Применяемый при расчетах по налогу на добавленную
Скачать 0.9 Mb.
|
РЕЕСТР ТРАНСПОРТНОГО, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНОГО ИЛИ ИНОГО ДОКУМЕНТА ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ РЕАЛИЗАЦИЮ ПРИПАСОВ, ВЫВЕЗЕННЫХ С ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ I. Форма реестра транспортного, товаросопроводительного или иного документа для налогоплательщика, осуществивших реализацию припасов, вывезенных с территории Российской Федерации, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр представляется налогоплательщиками вместо копий таможенных деклараций (полных таможенных деклараций) на припасы, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов на припасы, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 165 НК РФ). Налоговый период: Налогоплательщик ИНН: Наименование: Код операции:
II. Правила заполнения реестра транспортного, товаросопроводительного или иного документа для налогоплательщиков, осуществивших реализацию припасов, вывезенных с территории Российской Федерации, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов. 1. В строках указываются следующие сведения: а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год); б.) в строке «Налогоплательщик»: «ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика; «Наименование» - краткое наименование организации. в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению. 2. В графах указываются следующие сведения: а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению; б.) в графе 2 – регистрационный номер таможенной декларации (ДТ – декларация на товары, ПТД – полная таможенная декларация) на припасы (в случае если таможенное декларирование предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза). Показатель условно обязательный, является обязательным в случае, если таможенное декларирование предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза; в.) в графе 3 – вид (наименование) транспортного, товаросопроводительного или иного документа (авианакладная, коносамент, заправочная ведомость или иной документ), подтверждающего вывоз припасов за пределы Российской Федерации согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда заправка топливом (воздушных или морских) судов оформлялась разными видами документов по одной таможенной декларацией (добавляется строка); г.) в графе 4 – номер транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз припасов за пределы Российской Федерации, заполняется согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению в случае его отсутствия в товаросопроводительном документе указывается, «б/н» и множественный в случаях, когда заправка (припасы) оформляется несколькими номерами документов по одному виду документов; д.) в графе 5 – дата транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз припасов за пределы Российской Федерации, заполняется согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда заправка (припасы) оформляется несколькими номерами документов по одному виду документов; е.) в графе 6 – наименование морского судна заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае реализации припасов за пределы Российской Федерации водным транспортом. В случаях, когда заправка (припасы) оформляется несколькими номерами (датами) документов по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера (даты) документа; В случаях, когда заправка (припасы) оформляется несколькими номерами (датами) документов по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера (даты) документа; ж.) в графе 7 – код товара по ТН ВЭД (припасов) заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда при оформлении одного номера (дата) документа используется несколько кодов товара по ТН ВЭД (товарная накладная внешнеэкономической деятельности)(добавляется строка); з.) в графе 8 – количество топлива и ГСМ (тонны) заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда в документе используется несколько кодов ТН ВЭД по одному номеру (дате) документа, данный показатель (количество топлива и горюче-смазочные материалы) указывается в разрезе каждого кода товара по ТН ВЭД; и.) в графе 9 – дата отметки о вывозе припасов заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса и абзацу один пункта 9 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда заправка (припасы) оформляется несколькими номерами (датами) документов по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера (даты) документа; к.) в графе 10 – налоговая база за истекший налоговый период, отраженная в столбце 2 раздела 4 налоговой декларации по НДС при применении налоговой ставки 0 процентов по соответствующей коду операции при реализации припасов согласно пункту 1 и 2 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случае, когда осуществляется заправка (припасы) воздушных и морских судов согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса по одному коду операций несколькими таможенными декларациями (наименование видов документа), данный показатель указывается в разрезе каждой таможенной декларации (наименование видов документа); л.) Условия заполнения реестра: О – обязательный реквизит М – множественный реквизит У – условно
ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ I. Форма реестра международных железнодорожных перевозок пассажиров и багажа, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр перевозочных документов, предусмотренный абзацем пятым пункта 5 статьи 165 НК РФ). Налоговый период: Налогоплательщик ИНН: Наименование: Код операции:
II. Правила заполнения реестра международных железнодорожных перевозок пассажиров и багажа, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов. 1. В строках указываются следующие сведения: а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год); б.) в строке «Налогоплательщик»: «ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика; «Наименование» - краткое наименование организации. в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению. 2. В графах указываются следующие сведения: а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению; б.) в графе 2 – номер перевозочного документа заполняется из проездного железнодорожного билета, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с абзацем 5 пунктом 5 статьи 165 Кодекса. При наличии серии в номере, серия указывается вместе с номером без пробелов, флешей и тире. Показатель обязательный к заполнению; в.) в графе 3 – пункт (станция) отправления заполняется из проездного железнодорожного билета, подтверждающего оказание услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными перевозочными документами по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа; г.) в графе 4 – пункт (станция) назначения заполняется из проездного железнодорожного билета подтверждающего оказание услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными перевозочными документами по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа; д.) в графе 5 – провозная плата - стоимость услуг по перевозке пассажиров заполняется из проездного железнодорожного билета, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с абзацем 5 пунктом 5 статьи 165 Кодекса. Показатель условно обязательный к заполнению, в котором указывается одна из двух граф 6 и 7 или обе вместе. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными перевозочными документами по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа; е.) в графе 6 – стоимость плацкарта - стоимость услуг по перевозке пассажиров заполняется из проездного железнодорожного билета, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с абзацем 5 пунктом 5 статьи 165 Кодекса. Показатель условно обязательный к заполнению, в котором указывается одна из двух граф 6 и 7 или обе вместе. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными перевозочными документами по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа; ж.) в графе 7 – дата оказания услуги заполняется из проездного железнодорожного билета, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с абзацем 5 пунктом 5 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными перевозочными документами по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа; з.) Условия заполнения реестра: О – обязательный реквизит У – условно
ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ I. Форма реестра единых международных перевозочных документов по перевозке пассажиров и багажа, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр перевозочных документов, предусмотренный пунктом 6 статьи 165 НК РФ). Налоговый период: Налогоплательщик ИНН: Наименование: Код операции:
II. Правила заполнения реестра единых международных перевозочных документов по перевозке пассажиров и багажа, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов. 1. В строках указываются следующие сведения: а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год); б.) в строке «Налогоплательщик»: «ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика; «Наименование» - краткое наименование организации. в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению. 2. В графах указываются следующие сведения: а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозке по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению; б.) в графе 2 – наименование перевозочного документа заполняется из перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с пунктом 6 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению; в.) в графе 3 – номер перевозочного документа заполняется из перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с пунктом 6 статьи 165 Кодекса. При наличии серии в номере, серия указывается вместе с номером без пробелов, флешей и тире. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда перевозка осуществляется по нескольким номерам перевозочных документов одного наименования (добавляется строка); г.) в графе 4 – дата оказания услуги заполняется из перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с пунктом 6 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется по нескольким номерам перевозочных документов одного наименования, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа; д.) в графе 5 – маршрут пункт отправления заполняется из международного перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда перевозка осуществляется по разным маршрутам по одному номеру перевозочного документа (добавляется строка); е.) в графе 6 – маршрут пункт назначения заполняется из перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда перевозка осуществляется по разным маршрутам по одному номеру перевозочного документа (добавляется строка); ж.) в графе 7 – стоимость перевозки заполняется из перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с пунктом 6 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется по нескольким номерам перевозочных документов одного наименования, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа; з.) Условия заполнения реестра: О – обязательный реквизит М – множественный реквизит \\ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Форма реестра таможенных деклараций, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов |  | А) в строке 1 порядковый номер и дата составления счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее... |
| | Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость | |
| | Формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме | |
| | ||
| Форма счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость | | Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137 “О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при... |