2.3. Анализ исполнение плана финансово-хозяйственной бюджетного учреждения
Анализ исполнения плана финансово-хозяйственной деятельности учреждения за 2014 год представлен в таблице 5.
Таблица 5
Анализ исполнения плана финансово-хозяйственной деятельности за
2013 год
Наименование
статьи
|
Утверждено по ПФХД, руб.
|
Удельный вес от общей суммы расходов, %
|
Исполнение из бюджета, руб.
|
Процент исполнения, %
|
Абсолютное изменение, руб.
|
Относительное изменение, %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате
|
53132521,92
|
88,87
|
53132521,92
|
88,87
|
0,00
|
100
|
Оплата услуг связи
|
321 902,82
|
0,54
|
321 902,82
|
0,54
|
0,00
|
100
|
Оплата транспортных услуг
|
43 696,80
|
0,07
|
43 696,80
|
0,07
|
0,00
|
100
|
Оплата коммунальных услуг
|
2 456 992,32
|
4,11
|
2456982,08
|
3,45
|
-10,03
|
99,99
|
Оплата услуг по содержанию имущества
|
1537956
|
2,57
|
1537956
|
2,57
|
0,00
|
100
|
Приобретение ОС
|
203917,38
|
0,34
|
203917,38
|
0,34
|
0,00
|
100
|
Приобретение МЗ
|
860788,2
|
1,44
|
860788,2
|
1,44
|
0,00
|
100
|
Прочие работы, услуги
|
1231854
|
2,06
|
1231854
|
2,06
|
0,00
|
100
|
Итого
|
59 789 629,44
|
100
|
59789619,41
|
100
|
-10,03
|
100
|
Степень исполнения плана финансово хозяйственной деятельности представлена на рисунке 9:
Рис.8 Исполнение плана финансово-хозяйственной
деятельности за 2013 год в тыс. руб.
Анализ исполнения по источнику дохода субсидии на выполнение государственного муниципального задания показал, что планируемое исполнение из бюджета исполнено на 100%. Не целевое использование бюджетных средств не выявлено. За счет субсидий на выполнение государственного муниципального задания были профинансированы следующие статьи: оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, оплата коммунальных услуг, оплата услуг по содержанию имущества, приобретение материальных запасов, приобретение основных средств и прочие работы и услуги.
Анализ кассовых и фактических расходов за 2013 год представлен в таблице 6:
Таблица 6
Анализ кассовых и фактических расходов
Наименование статьи
|
Исполнение из бюджета, руб.
|
Фактические расходы, руб.
|
Абсолютное отклонение, руб.
|
Процент исполнения, %
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате
|
52090707,8
|
44539022,3
|
-75516854,9
|
90
|
|
Оплата услуг связи
|
315591,0
|
364104,0
|
485129,9
|
121,4
|
Оплата транспортных услуг
|
42840,0
|
42510,0
|
-3300,0
|
104,5
|
Оплата коммунальных услуг
|
2408806,0
|
2481000,0
|
721940,3
|
108,4
|
Оплата услуг по содержанию имущества
|
1507800,0
|
4042078,6
|
25342786,4
|
282,2
|
Приобретение ОС
|
199919,0
|
767410,7
|
5674916,5
|
404,1
|
Приобретение МЗ
|
986042,2
|
1258872,3
|
2728300,7
|
134,4
|
Итого
|
57409573,8
|
53494997,9
|
-39145759,1
|
98,1
|
Динамика кассовых и фактических расходов учреждения за 2013 годы представлена на рисунке 8:
Рис.8:Сравнение кассовых
и фактических расходов за 2013 год в тыс. руб.
Анализ кассовых и фактических расходов показал, что кассовые и фактические расходы не совпадают и их разница составляет 39 145 759,1руб. Исполнение составило 93,1%.
Так же кассовые и фактические расходы не совпали в такой статье как: оплата труда и начисление на выплаты по оплате труда, фактические расходы которых, составили 44539022,3 руб., а исполнение из бюджета осуществлено на сумму 52090707,8руб.
Осуществление расходов на приобретение основных средств составило 404,1 % т.к. основные средства были приобретены в текущем периоде на сумму 767410,7 руб., это означает, что финансирование затрат на их приобретение произойдёт в следующем периоде.
|
