Применяемый при расчетах по налогу на добавленную


НазваниеПрименяемый при расчетах по налогу на добавленную
страница3/6
ТипДокументы
1   2   3   4   5   6

РЕЕСТР СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ОКАЗЫВАЮЩИХ УСЛУГИ ПО МЕЖДУНАРОДНОЙ ПЕРЕВОЗКЕ МОРСКИМИ, РЕЧНЫМИ СУДАМИ, СУДАМИ СМЕШАННОГО (РЕКА-МОРЕ) ПЛАВАНИЯ, ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ

I. Форма реестра сведений из документов для налогоплательщиков, оказывающих услуги по международной перевозке морскими, речными судами, судами смешанного (река-море) плавания, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр представляется налогоплательщиками вместо копий транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 НК РФ).

Налоговый период:
Налогоплательщик

ИНН:

Наименование:
Код операции:


№ п/п

Наименование документа



Номер документа

Дата документа

Регистрационный номера таможенных деклараци (при вывозе)


Перевозчик

Грузоотправитель

Грузополучатель

Наименование судна


Страна регистрации судна

(Флаг)

Порт погрузки

Порт выгрузки

Дата отметки российского таможенного органа «Погрузка разрешена»

(при вывозе)

Дата отметки российского таможенного органа «Груз таможенный»

(при ввозе)

Налоговая база при применении налоговой

ставки 0 процентов по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг (руб.)










ИНН


Наименование


Адрес


ИНН


Наименование


Адрес


ИНН

Наименование

Адрес
















1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

О

УОМ

О

О

НМ

УН

УО

УО

Н

О

О

Н

О

О

О

Н

О

О

УОМ

УОМ

О



II. Правила заполнения реестра сведений из документов для налогоплательщиков, оказывающих услуги по международной перевозке морскими, речными судами, судами смешанного (река-море) плавания, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.
1. В строках указываются следующие сведения:

а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);

б.) в строке «Налогоплательщик»:

«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;

«Наименование» - краткое наименование организации.

в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:

а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Номер проставляется в разрезе одной международной перевозки (может содержать несколько коносаментов и одно поручение на погрузку или один коносамент и несколько поручений на погрузку). Показатель обязательный к заполнению;

б.) в графе 2 – наименование документа на перевозку (коносамент или поручение на погрузку) заполняется в случае реализации работ (услуг) за пределы Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации. Показатель условно обязательный к заполнению в связи с двумя обязательными документами (коносамент или поручение на погрузку) и множественный в случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций (добавляется строка);

в.) в графе 3 – номер документа на перевозку заполняется из коносамента или поручения на погрузку в случае реализации работ (услуг) за пределы Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации. Показатель обязательный к заполнению, в случае его отсутствия в товаросопроводительном документе указывается, «б/н»;

г.) в графе 4 – дата документа на перевозку заполняется из коносамента или поручения на погрузку в случае реализации работ (услуг) за пределы Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации. Показатель обязательный к заполнению. В случае отсутствия даты на коносаменте в данном графе заполняется дата приема груза к перевозке;

д.) в графе 5 – Регистрационный номер таможенной декларации (ДТ – декларация на товары, ПТД – полная таможенная декларация в зависимости от вида экспортной поставки) проставляется на поручении на погрузку при вывозе товаров (продуктов переработки) морским, речным транспортом. Показатель необязательный к заполнению и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется по одному поручению на погрузку и товар задекларирован в нескольких таможенных декларациях (добавляется строка);

е.) в графе 6 – идентификационный номер налогоплательщика перевозчика являющегося резидентом Российской Федерации заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель условно необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа. Данный показатель не заполняется при условии представления реестра перевозчиком;

ж.) в графе 7 – наименование перевозчика заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель условно обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.5 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа. Данный показатель не заполняется при условии представления реестра перевозчиком;

з.) в графе 8 – адрес перевозчика заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель условно обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.5 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа. Данный показатель не заполняется при условии представления реестра перевозчиком;

и.) в графе 9 – идентификационный номер налогоплательщика грузоотправителя являющегося резидентом Российской Федерации заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

к.) в графе 10 – наименование грузоотправителя заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.5 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

л.) в графе 11 – адрес грузоотправителя заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.5 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

м.) в графе 12 – идентификационный номер налогоплательщика грузополучателя являющегося резидентом Российской Федерации заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

н.) в графе 13 – наименование грузополучателя заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.5 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

о.) в графе 14 – адрес грузополучателя заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.5 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

п.) в графе 15 – наименование судна заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1, 2.5 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

р.) в графе 16 – страна регистрации судна (флаг) заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

с.) в графе 17 – порт погрузки судна заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

т.) в графе 18 – порт разгрузки судна заполняется из коносамента (или поручения на погрузку). Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими коносаментами (или поручениями на погрузку) по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

У.) в графе 19 – дата отметки российского таможенного органа «Погрузка разрешена» проставляется на поручении на погрузку в случае осуществления вывоза товаров (продуктов переработки) морским, речным транспортом. Показатель условно обязательный, является обязательным при заполнении сведений из поручения на погрузку, и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется по одному поручению на погрузку и товар задекларирован в нескольких таможенных декларациях (добавляется строка);

ф.) в графе 20 – дата отметки российского таможенного органа «Груз таможенный» заполняется из коносамента в случае оказания транспортных услуг по ввозу товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации согласно пунктов 3.5 статьи 165 Кодекса. Показатель условно обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется по одному коносаменту, при этом товар задекларирован в нескольких таможенных декларациях (добавляется строка);

х.) в графе 21 – налоговая база за истекший налоговый период, отраженная в столбце 2 раздела 4 налоговой декларации по НДС при применении налоговой ставки 0 процентов по соответствующему коду операции при реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг согласно пунктов 3.1, 3.5 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случае, когда международная перевозка осуществляется по одному коду операций несколькими перевозочными документами, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

ц.) Условия заполнения реестра:

О – обязательный реквизит

Н – необязательный реквизит

М – множественный реквизит

У – условно

  1. РЕЕСТР ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ НАКЛАДНЫХ (ГРУЗОВЫЕ ПЕРЕВОЗКИ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫМ ТРАНСПОРТОМ),

ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ

I. Форма реестра железнодорожных накладных (грузовые перевозки железнодорожных транспортом), применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр перевозочных документов, предусмотренный пунктами 5 и 5.1 статьи 165 НК РФ).


Налоговый период:
Налогоплательщик

ИНН:

Наименование:
Код операции:


№ п/п


Дата реализации услуги (работ)


Номер перевозочного документа


Код государства отправления товара


Код государства назначения товара


Информация о входной пограничной или припортовой ж/д станции


Информация о выходной пограничной или припортовой ж/д станции


Дата помещения товара под таможенный режим, предусматривающий экспорт, таможенный транзит, таможенную процедуру реэкспорта


Дата проставления календарного штемпеля пограничной железнодорожной станции или станции назначения


Стоимость услуги (руб.)







Наименование станции

Код станции

Наименование станции

Код станции





































1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

О

УО

О

О

О

Н

О

Н

О

УО

УО

О



II. Правила заполнения реестра железнодорожных накладных (грузовые перевозки железнодорожным транспортом), применяемого

при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.

1. В строках указываются следующие сведения:

а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);

б.) в строке «Налогоплательщик»:

«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;

«Наименование» - краткое наименование организации.

в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:

а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению;

б.) в графе 2 – дата реализации и оказание услуг (работ) заполняется из железнодорожной накладной согласно подпункту 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. Показатель условно обязательный к заполнению;

в.) в графе 3 – номер перевозочного документа заполняется из железнодорожной накладной, согласно подпункту 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. При наличии серии из букв (1-2 буквы) серия указывается вместе с номером без пробелов и тире. Показатель обязательный к заполнению;

г.) в графе 4 – код государства отправления товара заполняется из железнодорожной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

д.) в графе 5 – код государства назначения товара заполняется из железнодорожной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

е.) в графе 6 – наименование входной пограничной или припортовой железнодорожной станции заполняется из железнодорожной накладной. Показатель необязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

ж.) в графе 7 – код входной пограничной или припортовой железнодорожной станции заполняется из железнодорожной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

з.) в графе 8 – наименование выходной пограничной или припортовой железнодорожной станции заполняется из железнодорожной накладной. Показатель необязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

и.) в графе 9 – код выходной пограничной или припортовой железнодорожной станции заполняется из железнодорожной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

к.) в графе 10 – дата помещения товара под таможенный режим, предусматривающий экспорт, таможенный транзит, таможенную процедуру реэкспорта проставляется таможенным органом на железнодорожной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

л.) в графе 11 – дата проставления календарного штемпеля пограничной железнодорожной станции или станции назначения заполняется из железнодорожной накладной в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса – перемещение через территорию Российской Федерации. Показатель обязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

м.) в графе 12 – стоимость услуги в (руб.) Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими железнодорожными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

н.) Условия заполнения реестра:

О – обязательный реквизит

Н – необязательный реквизит

У – условно


1   2   3   4   5   6

Похожие:

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПрименяемый при расчетах по налогу на добавленную
Форма реестра таможенных деклараций, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость
А) в строке 1 порядковый номер и дата составления счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПродаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconФормат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых...
Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПеречень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconУтвержден
Формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. №1137 форма...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 форма...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. №1137
Форма счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconФедеральное законодательство
Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137 “О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск