3.2.Справка о доходах физического лица
В Справке о доходах отражаются сведения о доходах физического лица, суммах налоговых вычетов, суммах исчисленного и удержанного налога. Справка о доходах физического лица составляется для каждого работника и предоставляется в ИФНС в обязательном порядке.
Форма Справка о доходах (рис. 7) в АРМе «Учет доходов и подоходного налога» внешне максимально приближена к стандартному виду справки о доходах и содержит следующую информацию: номер справки; дату регистрации; год, за который составлена справка; номер пакета, реестра. Также в форме Справка о доходах расположены следующие страницы:
Рисунок 7
Страница «1.Налоговый агент» содержит следующие сведения о налоговом агенте справки о доходах физического лица:
ИНН отправителя;
Код постановки на учет;
Наименование организации;
Телефон отправителя;
Должность отправителя;
ФИО отправителя.
При создании исходящей справки о дохода указанные значения берутся из настройки АРМа (пункт меню Конфигурация/Параметры предприятия).
Страница «2.Налогоплательщик» содержит следующую информацию о налогоплательщике:
ФИО налогоплательщика;
ИНН налогоплательщика;
Сведения документа, удостоверяющего личность;
Адрес постоянного местожительства;
Статус и гражданство налогоплательщика.
Страница «3. Доходы, облагаемые по ставке 13%» содержит суммы доходов и суммы вычетов за каждый месяц налогового периода.
Страница «4. Стандартные и имущественные налоговые вычеты» содержит следующую информацию о стандартных и имущественных налоговых вычетах:
Суммы стандартных и имущественных налоговых вычетов, предоставленных налогоплательщику с начала налогового периода, по кодам вычетов.
Номер уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет, дата выдачи уведомления и код налогового органа, выдавшего уведомление.
Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов.
Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов.
Страница «5. Общая сумма дохода и налога» содержит информацию об общей и облагаемой суммах дохода, об исчисленной, удержанной и перечисленной суммах налога.
Страница «6. Сведения о перечислении налога в бюджет» содержит информацию о перечисленных в бюджет суммах налога.
При создании справки о доходах вся информация переносится из налоговой карточки, при этом перенесенная информация может быть откорректирована.
В АРМе «Учет доходов» предусмотрено составление исходящих справок о доходах и регистрация данных входящих справок о доходах (добавление входящих справок о доходах). Рассмотрим подробнее каждую группу справок о доходах:
Входящие справки о доходах
Для правильного исчисления и удержания налога на доходы работника, поступившего на работу в середине налогового периода, необходимо учитывать доходы, полученные данным работником с начала налогового периода на предыдущем месте работы. Для этого существует возможность внесения данных о доходах в АРМ «Учет доходов» (а затем и перенесение соответствующей информации в АРМ «Расчет зарплаты») при помощи регистрации соответствующих данных во входящих справках о доходах.
Входящую справку о доходах физического лица можно добавить одним из следующих способов:
В налоговой карточке, открытой для изменения. Для добавления входящей справке о доходах данным способом необходимо выполнить следующие действия:
В главной форме АРМа выбрать пункт меню Налоговые карточки;
В фильтре, если необходимо, указать параметры для отбора налоговых карточек и нажать кнопку «Применить»;
В окне Налоговые карточки (в списке налоговых карточек) указать налоговую карточку работника, справку о доходах которого требуется внести, и нажать кнопку «Изменить»;
В форме налоговой карточки перейти на страницу Вх.справки;
На странице Вх.справки нажать кнопку «Добавить»;
В форме Справка о доходах (Добавление) внести всю необходимую информацию (описание формы справки о доходах см. выше) и нажать кнопку «Сохранить».
В главной форме. Для добавления входящей справки о доходах данным способом необходимо выполнить следующие действия:
В главной форме АРМа выбрать пункт меню Справки о доходах/Входящие;
В фильтре указать необходимые параметры и нажать кнопку «Применить»;
В окне Справки о доходах входящие (в списке зарегистрированных входящих справок о доходах) нажать кнопку «Добавить»;
В фильтре на налоговые карточки указать параметры для выбора налоговой карточки работника, справка о доходах которого вносится, и нажать кнопку «Применить»;
В окне Налоговые карточки (в списке налоговых карточек) указать требуемую налоговую карточку работника и нажать кнопку «Выбрать»;
В форме Справка о доходах (Добавление) внести всю необходимую информацию (описание формы справки о доходах см. выше) и нажать кнопку «Сохранить».
При добавлении входящей справки о доходах физического лица данные из справки экспортируются в «Зарплату» в соответствии с настройкой. Т.е. сумма основного дохода, сумма материальной помощи, сумма возмещения стоимости медикаментов и сумма ценных подарков, полученные на предыдущем месте работы переносятся в АРМ «Расчет заработной платы» для корректного расчета налога на доходы физических лиц.
Исходящие справки о доходах
Исходящие справки о доходах физического лица составляются на основе данных налоговой карточки. Справку о доходах можно составить одним из следующих способов:
Из главной формы (при помощи данного способа создается пакет справок):
В главной форме АРМа выбрать пункт меню Справки о доходах/Пакеты справок;
В фильтре указать расчетное место (по умолчанию стоит текущее расчетное место), по которому требуется просмотреть/составить пакеты справок, и нажать кнопку «Применить»;
В окне Список пакетов нажать кнопку «Добавить»;
В форме Справки о доходах (составление) указать дату составления справок (по умолчанию стоит текущая дата); номер справки, с которого следует начинать нумерацию (по умолчанию стоит следующий номер); номер реестра (по умолчанию стоит следующий номер); год, за который составляются справки (по умолчанию стоит текущий год); установить опцию «Создавать пустые справки» в нужной позиции. Указать, если необходимо, дополнительные параметры отбора данных.
