Применяемый при расчетах по налогу на добавленную


НазваниеПрименяемый при расчетах по налогу на добавленную
страница2/6
ТипДокументы
1   2   3   4   5   6

РЕЕСТР АВТОМОБИЛЬНЫХ ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ В МЕЖДУНАРОДНОМ СООБЩЕНИИ,

ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ

СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ


I. Форма реестра автомобильных перевозочных документов в международном сообщении, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр представляется налогоплательщиками вместо копий транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 НК РФ).

Налоговый период:
Налогоплательщик

ИНН:

Наименование:
Код операции:


№ п/п


CMR(ТТН, МДП)



Таможенный номер накладной (при ввозе)


Регистрационный номер таможенной декларации

(при вывозе)


Грузоотправитель (заказчик)

Грузополучатель

Перевозчик


Номер гос. регистрации транспортного средства

Номер гос. Регистрации прицепа


Налоговая база при применении налоговой

ставки 0 процентов по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг (руб.)

Номер

Дата






ИНН



Наименование



Адрес


Страна



ИНН



Наименование


Адрес



Страна


ИНН


Наименования



Адрес


Страна



























































1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

О

О

О

Н

НМ

Н

О

О

О

Н

О

О

О

УН

УО

УО

УО

ОМ

НМ

О


II. Правила заполнения реестра автомобильных перевозочных документов в международном сообщении накладных, применяемого

при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.

1. В строках указываются следующие сведения:

а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);

б.) в строке «Налогоплательщик:

«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;

«Наименование» - краткое наименование организации;

в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:

а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению;

б.) в графе 2 – номер транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы Российской Федерации или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации, заполняется из автомобильной накладной (CMR, ТТН, МДП). Показатель обязательный к заполнению в случае отсутствия его в товаросопроводительном документе указывается «б/н;

в.) в графе 3 – дата транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы Российской Федерации или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации, заполняется из автомобильной накладной (CMR, ТТН, МДП). Показатель обязательный к заполнению;

г.) в графе 4 – таможенный номер накладной присваивается таможенным органом в пункте пропуска, проставляется при прибытии транспортного средства на территорию Российской Федерации на международной автомобильной накладной. Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

д.) в графе 5 – регистрационный номер таможенной декларации (ДТ – декларация на товары, ПТД – полная таможенная декларация в зависимости от вида экспортной поставки) проставляется на международной автомобильной накладной при вывозе товаров (продуктов переработки) автомобильным транспортом. Показатель необязательный к заполнению и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется по одной международной автомобильной накладной, при этом товар задекларирован в нескольких таможенных декларациях (добавляется строка);

е.) в графе 6 – идентификационный номер налогоплательщика грузоотправителя (заказчика), являющегося резидентом Российской Федерации заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

ж.) в графе 7 – наименование грузоотправителя (заказчика) заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

3.) в графе 8 – адрес грузоотправителя (заказчика) заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

и.) в графе 9 – страна грузоотправителя (заказчика) заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

к.) в графе 10 – идентификационный номер налогоплательщика, являющегося резидентом Российской Федерации заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

л.) в графе 11 – наименование грузополучателя заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

м.) в графе 12 – адрес грузополучателя заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

н.) в графе 13 – страна грузоотправителя заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

о.) в графе 14 – идентификационный номер налогоплательщика перевозчика, являющегося резидентом Российской Федерации заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель условно необязательный заполнения. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа. Данный показатель не заполняется при условии представления реестра перевозчиком;

п.) в графе 15 – наименование перевозчика заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа. Данный показатель не заполняется при условии представления реестра перевозчиком;

р.) в графе 16 – адрес перевозчика заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа. Данный показатель не заполняется при условии представления реестра перевозчиком;

с.) в графе 17 – страна перевозчика заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель условно обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими автомобильными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа. Данный показатель не заполняется при условии представления реестра перевозчиком;

т.) в графе 18 – номер государственной регистрации транспортного средства заполняется из международной автомобильной накладной. Показатель обязательный к заполнению и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется несколькими автомобилями по одной автомобильной накладной (добавляется строка);

у.) в графе 19 – номер государственной регистрации прицепа заполняется из автомобильной накладной. Показатель необязательный к заполнению и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется несколькими (автомобилями с) прицепами по одной автомобильной накладной (добавляется строка);

ф.) в графе 20 – налоговая база за истекший налоговый период, отраженная в столбце 2 раздела 4 налоговой декларации по НДС при применении налоговой ставки 0 процентов по соответствующему коду операции при реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг согласно пунктов 3.1 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случае, когда международная перевозка осуществляется по одному коду операций несколькими перевозочными документами, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

у.) Условия заполнения реестра:

О – обязательный реквизит

Н – необязательный реквизит

М – множественный реквизит

У – условный реквизит

  1. РЕЕСТР ГРУЗОВЫХ АВИАЦИОННЫХ НАКЛАДНЫХ,

ПРИМЕНЯЕМЫЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ

СТОИМОСТЬ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ


I. Форма реестра грузовых авиационных накладных, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов (Реестр представляется налогоплательщиками вместо копий транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 НК РФ).


