подраздел 1.1 Приложения 1 к разд. 1;

- Подраздел 1.2 Приложения 1 к разд. 1;

- Приложение 2 к разд. 1;

- Раздел 3.

Если вы начисляли и выплачивали пособия за счет ФСС, заполните также Приложение 3 к разд. 1.

Дополнительно надо заполнить (п. п. 2.6, 2.7 Порядка заполнения расчета):

- Подразделы 1.3.1 - 1.3.2, если вы начисляли взносы на ОПС по доптарифам;

- Приложение 5 к разд. 1, если вы IT-организация, начисляющая взносы по пониженным тарифам;

- Приложение 6 к разд. 1, если вы на УСН начисляете взносы по пониженным тарифам;

- Приложение 9 к разд. 1, если у вас работают временно пребывающие иностранцы.

Начните с титульного листа. Затем сформируйте Разд. 3 по каждому работнику, числившемуся у вас в отчетном квартале. После этого заполните Приложения к разд. 1. И в последнюю очередь - сам Разд. 1.
Сведения персонифицированного учета - Разд. 3

Заполняйте его отдельно на каждого работника. Укажите (п. п. 22.6, 22.7, 22.15, 22.17, 22.21, 22.23 - 22.30 Порядка заполнения расчета):

- в поле 040 - порядковый номер, который вы определяете сами. Это может быть как номер персонифицированных сведений по порядку (1, 2, 3 и т.д.), так и табельный номер работника (Письмо ФНС от 10.01.2017 N БС-4-11/100@ (п. 3));

- в поле 050 - дату сдачи расчета;

- в строке 120 - для работника-россиянина код "643", для иностранца - код его страны из ОКСМ.

- в строке 140 - код вида документа, удостоверяющего личность работника. Если это российский паспорт, пишите "21";

- в графах 200 - код категории застрахованного лица. Для граждан РФ, по которым взносы начислены по основным тарифам, ставьте код "НР";

- в графах 210 - 250 - выплаты работнику и начисленные взносы на ОПС с базы не больше предельной величины за отчетный квартал - помесячно и всего.
Пример. Заполнение Разд. 3

Выплаты Потапову А.Н. - гражданину РФ и начисленные с них взносы на ОПС за I квартал 2017 г.


Показатель

январь

февраль

март

I квартал

Все выплаты

28 000

28 181,45

28 000

84 181,45

Необлагаемые выплаты

-

4 602,90

-

4 602,90

База по взносам

28 000

23 578,55

28 000

79 578,55

Взносы на ОПС

6 160

5 187,28

6 160

17 507,28


Расходы на выплату пособий - Приложение 3 к разд. 1

Приложение 3 - это аналог таблицы 2 старого 4-ФСС.

В нем отразите только пособия за счет ФСС, начисленные в отчетном периоде. Дата выплаты пособия и период, за который оно начислено, значения не имеют. Например, пособие, начисленное в конце марта, а выплаченное в апреле, отразите в расчете за I квартал. Пособие по больничному, который открыт в марте, а закрыт в апреле, отражайте только в расчете за полугодие.

Пособия за счет работодателя за первые три дня болезни работника в Приложении 3 не указывайте.

Все данные вносите нарастающим итогом с начала года (п. п. 12.2 - 12.4 Порядка заполнения расчета).

В графе 1 укажите по строкам 010 - 031, 090 число случаев, по которым начислили пособия. Например, в строке 010 - количество больничных, а в строке 030 - отпусков по беременности и родам. По строкам 060 - 062 укажите число работников, которым начислили пособия (п. 12.2 Порядка заполнения расчета).

В графе 2 отразите (п. 12.3 Порядка заполнения расчета):

- в строках 010 - 031 и 070 - количество дней, за которые начислено пособие за счет ФСС;

- в строках 060 - 062 - число ежемесячных пособий по уходу за ребенком. Например, если в течение всего I квартала вы платили пособия двум работницам, в строке 060 поставьте 6;

- в строках 040, 050 и 090 - число пособий.
Пример. Заполнение Приложения 3 к разд. 1

В I квартале 2017 г. организация:

- оплатила 1 больничный. За счет ФСС оплачено 5 дней, сумма - 4 602,90 руб.;

- ежемесячно начисляла одной работнице пособие по уходу за первым ребенком. Сумма пособия за 3 месяца составила 21 537,00 руб.

Всего начислено пособий - 26 139,90 руб. (4 602,90 руб. + 21 537,00 руб.).


Расчет взносов на ОПС и ОМС - подразделы 1.1 - 1.2 Приложения 1 к разд. 1

В строке 001 укажите ваш код тарифа из Приложения 5 к Порядку заполнения расчета (п. 6.4 Порядка заполнения расчета). Основные коды:

- 01 - организация на общем режиме, начисляющая взносы по основным тарифам;

- 02 - организация на УСН с основными тарифами;

- 03 - плательщик ЕНВД с основными тарифами;

- 08 - организация на УСН с пониженными тарифами, ведущая льготируемую деятельность.

При заполнении подраздела 1.1 соблюдайте соотношения, указанные в таблице (п. 7 ст. 431 НК РФ).


Показатель подраздела 1.1 Приложения 1 к разд. 1

Чему должен быть равен

Графа 3 строки 061

Сумме строк 240 за первый месяц квартала всех разд. 3

Графа 4 строки 061

Сумме строк 240 за второй месяц квартала всех разд. 3

Графа 5 строки 061

Сумме строк 240 за третий месяц квартала всех разд. 3

Графа 2 строки 061

Сумме по графам 4 строки 250 всех разд. 3 за квартал


Пример. Заполнение подразделов 1.1 - 1.2 Приложения 1 разд. 1

Организация на общем режиме начисляет взносы по основным тарифам. В ней трудится 10 человек. Суммы выплат и взносов за I квартал 2017 г. приведены в таблице.


Показатель

январь

февраль

март

I квартал

Выплаты

303 837

304 018,45

328 696

936 551,45

Необлагаемые выплаты

7 179

11 781,90

7 179

26 139,90

База по взносам

296 658

292 236,55

321 517

910 411,55

Взносы:

- на ОПС


65 264,76


64 292,04


70 733,74


200 290,54

- на ОМС

15 129,56

14 904,06

16 397,37

46 430,99


Расчет взносов на ВНИМ - Приложение 2 к разд. 1

В поле "Признак выплат" поставьте "2" (зачетная система), если пособия работникам вы начисляете и выплачиваете сами. Если работники получают пособия напрямую из ФСС, поставьте "1" (прямые выплаты).

В строке 070 укажите начисленные пособия за счет ФСС. Дата выплаты пособия и период, за который оно начислено, значения не имеют. Например, пособие по уходу за ребенком за январь начислено 31 января и выплачено 7 февраля. Его надо показать в графе 3 строки 070.

Сумма в графе 1 строки 070 Приложения 2 должна быть равна сумме в графе 3 строки 100 Приложения 3 к разд. 1.

Показатель для графы 2 строки 090 считайте по формуле:


Если результат получился со знаком "+", то есть взносы на ВНиМ превысили пособия за счет ФСС, в графе 1 строки 090 поставьте признак "1". Если же значение показателя получилось со знаком "-", поставьте признак "2".

В этом же порядке рассчитайте и заполните графы 4, 6, 8, 10 строки 090.
Пример. Заполнение Приложения 2 к разд. 1

В организации 10 человек, пособия им организация начисляет и выплачивает сама. Суммы выплат, взносов на ВНИМ и пособий, начисленных за счет ФСС, по всем работникам за I квартал 2017 г. приведены в таблице.


Показатель

январь

февраль

март

I квартал

Выплаты

303 837

304 018,45

328 696

936 551,45

Необлагаемые выплаты

7 179

11 781,90

7 179

26 139,90

База по взносам

296 658

292 236,55

321 517

910 411,55

Взносы на ВНиМ

8 603,08

8 474,86

9 323,99

26 401,93

Пособия за счет ФСС

7 179

11 781,90

7 179

26 139,90


Показатель строки 090 Приложения 2 к разд. 1 равен:

- в графе 2 - 262,03 руб. (26 401,93 руб. - 26 139,9 руб.);

- в графе 4 - 262,03 руб. (26 401,93 руб. - 26 139,9 руб.);

- в графе 6 - 1 424,08 руб. (8 603,08 руб. - 7 179 руб.);

- в графе 8 - -3 307,04 руб. (8 474,86 руб. - 11 781,9 руб.);

- в графе 10 - 2 144,99 руб. (9 323,99 руб. - 7 179 руб.).
Сводные данные по взносам - Разд. 1

Перенесите в него данные из подразделов 1.1 - 1.2 Приложения 1 и Приложения 2 к разд. 1.
Пример. Заполнение Разд. 1
Связанные вопросы

Как заполнить 4-ФСС за I квартал 2017 года? >>>

Как вести персонифицированный учет в 2017 году? >>>

Похожие:

Как заполнить расчет по страховым взносам 2017? iconДо 2 мая Сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2017 года
Организации и предприниматели работодатели должны сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2017 года. Форма расчета утверждена...

Как заполнить расчет по страховым взносам 2017? iconКак составить новый расчет по взносам, чтобы налоговики его не завернули
Подготовьте расчет по страховым взносам в электронном виде, если среднесписочная численность Ваших работников за 2016 год превышает...

Как заполнить расчет по страховым взносам 2017? iconНовая форма отчетности по страховым взносам с 2017 года
Страхователям необходимо будет предоставлять в налоговые органы отчет «Расчет по страховым взносам», который заменит действующие...

Как заполнить расчет по страховым взносам 2017? iconПорядок заполнения расчета по страховым взносам
Расчет по страховым взносам (далее расчет) представляется плательщиками страховых взносов (далее – плательщиками)

Как заполнить расчет по страховым взносам 2017? iconПорядок заполнения расчета по страховым взносам
Расчет по страховым взносам (далее расчет) представляется плательщиками страховых взносов (далее – плательщиками)

Как заполнить расчет по страховым взносам 2017? iconВзаимодействие страхователя с Фондом социального страхования Российской...
Фсс РФ расчеты по страховым взносам (форма 4-фсс) за 2016 год, в том числе уточненные, за отчетные (расчетные периоды), истекшие...

Как заполнить расчет по страховым взносам 2017? iconУтвержден
...

Как заполнить расчет по страховым взносам 2017? icon1 Расчет по страховым взносам (далее расчет) заполняется плательщиками...
...

Как заполнить расчет по страховым взносам 2017? icon1 Расчет по страховым взносам (далее расчет) заполняется плательщиками...
...

Как заполнить расчет по страховым взносам 2017? iconКак сформировать отчетность в пф
Фз обязаны ежеквартально представлять в пенсионный фонд расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в форме рсв-1 и персонифицированную...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru
Поиск