Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации»


НазваниеПрограмма по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации»
страница1/17
ТипПрограмма
filling-form.ru > Договоры > Программа
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   17
Правительство Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
"Национальный исследовательский университет
"Высшая школа экономики"


Факультет права


Программа по дисциплине

«Налоги и сборы в Российской Федерации

»
для направления 030900.68 «Юриспруденция» подготовки магистра

Автор: Ялбулганов А.А.

Рекомендована секцией УМС Одобрена на заседании кафедры


_____________________________ ________________________________

Председатель Зав. кафедрой

_____________________________ ________________________________

«_____» __________________ 20__ г. «____»__________________ 20__ г

Утверждена УС факультета

_________________________________

Ученый секретарь

_________________________________

« ____» ___________________20__ г.

Москва 2011
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ



п/п

Название темы

Всего

часов

Аудиторные часы

Самостоятельная

работа

Лекции

Сем. и практ.

занятия

1.

Понятие и эволюция системы налогов и сборов

10

2




8

2.

Налог на добавленную стоимость

18

6

2

10

3.

Акциз

16

6

2

8

4.

Налог на доходы физических лиц

28

8

2

18

5.

Налог на прибыль организаций

30

6

2

22

6.

Налог на добычу полезных ископаемых

19

6

1

12

7.

Водный налог

8

2

1

5

8.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

8

2

1

5

9.

Государственная пошлина

8

2

1

5

10.

Региональные налоги

23

4

2

17

11.

Местные налоги

23

4

2

17

12.

Специальные налоговые режимы

25

6

2

17




ИТОГО

216

52

20

144

1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

ТРЕБОВАНИЯ К СТУДЕНТАМ


Приступая к изучению дисциплины « Налоги и сборы в Российской Федерации», студенты должны знать финансовое право в том объеме, в котором эта отрасль права изучается в бакалавриате на юридических факультетах высших учебных заведений, а также налоговое право в объеме курса, изучаемого в магистратуре факультета права ГУ-ВШЭ (магистерская программа «Финансовое, налоговое и таможенное право»).

Студенты должны иметь навыки самостоятельной работы с нормативными правовыми актами, документами, разъясняющими законодательство о налогах и сборах, судебно-арбитражной и административной практикой по налоговым сборам.

Для успешного освоения курса студент должен уметь работать со справочно-правовыми системами (КонсультантПлюс и др.)

АННОТАЦИЯ КУРСА


Курс «« Налоги и сборы в Российской Федерации» является курсом по выбору и изучается на первом году обучения магистерской программы «Финансовое, налоговое и таможенное право» факультета права ГУ–ВШЭ.

Цель курса: познакомить студентов с основами правового регулирования налогов и сборов, взимаемых в России, а также с особенностями правоприменительной (судебной и административной) практики.

В задачи курса входит:

- дать студентам представление о месте отдельных налогов и сборов в системе налогов и сборов;

- дать правовую характеристику налогам и сборам, взимаемым в Российской Федерации;

- научить студентов методике налоговых расчетов, применению ее на практике для определения количественных параметров налоговой обязанности, возложенной на налогоплательщика;

- познакомить студентов с основными тенденциями судебно-арбитражной и административной правоприменительной практики;

- привить студентам навыки использования знаний по налоговому праву для выполнения задач по минимизации налоговых нагрузок, используя для этого возможности, предоставленные действующим налоговым законодательством, а также предоставления услуг по налоговому планированию, налоговому консультированию и налоговому аудиту.

Согласно Рабочему учебному плану 1-го года для магистерской программы «Финансовое, налоговое и таможенное право», на изучение курса отведено 20 часов лекций и 52 часа семинарских занятий. Предусмотрено выполнение одного домашнего задания и одной контрольной работы.

Самостоятельная работа студентов (144 часа) включает освоение теоретического материала (в том числе учебных вопросов, не рассмотренных на лекциях), изучение рекомендованных источников, подготовку к семинарским занятиям.

По окончании курса студенты сдают зачет.

УЧЕБНАЯ ЗАДАЧА КУРСА


По завершении изучения курса студент должен:

знать состав системы налогов и сборов в Российской Федерации, элементы каждого налога и сбора, взимаемого в Российской Федерации и сформировавшуюся в отношение него практику налогообложения (в том числе судебно-арбитражную и административную практику применения налогового законодательства по конкретным налогам и сборам);

уметь использовать полученные знания для решения конкретных практических ситуаций по осуществлению налоговых расчетов, налогового планирования, оказанию услуг по налоговому консультированию и налоговому аудиту;

обладать навыками работы с нормативным материалом, материалами судебной практики и актами разъяснения законодательства органами исполнительной власти (налоговыми, таможенными, финансовыми).

ФОРМЫ КОНТРОЛЯ


Контроль освоения студентами учебной дисциплины осуществляется следующим образом:

- текущий контроль осуществляется на семинарских занятиях, а также путем проверки и обсуждения домашнего задания и проведения контрольной работы;

- итоговый контроль осуществляется в форме зачета, проводимого по окончанию курса. Зачет проводится в письменной форме.

Методика определения накопленной и результирующей оценок в первом периоде изучения курсазачет (3-й модуль):

Результирующая оценка зачета складывается как средневзвешенная следующих составляющих: накопленная оценка + оценка, полученная на экзамене

Накопленная оценка = оценка за контрольную работу + оценка за работу на семинарах. Пример расчета накопленной оценки = (0,2 Х 10 + 0,2 Х 10 = 4 )

1) оценки за работу на семинарах (вес – 0,2);

2)оценки за контрольную работу (вес оценки, полученной за контрольную работу, в результирующей оценке – 0,2);

3) оценки, полученной на зачете (вес – 0,6).

Формула расчета результирующей (итоговой) оценки за зачет = накопленная оценка(4) + оценка за зачет ( 7 Х 0,6=4,2). Итого = зачет(8)
В зачетную ведомость выставляется накопленная оценка, оценка за зачет и результирующая оценка. В зачетную книжку выставляется результирующая оценка.

Методика определения накопленной и результирующей оценок во втором периоде изучения курсаэкзамен (4-й модуль):

Результирующая оценка экзамена складывается как средневзвешенная следующих составляющих: накопленная оценка + оценка, полученная на экзамене

Накопленная оценка = оценка за домашнее задание + оценка за работу на семинарах. Пример расчета накопленной оценки = (0,1 Х 10 + 0,2 Х 10 = 3)

1)  оценки за домашнее задание (вес – 0,1);

2) оценки за работу на семинарах (вес – 0,2);

4) оценки, полученной на экзамене (вес – 0,7).

Формула расчета результирующей (итоговой) оценки за экзамен = накопленная оценка(3) + оценка за зачет ( 7 Х 0,7=4,9). Итого = экзамен (8)

В экзаменационную ведомость выставляется накопленная оценка, оценка за экзамен и результирующая оценка. В зачетную книжку выставляется результирующая оценка.

БАЗОВЫЙ УЧЕБНИК

Налоги и сборы в Российской Федерации: учеб. пособие/ под ред. А.А. Ялбулганова. М.: Норма: ИНФРА-М, 2011.

2. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ

Тема 1. Понятие и эволюция системы налогов и сборов РФ


Налоги и сборы в системе обязательных платежей. Понятия «налог» и «сбор» по российскому законодательству. Функции налога. Классификация налогов и сборов.

Понятие системы налогов и сборов. Соотношение понятий «система налогов и сборов» и «налоговая система».

Финансовая наука и наука финансового права о системе налогов и сборов. Учения о едином налоге. Учения, обосновывающие множественность налогов.

Принципы построения системы налогов и сборов.

Структура и состав системы налогов и сборов. Уровни системы налогов и сборов в Российской Федерации. Федеральные, региональные и местные налоги.

Нормативно-правовая база системы налогов и сборов.

Эволюция системы налогов и сборов в Российской Федерации. Система налогов и сборов РФ по Закону РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации». Система налогов и сборов по Налоговому кодексу РФ. Изменения системы налогов и сборов в Налоговом кодексе РФ. Налоговая реформа и развитие системы налогов и сборов.

Нормативные правовые акты и акты разъяснения законодательства


Налоговый кодекс РФ (ст. 12-15, 18).

Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (закон отменен, рассматривается в историческом аспекте)

Литература по теме


Основная литература

Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / Под общ. ред. А.А.Ялбулганова. М., 2008.

Налоговое право России / под ред. А.Н. Козырина, А.А.Ялбулганова.М.,2010.

Дополнительная литература

Золотые страницы финансового права / Под ред. А.Н. Козырина. Том 1. У истоков финансового права. М.: Статут, 1998.

Золотые страницы финансового права / Под ред. А.Н. Козырина. Том 2. В.А. Лебедев. Финансовое право: Учебник. М., 2000.

Золотые страницы финансового права / Под ред. А.Н. Козырина. Том 3. И.И. Янжул. Основные начала финансовой науки. М., 2002.

Налоговое право России в вопросах и ответах: Учебное пособие / под общей редакцией проф., д.ю.н. А.А. Ялбулганова. М., 2007.

Орлов М. Ю. Десять лекций о налоговом праве России: Учебное пособие. М., 2009.

Орлов М. Ю. К вопросу о налоговой реформе в Российской Федерации / Налоговая политика и практика, 2003, № 1.
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   17

Похожие:

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» iconКурсовая работа по дисциплине: «Федеральные налоги и сборы с организаций»
Теоритические основы налога на добычу полезных ископаемых

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» iconФедеральной налоговой службы
«Налогообложение в Российской Федерации» «Действующие в Российской Федерации налоги и сборы»

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» iconИ. В. Горелова (фамилия, инициалы автора (ов)) «региональные и местные...
Фгбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» iconРабочая программа по дисциплине опд. Ф. 12. Налоги и налогообложение
Рабочая программа по дисциплине составлен на основании гос впо и учебного плана мгту по специальности (направлению) 080503 «Антикризисное...

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» iconОбязательные реквизиты в распоряжениях о переводе денежных средств...
Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов налоги, сборы и иные обязательные платежи,...

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» iconНалоги представляют собой обязательные сборы, взимаемые государством...
В современном цивилизованном обществе налоги основная форма доходов государства. Помимо этой сугубо финансовой функции налоговый...

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» iconАдминистрирование доходов бюджета от предоставления субсидий и субвенций
Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоги, сборы и иные поступления, являющиеся источниками формирования доходов...

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» iconОбязательные реквизиты при заполнении расчетных документов
Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов налоги, сборы и иные обязательные платежи,...

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы»
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Программа по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации» iconМетодические рекомендации по представлению организациями, в том числе...
Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются, организации, на которых в соответствии с нк РФ возложена обязанность уплачивать...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru

Поиск