Налоговый период:
Налогоплательщик

ИНН:

Наименование:
Код операции:


№ п/п



Номер авианакладной




Регистрационный номер таможенной декларации

(при вывозе)



Грузоотправитель




Грузополучатель

Маршрут

Рейс




ИНН

Наименование

Адрес

ИНН


Наименование

Адрес

Код аэропорта отправления


Код аэропорта назначения


Код аэропорта отправления


Код аэропорта назначения


Номер рейса


Дата рейса


Налоговая база при применении налоговой

ставки 0 процентов по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг (руб.)

































1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

О

О

НМ

Н

О

О

Н

О

О

О

О

ОМ

ОМ

ОМ

ОМ

О


II. Правила заполнения реестра грузовых авиационных накладных, применяемого

при расчетах по налогу на добавленную стоимость 0 процентов.

1. В строках указываются следующие сведения:

а.) в строке «Налоговый период» - налоговый период, за который налогоплательщик подает реестр (квартал, год);

б.) в строке «Налогоплательщик»:

«ИНН» - идентификационный номер налогоплательщика;

«Наименование» - краткое наименование организации;

в.) в строке «Код операции» - указывается из приложения № 1 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009г. № 104н (ред. от 21.04.2010г. № 36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения». Показатель обязательный к заполнению.
2. В графах указываются следующие сведения:

а.) в графе 1 – порядковый номер операции международной перевозки по налоговой ставке 0 процентов. Показатель обязательный к заполнению;

б.) в графе 2 – номер транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз товаров (продуктов переработки) за пределы Российской Федерации или ввоз товаров (продуктов переработки) на территорию Российской Федерации, заполняется из грузовой авиационной накладной. Код авиакомпании, состоящий из 2 или 3 цифр, заполняется вместе с другими цифрами номера (8 цифр) авианакладной без пробелов и тире. Показатель обязательный к заполнению;

в.) в графе 3 – регистрационный номер таможенной декларации (ДТ – декларация на товары, ПТД – полная таможенная декларация в зависимости от вида экспортной поставки) проставляется на грузовой авиационной накладной при вывозе товаров (продуктов переработки) авиационным транспортом. Показатель необязательный к заполнению и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется по одной грузовой авиационной накладной, при этом товар задекларирован в нескольких таможенных декларациях (добавляется строка);

г.) в графе 4 – идентификационный номер налогоплательщика грузоотправителя, являющегося резидентом Российской Федерации заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими грузовыми авиационными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

д.) в графе 5 – наименование грузоотправителя заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими грузовыми авиационными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

е.) в графе 6 – адрес грузоотправителя заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими грузовыми авиационными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

ж.) в графе 7 – идентификационный номер налогоплательщика грузополучателя, являющегося резидентом Российской Федерации заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель необязательный к заполнению. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими грузовыми авиационными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

з.) в графе 8 – наименование грузополучателя заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими грузовыми авиационными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

и.) в графе 9 – адрес грузополучателя заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими грузовыми авиационными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

к.) в графе 10 – код аэропорта отправления всего маршрута заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими грузовыми авиационными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

л.) в графе 11 – код аэропорта назначения всего маршрута заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. В случаях, когда международная перевозка оформляется несколькими грузовыми авиационными накладными по одному коду операций, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

м.) в графе 12 – код аэропорта отправления конкретного рейса заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется несколькими рейсами по одной авианакладной (добавляется строка);

н.) в графе 13 – код аэропорта назначения конкретного рейса заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется несколькими рейсами по одной авианакладной (добавляется строка);

о.) в графе 14 – номер рейса заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется несколькими рейсами по одной авианакладной (добавляется строка);

п.) в графе 15 – дата рейса заполняется из грузовой авиационной накладной. Показатель обязательный к заполнению в случае реализации работ (услуг), согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса и множественный в случаях, когда международная перевозка осуществляется несколькими рейсами по одной авианакладной (добавляется строка);

р.) в графе 16 – налоговая база за истекший налоговый период, отраженная в столбце 2 раздела 4 налоговой декларации по НДС при применении налоговой ставки 0 процентов по соответствующему коду операции при реализации товаров (продуктов переработки), работ, услуг согласно пунктов 3.1 статьи 165 Кодекса. Показатель обязательный к заполнению. В случае, когда международная перевозка осуществляется по одному коду операций несколькими перевозочными документами, данный показатель указывается в разрезе каждого номера перевозочного документа;

с.) Условия заполнения реестра:

О – обязательный реквизит

Н – необязательный реквизит

М – множественный реквизит
1   2   3   4   5   6

Похожие:

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПрименяемый при расчетах по налогу на добавленную
Форма реестра таможенных деклараций, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость
А) в строке 1 порядковый номер и дата составления счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПродаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconФормат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых...
Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПеречень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconУтвержден
Формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. №1137 форма...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 форма...

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconПравительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. №1137
Форма счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Применяемый при расчетах по налогу на добавленную iconФедеральное законодательство
Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137 “О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru

Поиск