2. Анализ финансово хозяйственной деятельности учреждения 2.1.Анализ имущественного положения бюджетного учреждения Анализ имущественного положения бюджетного учреждения представлен в таблице 1 и таблице 2.
Из анализа данных, представленных в таблице 1 видно, что валюта баланса увеличилась на 1 364 460,2 руб. и к концу отчетного периода составила 5 973 033,5 руб. Это является положительной динамикой деятельности учреждения, так как это показывает улучшение (производительности) учреждения.
Увеличение валюты баланса активов произошло в основном за счет увеличения непроизведенных активов на 95 993 406,9руб., денежных средств учреждения на 200 405,8 руб., основных средств на 2 594 043,9руб., а так же увеличением материальных запасов на 348 098,5руб.
Так же положительной динамикой является увеличение дебиторской задолженности с 23 311 885,95 руб. по 118 566 954 руб. со знаком минус. По правилам составления бухгалтерской отчетности со знаком минут отражаются вклады учредителей и увеличение стоимости имущества.
Увеличение валюты баланса, так же является признаком того, что у учреждения не было выявлено нарушений финансовой дисциплины. Так же было выполнено государственное задание в полном объеме и было увеличено финансирование деятельности учреждения.
Таблица 1
Анализ имущественного положения бюджетного учреждения за 2014 год
АКТИВ
| На конец 2012 года
| На конец 2013 года
| Абсолютное изменение +/- (руб.)
| Удельный вес,%
| деятельность с целевыми средствами (руб.)
| деятельность по оказанию услуг (работ) (руб.)
| средства во временном распоряжении (руб.)
| Итого (руб.)
| деятельность с целевыми средствами (руб.)
| деятельность по оказанию услуг (работ) (руб.)
| средства во временном распоряжении (руб.)
| Итого (руб.)
|
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| I.Нефинансовые активы
Основные средства
| -
| 98636767,7
| x
| 98636767,7
| -
| 101230811,6
| -
| 101230811,6
| 2594043,9
| 100
| Непроизведенные активы
| -
| -
| x
| 0
| -
| 95993406,9
| -
| 95993406,9
| 95993406,9
| 78,4
| Материальные запасы
| -
| 2291925,3
| x
| 2291925,3
| -
| 2640023,8
| -
| 2640023,8
| 348098,5
| 2,15
| Итого по разделу I
| -
| 25945216,3
| x
| 25945216,3
| -
| 122415491,2
| -
| 122415491,2
| 96470274,8
| 100
| II.Финансовые активы
Денежные средства учреждения
| 98,06
| 2072699,8
| -
| 2072799,9
| 58,57
| 1851090,319
| 422055,651
| 2273205,7
| 200405,8
| -
| Расчеты по доходам
| -98,06
| -181387,78
| x
| -181487,8
| -58,57
| -230277,9
| -
| -230337,6
| -48849,8
| -
| Расчеты по выданным авансам
| -
| 83930,79
| x
| 83930,7918
|
| 81628,254
| -
| 81628,25
| -2302,5
| -
| Прочие расчеты с дебиторами
| -
| -23311885,95
| x
| -23311885,95
| -
| -118566954
|
| -118566954
| -95255068,07
| -
| Итого по разделу II (
| 0,00
| -21336643,06
| -
| -21336643,06
| 0,00
| -116864513,4
| 422055,651
| -116442457,7
| -95105814,65
| -
| БАЛАНС
| 0,00
| 4608573,3
| -
| 4608573,3
| 0,00
| 5550977,8
| 422055,7
| 5973033,5
| 1364460,2
| -
|
Рис.1 Динамика актива баланса с 2012года по 2013 год, тыс. руб.
По результатам анализа пассива баланса (табл. 2), наблюдается, увеличение прочих расчетов с кредиторами на 156333,3 руб. и расчетам по платежам в бюджет на 47705,3 руб. Так же по третьему разделу, произошло увеличение финансового результата на 891622,3 руб., что говорит о хорошем функционировании предприятия.
Таблица 2
Анализ имущественного положения бюджетного учреждения за 2012-2013 год
ПАССИВ
| На конец 2012
| На конец 2013 года
| Абсолютное изменение +/- (руб.)
| Удель
ный вес,
(%)
| Деят. с целевыми средствами (руб.)
| Деят. по оказанию услуг (работ) (руб.)
| средства во временном распоряжении (руб.)
| Итого (руб.)
| Деят. с целевыми средствами (руб.)
| Деят. по оказанию услуг (работ) (руб.)
| средства во временном распоряжении (руб.)
| Итого (руб.)
|
|
| 1
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
|
|
| III.Обязательства
| -
| 371604,1
|
| 371604,1
| -
| 374680,9
| -
| 374680,9
|
|
| Расчеты по принятым обязательствам
| 3076,8
| 38,3
| Расчеты по платежам в бюджеты
| -
| 217818,1
| -
| 217818,1
| -
| 265523,4
| -
| 265523,4
| 47705,3
| 23
| Прочие расчеты с кредиторами
| -
| 0
| -
| 265722,3
|
| 0
| -
| 422055,6
| 156333,3
| 38,7
| Итого по разделу III
| -
| 589422,18
| 265722,3
| 855144,47
| -
| 640204,36
| 422055,7
| 1062260
| 207115,53
| 100
| IV.Финансовый результат
Финансовый результат хозяйствующего субъекта
|
| 4019151,1
|
| 4019151,1
|
| 4910773,4
|
| 4910773,4
| 891622,3
| 100
| БАЛАНС
| -
| 4608573,3
| 265722,3
| 4874295,6
| -
| 5550977,82
| 422055,7
| 5 855 915,2
| 981619,6
| -
| Рис.2. Динамика пассива баланса с 2012 года по 2013 год в тыс. руб. Рис.3. Динамика валюты баланса с 2012 по 2013 года
Таблица 3
Анализ износа нефинансовых активов за 2013 год
Нефинансовые активы
| Балансовая стоимость (итого, руб.)
| Амортизация (итого, руб.)
| Износ, %
| На начало года
| На конец года
| На начало года
| На конец года
| На начало года
| На конец года
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| Основные средства
| 98636767,7
| 101230811,6
| 74983476,7
| 77448751,2
| 76,02
| 76,51
| Недвижимое имущество
| 74958562,7
| 74958562,74
| 53106377,4
| 53471087,02
| 70,85
| 71,33
| Особо ценное движимое имущество
| 14451809,3
| 14410873,02
| 12992108,7
| 13324801,6
| 89,90
| 92,46
| Иное движимое имущество
| 9226395,63
| 11861375,8
| 8884990,5
| 10652862,5
| 96,30
| 89,81
|
Динамика износа нефинансовых активов за 2013 год представлена на рисунке 4: Рис.4 Износ нефинансовых активов за 2013 год в %
Анализ износа показал, что износ основных средств на конец года составили 76,51%,в том числе: недвижимое имущество составило 71,33%, особо ценное движимое имущество - 92,46%, а так же иное движимое имущество- 89,81%.
Большая степень износа нефинансовых активов более 50% говорит о том, что в будущем учреждению понадобится дополнительное финансирование на обновление нефинансовых активов, а именно основных средств, недвижимого имущества, особо ценно движимого имущества и иного движимого имущества.
|