Скачать 0.99 Mb.
|
Тема 19. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности План занятия 1. Виды деятельности, имеющие право применять ЕНВД. 2. Основные понятия, характеризующие ЕНВД. 3. Налогоплательщики. 4. Объект налогообложения и налоговая база. 5. Налоговый период и налоговая ставка. 6. Порядок исчисления и уплаты налога. 7. Выполнение задания (тест). 8. Решение задач. Список литературы 1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Изд-во ОМСТА-Л, 2005. – 640 с. 2. Вигандт, Л. С. Проблемы совершенствования механизма межбюджетных отношений / Л. С. Вигандт. – Чита: Изд-во ЧитГТУ, 2003. – 342 с. 3. Вигандт, Л. С. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами депрессивных регионов / Л. С. Вигандт. – Спб.: СПбГИЭУ, 2004. – 204 с. 4. Вигандт, Л. С. Налоговая система региона: учеб. пособие для студентов экономических специальностей / Л. С. Вигандт. – Чита: ЗабИЖТ, 2003. – 203 с. 5. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Е. Н. Евстигнеев. – М.: Инфра-М, 2002 6. Налоги и налогообложение. 4-е изд. / М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В. Романовского. – СПб.: Питер, 2003. – 576 с. 7. Налоги: учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. / Д. Г. Черник [и др.]; под ред. Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 656 с. 8. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т. Ф. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 570 с. 9. Чипига Н.П., Губкевич Т.В., Бойко Т.Ф. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для вузов ж.д. транспорта. – М.: Маршрут. 2005. – 381с. Тест 1. ЕНВД вводится Налоговым Кодексом РФ и: а) законами Российской Федерации; б) законами местных органов власти; в) законами субъектов РФ. 2. ЕНВД может применяться: а) добровольно организациями и индивидуальными предпринимателями; б) по решению субъекта РФ. 3. ЕНВД применяется для следующих видов деятельности: а) производство молока; б) выпечка хлеба; в) оказание услуг на платных автостоянках. 4. Уплата ЕНВД предусматривает для организаций замену: а) водного налога; б) земельного налога; в) налога на прибыль. 5. Уплата ЕНВД предусматривает для индивидуальных предпринимателей замену: а) земельного налога; б) транспортного налога; в) НДФЛ. 6. Вмененный доход это: а) выручка от реализации; б) прибыль; в) потенциально возможный доход налогоплательщика. 7. Базовая доходность: а) норма затрат на единицу вмененного дохода; б) норматив доходов в твердой сумме; в) условная месячная доходность на единицу физического показателя. 8. Объект налогообложения: а) выручка от реализации; б) прибыль. В) вмененный доход. 9. Базовая доходность в месяц для оказания бытовых услуг: а) 12000 руб.; б) 10000 руб.; в) 7500 руб. 9. Налоговый период: а) год; б) месяц; в) квартал. 10. Сроки уплаты налога до: а) 15 числа месяца следующего за отчетным кварталом; б) 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом; в) 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом. 11. Сумма ЕНВД уменьшается на: а) величину взносов в ФОМС; б) величину НДФЛ; в) сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. 12. Сумма ЕНВД не может быть уменьшена на: а) 30 %; б) 40 %; в) более чем 50 %. 13. Налоговая декларация представляется налоговому органу до: а) 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом; б) 15 числа месяца следующего за отчетным кварталом; в) 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом. Практические задания Задача 1 Предприниматель без права юридического лица занимается ремонтом бытовой техники, имеет 4 наемных работника. Фирма расположена в Железнодорожном районе г. Чита. Рассчитать единый налог на вмененный доход для предпринимателя за I квартал 2006 г. Задача 2 Предприниматель без права юридического лица оказывает ветеринарные услуги. В своем подчинении имеет двух врачей-ветеринаров. Предприятие расположено в Центральном районе г. Чита. Рассчитать ЕНВД для уплаты предпринимателем за II квартал 2006 г. Задача 3 Предприниматель без права юридического лица имеет магазин площадью торгового зала 40 м2 и осуществляет продажу продуктов питания без реализации алкогольной продукции. Магазин расположен в г. Краснокаменск Читинской области. Рассчитать ЕНВД к уплате предпринимателем за 2006 г. Задача 4 Предприниматель без права юридического лица имеет магазин площадью торгового