Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме


НазваниеФормат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
страница1/7
ТипДокументы
filling-form.ru > Договоры > Документы
  1   2   3   4   5   6   7




Приложение № 3

к приказу Федеральной налоговой службы

от 29 октября 2014 года

№ ММВ-7-3/558@

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее – файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть III.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т – префикс, принимающий значение NO_NDS;

A_K – идентификатор получателя информации, где: A – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);

О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей).

GGGG – год формирования передаваемого файла, MM – месяц, DD – день;

N – идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:



Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_NDS_1_003_00_05_04_xx , где хх – номер версии схемы.

Расширение имени файла – xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.44 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

    наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;

    сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

    признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

    формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т – символьная строка; N – числовое значение (целое или дробное).

    Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n – минимальное количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

    Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

    Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

    признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ», «ОКУ»;

    дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.




Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

A

T(1-100)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

A

T(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

A

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.04

Признак наличия разделов с 8 по 12

ПризнНал8-12

A

T(=1)

ОК

Принимает значение:
0 – разделы отсутствуют |
1 – разделы присутствуют

Признак наличия сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал8

A

T(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 – сведения отсутствуют |
1 – сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.

Не может принимать значение 0 при:

КнигаПокупДЛ | НалВычОбщ>0 (таблица 4.17) | НалВычПод>0 (таблица 4.23) | НалНеПод>0 (таблица 4.23) | НалВычПод>0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод>0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод>0 (таблица 4.30) | КорНалБазаУм>0 (таблица 4.32)

Признак наличия сведений из дополнительного листа книги покупок

ПризнНал81

A

T(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 – сведения отсутствуют |
1 – сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.

Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2)

Признак наличия сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал9

A

T(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 – сведения отсутствуют |
1 – сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.

Не может принимать значение 0 при:

КнигаПродДЛ | НалВосстОбщ>0 (таблице 4.15) | НалВосст>0 (таблица 4.23) | НалВосст>0 (таблица 4.24) | СумНал164>0 (таблица 4.30) | НалВосст>0 (таблица 4.31) | КорНалБазаУв>0 (таблица 4.32)

Признак наличия сведений из дополнительного листа книги продаж

ПризнНал91

A

T(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 – сведения отсутствуют |
1 – сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.

Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2)

Признак наличия сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал10

A

T(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 – сведения отсутствуют |
1 – сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1

Признак наличия сведений из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период

ПризнНал11

A

T(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 – сведения отсутствуют |
1 – сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1

Признак наличия сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункт 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации

ПризнНал12

A

T(=1)

НКУ

Принимает значение:
0 – сведения отсутствуют |
1 – сведения присутствуют.

Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1.

Значение элемента не равно 0 при <СумПУ_173.5> больше 0 (таблица 4.10)

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

A

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1151001

Дата формирования документа

ДатаДок

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговый период (код)

Период

A

T(=2)

ОКУ

Принимает значение:

01 – январь |

02 – февраль |

03 – март |

04 – апрель |

05 –май |

06 –июнь |

07 – июль |

08 – август |

09 – сентябрь |

10 – октябрь |

11 – ноябрь |

12 – декабрь |

21 – 1 квартал |

22 – 2 квартал |

23 – 3 квартал |

24 – 4 квартал |

51 – 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

54 – 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

55 – 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

56 – 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

71 – за январь при реорганизации (ликвидации) организации |

72 – за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |

73 – за март при реорганизации (ликвидации) организации |

74 – за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |

75 – за май при реорганизации (ликвидации) организации |

76 – за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |

77 – за июль при реорганизации (ликвидации) организации |

78 – за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации

организации |

79 – за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

80 – за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

81 – за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

82 – за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации.

Значения от 01 до 12 элемент может принимать только при <ПоМесту>=250

Отчетный год

ОтчетГод

A

 

О

Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

A

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов»

Номер корректировки

НомКорр

A

N(3)

О

Принимает значение:
0 – первичный документ,
1 – 999 – номер корректировки для корректирующего документа

Код места, по которому представляется документ

ПоМесту

A

T(=3)

ОКУ

Принимает значение:

116 – по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика |

213 – по месту постановки на учет организации в качестве крупнейшего налогоплательщика |

214 – по месту постановки на учет налогоплательщика, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

215 – по месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

216 – по месту постановки на учет правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

227 – по месту постановки на учет участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета |

231 – по месту нахождения налогового агента |

250 – по месту постановки на учет налогоплательщика при выполнении соглашения о разделе продукции |

331 – по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации.

Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест в значении элемента <КПП> (из таблице4.4):

- код 213 только при 50,

- код 227 только при 4T или 5G,

- код 250 только при 36

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость

НДС

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3
  1   2   3   4   5   6   7

Похожие:

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме iconФормат представления пояснений к налоговой декларации по налогу на...
Настоящий формат описывает требования к xml файлам (далее – файл обмена) представления в налоговые органы пояснений к налоговой декларации...

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме iconПодготовлено Компанией «Гарант Интернэшнл»
Приказ Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 г. N ммв-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на...

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме iconПриказ от 29 октября 2014 г. N ммв-7-3/558@ об утверждении формы...
Российской Федерации, 1998, n 31, ст. 3824; 2014, n 40, ст. 5315) в целях реализации положений главы 21 "Налог на добавленную стоимость"...

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме iconФормат представления налоговой декларации по единому сельскохозяйственному...
Настоящий формат описывает требования к xml файлам (далее – файлам обмена) передачи в электронной форме сведений с данными налоговой...

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме iconПодготовлено Компанией «Гарант Интернэшнл»
Приказ Федеральной налоговой службы от 16 декабря 2016 г. N ммв-7-15/682@ "Об утверждении формата представления пояснений к налоговой...

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме iconФинансов Российской Федерации
Заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой...

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме iconФинансов Российской Федерации
Заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой...

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме iconФормат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому...
Настоящий формат описывает требования к xml файлам (далее – файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу,...

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме iconО порядке представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
Ндс представляется только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота....

Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме iconФормат представления налоговой декларации по единому налогу
Настоящий документ описывает требования к xml файлам (далее файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по единому...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru
Поиск