Применяемый при расчетах по налогу на добавленную


НазваниеПрименяемый при расчетах по налогу на добавленную
страница4/6
ТипДокументы
1   2   3   4   5   6

РЕЕСТР ТРАНСПОРТНОГО, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНОГО ИЛИ ИНОГО ДОКУМЕНТА ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ РЕАЛИЗАЦИЮ ПРИПАСОВ, ВЫВЕЗЕННЫХ С ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ

I. Форма реестра транспортного, товаросопроводительного или иного документа для налогоплательщика, осуществивших реализацию припасов, вывезенных с территории Российской Федерации, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр представляется налогоплательщиками вместо копий таможенных деклараций (полных таможенных деклараций) на припасы, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов на припасы, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 165 НК РФ).


Налоговый период:
Налогоплательщик

ИНН:

Наименование:
Код операции:



№ п/п



Регистрационный номер таможенной декларации



Вид (наименование)

документа



Номер документа



Дата документа


Наименование морского судна

и номер воздушного судна



Код товара по ТН ВЭД

(припасов)


Количество топлива и ГСМ (тонны)


Дата отметки о вывозе припасов


Налоговая база при применении налоговой

ставки 0 процентов по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг (руб.)














































1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

О

УО

ОМ

ОМ

ОМ

УО

ОМ

ОМ

О

О


II. Правила заполнения реестра транспортного, товаросопроводительного или иного документа для налогоплательщиков, осуществивших реализацию припасов, вывезенных с территории Российской Федерации, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.
1. В строках указываются следующие сведения:

а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);

б.) в строке «Налогоплательщик»:

«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;

«Наименование» - краткое наименование организации.

в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:

а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению;

б.) в графе 2 – регистрационный номер таможенной декларации (ДТ – декларация на товары, ПТД – полная таможенная декларация) на припасы (в случае если таможенное декларирование предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза). Показатель условно обязательный, является обязательным в случае, если таможенное декларирование предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза;

в.) в графе 3 – вид (наименование) транспортного, товаросопроводительного или иного документа (авианакладная, коносамент, заправочная ведомость или иной документ), подтверждающего вывоз припасов за пределы Российской Федерации согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда заправка топливом (воздушных или морских) судов оформлялась разными видами документов по одной таможенной декларацией (добавляется строка);

г.) в графе 4 – номер транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз припасов за пределы Российской Федерации, заполняется согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению в случае его отсутствия в товаросопроводительном документе указывается, «б/н» и множественный в случаях, когда заправка (припасы) оформляется несколькими номерами документов по одному виду документов;

д.) в графе 5 – дата транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз припасов за пределы Российской Федерации, заполняется согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда заправка (припасы) оформляется несколькими номерами документов по одному виду документов;

е.) в графе 6 – наименование морского судна заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа. Показатель условно обязательный к заполнению, является обязательным в случае реализации припасов за пределы Российской Федерации водным транспортом. В случаях, когда заправка (припасы) оформляется несколькими номерами (датами) документов по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера (даты) документа;

В случаях, когда заправка (припасы) оформляется несколькими номерами (датами) документов по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера (даты) документа;

ж.) в графе 7 – код товара по ТН ВЭД (припасов) заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда при оформлении одного номера (дата) документа используется несколько кодов товара по ТН ВЭД (товарная накладная внешнеэкономической деятельности)(добавляется строка);

з.) в графе 8 – количество топлива и ГСМ (тонны) заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда в документе используется несколько кодов ТН ВЭД по одному номеру (дате) документа, данный показатель (количество топлива и горюче-смазочные материалы) указывается в разрезе каждого кода товара по ТН ВЭД;

и.) в графе 9 – дата отметки о вывозе припасов заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса и абзацу один пункта 9 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда заправка (припасы) оформляется несколькими номерами (датами) документов по одному виду документа, данный показатель указывается в разрезе каждого номера (даты) документа;

к.) в графе 10 – налоговая база за истекший налоговый период, отраженная в столбце 2 раздела 4 налоговой декларации по НДС при применении налоговой ставки 0 процентов по соответствующей коду операции при реализации припасов согласно пункту 1 и 2 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случае, когда осуществляется заправка (припасы) воздушных и морских судов согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 164 Кодекса по одному коду операций несколькими таможенными декларациями (наименование видов документа), данный показатель указывается в разрезе каждой таможенной декларации (наименование видов документа);

л.) Условия заполнения реестра:

О – обязательный реквизит

М – множественный реквизит

У – условно

  1. РЕЕСТР МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЕРЕВОЗОК ПАССАЖИРОВ И БАГАЖА,

ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ

СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ


I. Форма реестра международных железнодорожных перевозок пассажиров и багажа, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр перевозочных документов, предусмотренный абзацем пятым пункта 5 статьи 165 НК РФ).

Налоговый период:
Налогоплательщик

ИНН:

Наименование:
Код операции:



№ п/п


Номер перевозочного документа



Пункт (станция)




Стоимость услуг по перевозке пассажиров

(в руб.)


Дата оказания услуги

Отправление

Назначение

Провозная плата

Стоимость плацкарта

1

2

3

4

5

6

7

О

О

О

О

УО

УО

О


II. Правила заполнения реестра международных железнодорожных перевозок пассажиров и багажа, применяемого

при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.
1. В строках указываются следующие сведения:

а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);

б.) в строке «Налогоплательщик»:

«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;

«Наименование» - краткое наименование организации.

в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:

а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению;

б.) в графе 2 – номер перевозочного документа заполняется из проездного железнодорожного билета, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с абзацем 5 пунктом 5 статьи 165 Кодекса. При наличии серии в номере, серия указывается вместе с номером без пробелов, флешей и тире. Показатель обязательный к заполнению;

в.) в графе 3 – пункт (станция) отправления заполняется из проездного железнодорожного билета, подтверждающего оказание услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными перевозочными документами по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

г.) в графе 4 – пункт (станция) назначения заполняется из проездного железнодорожного билета подтверждающего оказание услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными перевозочными документами по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

д.) в графе 5 – провозная плата - стоимость услуг по перевозке пассажиров заполняется из проездного железнодорожного билета, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с абзацем 5 пунктом 5 статьи 165 Кодекса. Показатель условно обязательный к заполнению, в котором указывается одна из двух граф 6 и 7 или обе вместе. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными перевозочными документами по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

е.) в графе 6 – стоимость плацкарта - стоимость услуг по перевозке пассажиров заполняется из проездного железнодорожного билета, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с абзацем 5 пунктом 5 статьи 165 Кодекса. Показатель условно обязательный к заполнению, в котором указывается одна из двух граф 6 и 7 или обе вместе. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными перевозочными документами по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

ж.) в графе 7 – дата оказания услуги заполняется из проездного железнодорожного билета, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с абзацем 5 пунктом 5 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными перевозочными документами по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

з.) Условия заполнения реестра:

О – обязательный реквизит

У – условно

  1. РЕЕСТР ЕДИНЫХ МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПО ПЕРЕВОЗКЕ ПАССАЖИРОВ И БАГАЖА,

ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ

СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ


I. Форма реестра единых международных перевозочных документов по перевозке пассажиров и багажа, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр перевозочных документов, предусмотренный пунктом 6 статьи 165 НК РФ).

Налоговый период:
Налогоплательщик

ИНН:

Наименование:
Код операции:


№ п/п



Документ





Дата оказания услуги



Маршрут





Стоимость перевозки

Наименование

Номер

Пункт отправление

Пункт назначение




1

2

3

4

5

6

7

О

О

ОМ

О

ОМ

ОМ

О


II. Правила заполнения реестра единых международных перевозочных документов по перевозке пассажиров и багажа, применяемого

при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.

1. В строках указываются следующие сведения:

а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);

б.) в строке «Налогоплательщик»:

«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;

«Наименование» - краткое наименование организации.

в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:

а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозке по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению;

б.) в графе 2 – наименование перевозочного документа заполняется из перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с пунктом 6 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению;

в.) в графе 3 – номер перевозочного документа заполняется из перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с пунктом 6 статьи 165 Кодекса. При наличии серии в номере, серия указывается вместе с номером без пробелов, флешей и тире. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда перевозка осуществляется по нескольким номерам перевозочных документов одного наименования (добавляется строка);

г.) в графе 4 – дата оказания услуги заполняется из перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с пунктом 6 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется по нескольким номерам перевозочных документов одного наименования, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

д.) в графе 5 – маршрут пункт отправления заполняется из международного перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда перевозка осуществляется по разным маршрутам по одному номеру перевозочного документа (добавляется строка);

е.) в графе 6 – маршрут пункт назначения заполняется из перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда перевозка осуществляется по разным маршрутам по одному номеру перевозочного документа (добавляется строка);

ж.) в графе 7 – стоимость перевозки заполняется из перевозочного документа, подтверждающего международную перевозку пассажиров и багажа в соответствии с пунктом 6 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется по нескольким номерам перевозочных документов одного наименования, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

з.) Условия заполнения реестра:

О – обязательный реквизит

М – множественный реквизит

\\


1   2   3   4   5   6

Похожие:

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПрименяемый при расчетах по налогу на добавленную
Форма реестра таможенных деклараций, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость
А) в строке 1 порядковый номер и дата составления счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПродаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconФормат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых...
Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПеречень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconУтвержден
Формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. №1137 форма...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 форма...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. №1137
Форма счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconФедеральное законодательство
Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137 “О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru

Поиск