Нажать кнопку «Выполнить». В окне Список пакетов добавится новый пакет справок о доходах с указанным номером по текущему расчетному месту.
В списке налоговых карточек (в окне Налоговые карточки):
В главной форме АРМа выбрать пункт меню Налоговые карточки;
В фильтре указать необходимые параметры и нажать кнопку «Применить»;
В окне Налоговые карточки указать одного или несколько работников, для которых необходимо составить справку о доходах;
Выбрать пункт меню Утилиты/Создать справки по выделенным;
В окне Справки о доходах (составление) указать необходимые параметры и нажать кнопку «Выполнить».
В списке налоговых карточек (в окне Налоговые карточки):
В главной форме АРМа выбрать пункт меню Налоговые карточки;
В фильтре указать необходимые параметры и нажать кнопку «Применить»;
В окне Налоговые карточки указать работника, для которого необходимо составить справку о доходах;
Нажать кнопку «Создать справку»;
В окне Справки о доходах (составление) указать необходимые параметры и нажать кнопку «Выполнить».
В форме Налоговой карточки, открытой для изменения. Для этого:
В главной форме АРМа выбрать пункт меню Налоговые карточки;
В фильтре указать необходимые параметры и нажать кнопку «Применить»;
В окне Налоговые карточки указать работника, для которого необходимо составить справку о доходах, и нажать кнопку «Изменить»;
На инструментальной панели в форме Налоговая карточка (Изменение) нажать кнопку «Создать справку»;
В форме Справки о доходах (составление) указать необходимые параметры и нажать кнопку «Выполнить».
В форме Налоговой карточки, открытой для изменения. Для этого:
В главной форме АРМа выбрать пункт меню Налоговые карточки;
В фильтре указать необходимые параметры и нажать кнопку «Применить»;
В окне Налоговые карточки указать работника, для которого необходимо составить справку о доходах, и нажать кнопку «Изменить»;
Перейти на страницу Исх.справки и нажать кнопку «Добавить»;
В форме Справка о доходах (Добавление) внести все необходимые сведения о доходах и налоге на доходы и нажать кнопку «Сохранить».
Печать справки о доходах осуществляется одним из следующих способов:
В списке справок о доходах. Для этого:
В главной форме АРМа выбрать пункт меню Справки о доходах/Исходящие (или Входящие);
В фильтре, если необходимо, установить параметры для отбора справок о доходах и нажать кнопку «Применить»;
В списке справок о доходах (в окне Справки о доходах):
Если требуется вывести на печать одну (текущую) справку о доходах, то выбрать пункт меню Печать/Справка (2-НДФЛ Требуемый год)/Просмотр(или Печать);
Если требуется вывести на печать не все справки о доходах, то указать (выделить) требуемые справки и выбрать пункт меню Печать/ Справка (2-НДФЛ Требуемый год)/Печать выбранных;
Если требуется вывести на печать все справки о доходах данного списка, то необходимо выбрать пункт меню Печать/Справка (2-НДФЛ Требуемый год)/Печать всех.
В списке справок о доходах, созданных пакетом (первый способ создания справок, см. выше). Для этого:
В главной форме АРМа выбрать пункт меню Справки о доходах/Пакеты справок;
В фильтре указать расчетное место, по которому требуется вывести на печать справки о доходах, и нажать кнопку «Применить»;
В списке пакетов справок о доходах (в окне Список пакетов) указать (выделить) требуемый пакет справок и нажать кнопку «Изменить»;
В списке справок о доходах (в окне Справки о доходах):
Если требуется вывести на печать одну (текущую) справку о доходах, то выбрать пункт меню Печать/Справка (2-НДФЛ Требуемый год)/Просмотр(или Печать);
Если требуется вывести на печать не все справки о доходах, то указать (выделить) требуемые справки и выбрать пункт меню Печать/ Справка (2-НДФЛ Требуемый год)/Печать выбранных;
Если требуется вывести на печать все справки о доходах данного списка, то необходимо выбрать пункт меню Печать/Справка (2-НДФЛ Требуемый год)/Печать всех.
В форме налоговой карточки. Для этого:
В главной форме АРМа выбрать пункт меню Налоговые карточки;
В фильтре, если необходимо, установить параметры отбора налоговых карточек и нажать кнопку «Применить»;
В списке налоговых карточек (в окне Налоговые карточки) указать (выделить) налоговую карточку работника, для которого необходимо вывести на печать справку о доходах, и нажать кнопку «Изменить» либо «Просмотр»;
В форме налоговой карточки перейти на страницу Вх. справки (если требуется вывести на печать входящую справку о доходах) либо Исх. справки (если требуется вывести на печать исходящую справку о доходах);
В списке справок о доходах указать справку, которую требуется вывести на печать, нажать кнопку «Изменить» (или «Просмотр»).
В форме Справка о доходах нажать кнопку «Справка (2-НДФЛ Требуемый год)»
Для просмотра или редактирования созданной справки о доходах в списке справок о доходах (в форме налоговой карточки на странице Исх. справки (Вх.справки) или в общем списке входящих/исходящих справок о доходах) выбрать требуемую справку и нажать кнопку «Просмотр» или «Изменить» соответственно.
|