зала 60 м2 и осуществляет продажу продуктов питания. В магазине имеется отдел по продаже алкогольной продукции и табачных изделий. Рассчитать ЕНВД за 2006 г., если магазин расположен в пос. Дарасун Читинской области. Задача 5 Предприниматель без права юридического лица имеет киоск по продаже фруктов, расположенный в Железнодорожном районе г. Чита. Рассчитать ЕНВД к уплате предпринимателем за I полугодие 2006 г. Задача 6 Предприниматель без права юридического лица имеет в собственности шесть автомобилей «Газель» и использует их на маршруте Атамановка-Чита. Рассчитать ЕНВД за I полугодие 2006 г., если предприниматель зарегистрирован в пос. Атамановка. Задача 7 Предприниматель без права юридического лица имеет платную автостоянку по хранению автомобилей в г. Борзя читинской области площадью 500 м2 . Рассчитать ЕНВД для предпринимателя к уплате за 2006 г. Задача 8 Предприниматель без права юридического лица разместил рекламу в четырех местах Ингодинского района г. Чита площадью 12 м2 . Рассчитать ЕНВД к уплате за I квартал 2006 г. Задача 9 При вузе имеется столовая площадью посадочных мест 100 м2 . Столовая расположена в Черновском районе г. Чита. Рассчитать ЕНВД к уплате предпринимателем – владельцем столовой – за I квартал 2006 г. Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции План занятия 1. Налоги, уплачиваемые инвестором при выполнении соглашений о разделе продукции. 2. Налогоплательщики. 3. Особенности исчисления налоговой базы налога на добычу полезных ископаемых. 4. Особенности определения налоговой базы налога на прибыль. 5. Особенности уплаты НДС. 6. Особенности представления налоговых деклараций. Список литературы 1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Изд-во ОМСТА-Л, 2005. – 640 с. 2. Вигандт, Л. С. Проблемы совершенствования механизма межбюджетных отношений / Л. С. Вигандт. – Чита: Изд-во ЧитГТУ, 2003. – 342 с. 3. Вигандт, Л. С. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами депрессивных регионов / Л. С. Вигандт. – Спб.: СПбГИЭУ, 2004. – 204 с. 4. Вигандт, Л. С. Налоговая система региона: учеб. пособие для студентов экономических специальностей / Л. С. Вигандт. – Чита: ЗабИЖТ, 2003. – 203 с. 5. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Е. Н. Евстигнеев. – М.: Инфра-М, 2002 6. Налоги и налогообложение. 4-е изд. / М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В. Романовского. – СПб.: Питер, 2003. – 576 с. 7. Налоги: учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. / Д. Г. Черник [и др.]; под ред. Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 656 с. 8. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т. Ф. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 570 с. 9. Чипига Н.П., Губкевич Т.В., Бойко Т.Ф. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для вузов ж.д. транспорта. – М.: Маршрут. 2005. – 381с. Контрольные вопросы 1. Кто является налогоплательщиками о разделе продукции? 2. В чем заключаются особенности при определении налоговой базы налога на добычу полезных ископаемых? 3. Назовите особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль. 4. Укажите особенности уплаты НДС. 5. Какие налоги уплачиваются налогоплательщиками при разделе продукции? Общие положения Тема 21. Налоговый контроль План занятия 1. Формы проведения налогового контроля. 2. Учет организаций и физических лиц, порядок их постановки на учет и снятия с учета. 3. Налоговые проверки. 4. Камеральная налоговая проверка. 5. Выездная налоговая проверка. 6. Экспертиза. 7. Налоговая тайна. 8. Рассмотрение дел и заполнение решений о взыскании налоговых санкций. 9. Выполнение задания. Список литературы 1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Изд-во ОМСТА-Л, 2005. – 640 с. 2. Вигандт, Л. С. Проблемы совершенствования механизма межбюджетных отношений / Л. С. Вигандт. – Чита: Изд-во ЧитГТУ, 2003. – 342 с. 3. Вигандт, Л. С. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами депрессивных регионов / Л. С. Вигандт. – Спб.: СПбГИЭУ, 2004. – 204 с. 4. Вигандт, Л. С. Налоговая система региона: учеб. пособие для студентов экономических специальностей / Л. С. Вигандт. – Чита: ЗабИЖТ, 2003. – 203 с. 5. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Е. Н. Евстигнеев. – М.: Инфра-М, 2002 6. Налоги и налогообложение. 4-е изд. / М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В. Романовского. – СПб.: Питер, 2003. – 576 с. 7. Налоги: учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. / Д. Г. Черник [и др.]; под ред. Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 656 с. 8. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т. Ф. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 570 с. 9. Чипига Н.П., Губкевич Т.В., Бойко Т.Ф. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для вузов ж.д. транспорта. – М.: Маршрут. 2005. – 381с. Контрольные вопросы 1. Назовите формы проведения налогового контроля. 2. Охарактеризуйте порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. 3. Назовите порядок проведения камеральных проверок. 4. Перечислите порядок проведения выездных налоговых проверок. 5. В каких случаях приглашается эксперт? Перечислите его права и обязанности. 6. Что составляет налоговую тайну? Задание к теме: Дать сравнительную характеристику выездной и камеральной налоговых проверок. Результаты оформить в виде таблицы. Таблица 2 Сравнительная характеристика выездной и камеральной налоговых проверок
Окончание табл. 2
Тема 22. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение План занятия 1. Понятие налогового правонарушения. 2. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. 3. Условия привлечения к ответственности. 4. Формы вины и обстоятельства, смягчающие и исключающие вину. 5. Налоговые санкции. 6. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. 7. Выполнение задания. Список литературы 1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Изд-во ОМСТА-Л, 2005. – 640 с. 2. Вигандт, Л. С. Проблемы совершенствования механизма межбюджетных отношений / Л. С. Вигандт. – Чита: Изд-во ЧитГТУ, 2003. – 342 с. 3. Вигандт, Л. С. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами депрессивных регионов / Л. С. Вигандт. – Спб.: СПбГИЭУ, 2004. – 204 с. 4. Вигандт, Л. С. Налоговая система региона: учеб. пособие для студентов экономических специальностей / Л. С. Вигандт. – Чита: ЗабИЖТ, 2003. – 203 с. 5. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Е. Н. Евстигнеев. – М.: Инфра-М, 2002 6. Налоги и налогообложение. 4-е изд. / М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В. Романовского. – СПб.: Питер, 2003. – 576 с. 7. Налоги: учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. / Д. Г. Черник [и др.]; под ред. Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 656 с. 8. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т. Ф. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 570 с. 9. Чипига, Н.П. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: учеб. пособие для вузов ж.-д. транспорта / Н. П. Чипига, Т. В. Губкевич, Т. Ф. Бойко. – М.: Маршрут. 2005. – 381 с. Контрольные вопросы
Задание к теме: Показать размеры санкций, предусмотренные законодательством РФ за совершение налоговых правонарушений. Результаты оформить в виде таблицы. Таблица 3 Размеры санкций, предусмотренные законодательством РФ за совершение налоговых правонарушений
|
Представлены методические указания к практическим занятиям по учебной практике, образцы документов для выполнения практических заданий,... | Правоохранительные органы рф: Методические указания к семестровым и практическим занятиям / Сост. – И. И. Евтушенко; Волгоград гос... | ||
Бухгалтерский учет. Методические указания для студентов к практическим занятиям с использованием программы «1С: Предприятие. Бухгалтерия... | Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «Экономическая география и регионалистика мира» для специальности 036401-... | ||
Методические рекомендации к практическим занятиям для студентов по учебной дисциплине фармакология. – Ульяновск: огбоу спо умк, 2014.... | Б90 Использование субд для создания программных систем и их компонентов: Методические указания к практическим занятиям для студентов... | ||
Практикум содержит задания и методические рекомендации по подготовке студентов к практическим и семинарским занятиям и самостоятельной... | Методические указания к практическим занятиям по изучению правил соревнования и методики судейства по волейболу | ||
Группировка хозяйственных средств и источников их образования по составу и размещению | Рекомендовано редакционно-издательским советом университета в качестве методических указаний |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |