Методические указания к практическим занятиям


НазваниеМетодические указания к практическим занятиям
страница4/8
ТипМетодические указания
filling-form.ru > Договоры > Методические указания
1   2   3   4   5   6   7   8
Тема 8. Единый социальный налог
План занятия
1. Налогоплательщики.

2. Объект налогообложения.

3. Налоговая база.

4. Налоговые льготы.

5. Налоговый и отчетный периоды.

6. Ставки налога.

7. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

8. Выполнение задания (тест).

Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Изд-во ОМСТА-Л, 2005. – 640 с.

2. Вигандт, Л. С. Проблемы совершенствования механизма межбюджетных отношений / Л. С. вигандт. – Чита: Изд-во ЧитГТУ, 2003. – 342 с.

3. Вигандт, Л. С. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами депрессивных регионов / Л. С. Вигандт. – Спб.: СПбГИЭУ, 2004. – 204 с.

4. Вигандт, Л. С. Налоговая система региона: учеб. пособие для студентов экономических специальностей / Л. С. Вигандт. – Чита: ЗабИЖТ, 2003. – 203 с.

5. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Е. Н. Евстигнеев. – М.: Инфра-М, 2002

6. Налоги и налогообложение. 4-е изд. / М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В. Романовского. – СПб.: Питер, 2003. – 576 с.

7. Налоги: учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. / Д. Г. Черник [и др.]; под ред. Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 656 с.

8. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т. Ф. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 570 с.

9. Чипига Н.П., Губкевич Т.В., Бойко Т.Ф. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для вузов ж.д. транспорта. – М.: Маршрут. 2005. – 381с.
Контрольные вопросы
1. Назовите, какие выплаты и вознаграждения включаются в налоговую базу.

2. Перечислите все, что не подлежит налогообложению.

3. Для кого устанавливаются налоговые льготы?

4. Прокомментируйте механизм действия налоговых ставок.

5. Какие внебюджетные фонды формирует ЕСН?

6. Назовите сроки уплаты ЕСН в бюджет.
Тест
1. К какому виду налогов относится ЕСН?

а) федеральный;

б) региональный;

в) местный.


2. Кто не является плательщиком ЕСН?

а) организации;

б) индивидуальные предприниматели;

в) иностранные граждане.
3. Объект налогообложения для индивидуальных предпринимателей:

а) вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц;

б) выплаты по трудовым договорам;

в)доходы от предпринимательской деятельности за вычетом расходов.
4. Объект налогообложения для адвокатов:

а) выплаты по гражданско-правовым договорам;

б) выплаты по авторским договорам;

в) доходы от профессиональной деятельности за вычетом расходов.
5. Не подлежат налогообложению:

а) суммы материальной помощи свыше 3 000 руб.;

б) компенсационные выплаты сверх норм (по законодательству РФ);

в) государственные пособия.
6. От уплаты налога освобождаются:

а) налогоплательщики, производящие подакцизные товары;

б) налогоплательщики, занимающиеся производством минерального сырья;

в) адвокаты – инвалиды II группы.
7. Налоговый период:

а) месяц;

б) квартал;

в) календарный год.
8. Отчетный период:

а) год;

б) месяц;

в) I квартал, полугодие и 9 месяцев.
9. В какие фонды зачисляется ЕСН?

а) фонд поддержки регионов;

б) фонд малого предпринимательства;

в) фонд социального страхования.
10. Уплата налога производится:

а) ежеквартально;

б) ежегодно;

в) ежемесячными авансовыми платежами.
11. Уплата налога производится не позднее:

а) 20 числа после отчетного квартала;

б) 25 числа после отчетного года;

в) до 15 числа следующего за отчетным месяца.
12. В какие сроки подается налоговая декларация организациями-работодателями?

а) 30 апреля года, следующего за отчетным;

б)15 января года, следующего за отчетным;

в) 30 марта года, следующего за отчетным.

Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира и

объектами водных биологических ресурсов
План занятия
1. Плательщики сборов.

2. Объекты обложения сборами.

3. Ставки сборов.

4. Порядок исчисления сборов.

5. Порядок и сроки уплаты сборов.

6. Выполнение задания (тест).
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Изд-во ОМСТА-Л, 2005. – 640 с.

2. Вигандт, Л. С. Проблемы совершенствования механизма межбюджетных отношений / Л. С. вигандт. – Чита: Изд-во ЧитГТУ, 2003. – 342 с.

3. Вигандт, Л. С. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами депрессивных регионов / Л. С. Вигандт. – Спб.: СПбГИЭУ, 2004. – 204 с.

4. Вигандт, Л. С. Налоговая система региона: учеб. пособие для студентов экономических специальностей / Л. С. Вигандт. – Чита: ЗабИЖТ, 2003. – 203 с.

5. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Е. Н. Евстигнеев. – М.: Инфра-М, 2002

6. Налоги и налогообложение. 4-е изд. / М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В. Романовского. – СПб.: Питер, 2003. – 576 с.

7. Налоги: учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. / Д. Г. Черник [и др.]; под ред. Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 656 с.

8. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т. Ф. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 570 с.

9. Чипига Н.П., Губкевич Т.В., Бойко Т.Ф. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для вузов ж.д. транспорта. – М.: Маршрут. 2005. – 381с.
Контрольные вопросы
1. Назовите плательщиков сбора за пользование объектами животного мира.

2. Кто имеет право получить лицензию на пользование объектами водных биологических ресурсов?

3. Назовите ставки сбора за каждый объект животного мира.

4. В каких случаях ставка за объект животного мира равна нулю?

5. Каков порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями налоговым органам?

Тест
1. Изъятие объектов животного мира из среды их обитания разрешается:

а) постановлением Правительства РФ;

б) решением органов власти субъекта РФ;

в) на основании лицензии.
2. Не признаются объектами налогообложения:

а) водные биологические ресурсы для нужд исполнительной власти РФ;

б) объекты животного мира в пределах лимита и квоты;

в) животные для удовлетворения личных нужд коренных народов Севера.
3. Ставка сбора за объект животного мира в размере 0 % устанавливается:

а) для участников ВОВ;

б) для героев Российской Федерации;

в) если производится регулирование видового состава объектов животного мира.
4. Ставки сбора в размере 15 % от обычных ставок водных биологических ресурсов устанавливаются:

а) для научно-исследовательских институтов;

б) для рыбоохранных организаций;

в) для градообразующих рыбохозяйственных организаций.
5. Сумма сбора за объекты животного мира уплачивается:

а) после заполнения декларации;

б) до 20 числа следующего за отчетным месяца;

в) при получении лицензии.
6. Сумма сбора за водные биологические ресурсы уплачивается:

а) один раз в год;

б) один раз в квартал;

в) разовым взносом и ежемесячными регулярными платежами.
7. Организации, получившие лицензию, представляют сведения в налоговый орган:

а) на следующий день;

б) в течение месяца;

в) не позднее 10 дней.

Тема 10. Водный налог
План занятия
1. Налогоплательщики.

2. Объекты налогообложения.

3. Налоговая база.

4. Налоговый период.

5. Налоговые ставки.

6. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

7. Решение задач.
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Изд-во ОМСТА-Л, 2005. – 640 с.

2. Вигандт, Л. С. Проблемы совершенствования механизма межбюджетных отношений / Л. С. вигандт. – Чита: Изд-во ЧитГТУ, 2003. – 342 с.

3. Вигандт, Л. С. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами депрессивных регионов / Л. С. Вигандт. – Спб.: СПбГИЭУ, 2004. – 204 с.

4. Вигандт, Л. С. Налоговая система региона: учеб. пособие для студентов экономических специальностей / Л. С. Вигандт. – Чита: ЗабИЖТ, 2003. – 203 с.

5. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Е. Н. Евстигнеев. – М.: Инфра-М, 2002

6. Налоги и налогообложение. 4-е изд. / М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В. Романовского. – СПб.: Питер, 2003. – 576 с.

7. Налоги: учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. / Д. Г. Черник [и др.]; под ред. Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 656 с.

8. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т. Ф. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 570 с.

9. Чипига Н.П., Губкевич Т.В., Бойко Т.Ф. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для вузов ж.д. транспорта. – М.: Маршрут. 2005. – 381с.

Контрольные вопросы
1. Назовите объекты налогообложения.

2. Что не является объектами налогообложения?

3. Что принимается за налогооблагаемую базу:

- при заборе воды;

- при использовании акватории водных объектов;

- при использовании воды для целей гидроэнергетики;

- при использовании воды для целей лесосплава?

4. Принцип установления налоговых ставок.

5. Назовите сроки уплаты налога.
Тест
1. Объект налогообложения:

а)организации;

б) физические лица;

в) виды водопользования.
2. Не признаются объектами налогообложения:

а) использование водных объектов для лесосплава;

б) использование акватории водных объектов;

в) забор воды из шахтно-рудничных вод.
3. При заборе воды налоговая база определяется:

а) время работы технических средств по забору воды;

б) площадь водного пространства;

в) объем забранной воды.
4. Налоговый период:

а) год;

б) месяц;

в) квартал.
5. Налоговые ставки устанавливаются:

а) едиными по России;

б) по бассейнам рек и озер;

в) по бассейнам рек, озер и экономическим районам страны.
6. При заборе воды сверх установленных лимитов налоговые ставки повышаются:

а) 2 раза;

б) 3 раза;

в) 5 раз.
7. Сроки уплаты налога:

а) один раз в год;

б) ежемесячно до 20 числа месяца следующего за отчетным;

в) ежеквартально до 20 числа месяца следующего за отчетным.

Практические задания
Задача 1
ООО «Апельсин» для производства соков забирает воду из оз. Байкал. За год объем потребленной воды составляет 10000 м3. Рассчитать сумму водного налога, если лимит водопотребления не превысил нормы. Ставка налога 576 руб. за 1 тыс. м3 забранной воды.
Задача 2
Предприятие по розливу и продаже глубинных вод оз. Байкал имеет лимит на забор воды в объеме 10000 м3 в год. Фактически за год предприятие использовало 15000 м3.

Определить водный налог.
Задача 3
ОАО «Машзавод» потребляет воду из открытых водных объектов. Всего водозабор из р. Читинка составил 25 тыс. м3, в том числе 2 тыс. м3 израсходовано на нужды пожарной безопасности, 1 тыс. м3 – для санитарных и экологических нужд.

Рассчитать водный налог, если известно, что водозабор произведен в пределах лимита, ставка 1 тыс. м3 воды – 282 руб.
Задача 4
Читинская ТЭЦ-1 осуществляет водозабор из оз. Кенон. За год станцией выработано 14800 тыс.квт.ч. электроэнергии.

Рассчитать водный налог, если рассматривать оз. Кенон как «прочие реки и озера» России.
Задача 5
Леспромхоз «Пировка» заготавливает деловую древесину и сплавляет ее с лесосеки (верхний склад) в цех переработки (нижний склад) на расстояние 20 км по р. Лене. За год леспрохоз сплавил 24000 м3 древесины.

Рассчитать водный налог.

Тема 11. Государственная пошлина
План занятия
1. Плательщики государственной пошлины.

2. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

3. Размеры государственной пошлины.

4. Льготы по уплате государственной пошлины.
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Изд-во ОМСТА-Л, 2005. – 640 с.

2. Вигандт, Л. С. Проблемы совершенствования механизма межбюджетных отношений / Л. С. вигандт. – Чита: Изд-во ЧитГТУ, 2003. – 342 с.

3. Вигандт, Л. С. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами депрессивных регионов / Л. С. Вигандт. – Спб.: СПбГИЭУ, 2004. – 204 с.

4. Вигандт, Л. С. Налоговая система региона: учеб. пособие для студентов экономических специальностей / Л. С. Вигандт. – Чита: ЗабИЖТ, 2003. – 203 с.

5. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Е. Н. Евстигнеев. – М.: Инфра-М, 2002

6. Налоги и налогообложение. 4-е изд. / М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В. Романовского. – СПб.: Питер, 2003. – 576 с.

7. Налоги: учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. / Д. Г. Черник [и др.]; под ред. Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 656 с.

8. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т. Ф. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 570 с.

9. Чипига Н.П., Губкевич Т.В., Бойко Т.Ф. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для вузов ж.д. транспорта. – М.: Маршрут. 2005. – 381с.
Контрольные вопросы
1. Размеры государственных пошлин:

а) в судах общей юрисдикции;

б) в арбитражных судах;

в) за совершение нотариальных действий;

г) за государственную регистрацию актов гражданского состояния;

д) за приобретение гражданства;

е) за государственную регистрацию юридического лица, политической партии, филиала банка;

ж) за государственную регистрацию физического лица.

Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых
План занятия
1. Налогоплательщики и порядок постановки их на учет.

2. Объект налогообложения.

3. Добытое полезное ископаемое.

4. Налоговая база.

5. Порядок определения добытого полезного ископаемого и оценки его стоимости.

6. Налоговая ставка.

7. Порядок исчисления и сроки уплаты.

8. Выполнение задания (тест).

Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Изд-во ОМСТА-Л, 2005. – 640 с.

2. Вигандт, Л. С. Проблемы совершенствования механизма межбюджетных отношений / Л. С. вигандт. – Чита: Изд-во ЧитГТУ, 2003. – 342 с.

3. Вигандт, Л. С. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами депрессивных регионов / Л. С. Вигандт. – Спб.: СПбГИЭУ, 2004. – 204 с.

4. Вигандт, Л. С. Налоговая система региона: учеб. пособие для студентов экономических специальностей / Л. С. Вигандт. – Чита: ЗабИЖТ, 2003. – 203 с.

5. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Е. Н. Евстигнеев. – М.: Инфра-М, 2002

6. Налоги и налогообложение. 4-е изд. / М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В. Романовского. – СПб.: Питер, 2003. – 576 с.

7. Налоги: учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. / Д. Г. Черник [и др.]; под ред. Д. Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 656 с.

8. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 1998. – 429 с.

9. Чипига Н.П., Губкевич Т.В., Бойко Т.Ф. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для вузов ж.д. транспорта. – М.: Маршрут. 2005. – 381с.

Контрольные вопросы
1. В какой срок и где подлежат постановке на учет налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых?

2. Какие виды полезных ископаемых не признаются объектом налогообложения?

3. Назовите виды добытого полезного ископаемого.

4. Каков порядок определения количества добытого полезного ископаемого?

5. Назовите способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых.

6. В какие сроки уплачивается налог?

Тест
1. Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых:

а) старательские артели, добывающие общераспространенные полезные ископаемые;

б) местные органы власти, использующие дренажные подземные воды;

в) организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся пользователями недр.
2. Не признаются объектом налогообложения:

а) углеводородное сырье;

б) соль природная;

в) подземные воды, не числящиеся на государственном балансе запасов полезных ископаемых.
3. Налоговая база при добыче попутного газа определяется как:

а) стоимость добытого газа;

б) стоимость добытого газа с учетом коэффициента;

в) стоимость добытого газа в натуральном выражении.
4. Налоговый период:

а) год;

б) квартал;

в) календарный месяц.
5. Налоговая ставка 0 % применяется для:

а) сырья радиоактивных металлов;

б) редких металлов;

в) минеральных вод (для лечебных целей).
6. Налог уплачивается:

а) в бюджет Российской Федерации;

б) в бюджет субъекта РФ;

в) по месту нахождения участка недр.
7. Сроки уплаты налога:

а) один раз в год, в сроки сдачи годового отчета;

б) ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом;

в) ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за истекшим.

Региональные налоги и сборы
1   2   3   4   5   6   7   8

Похожие:

Методические указания к практическим занятиям iconМетодические указания к практическим занятиям по пп. 01 «Учебная...
Представлены методические указания к практическим занятиям по учебной практике, образцы документов для выполнения практических заданий,...

Методические указания к практическим занятиям iconМетодические указания к семестровым и практическим занятиям рпк «Политехник»
Правоохранительные органы рф: Методические указания к семестровым и практическим занятиям / Сост. – И. И. Евтушенко; Волгоград гос...

Методические указания к практическим занятиям iconМетодические указания для студентов к практическим занятиям с использованием программы
Бухгалтерский учет. Методические указания для студентов к практическим занятиям с использованием программы «1С: Предприятие. Бухгалтерия...

Методические указания к практическим занятиям iconМетодические указания к практическим занятиям по дисциплине «экономическая...
Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «Экономическая география и регионалистика мира» для специальности 036401-...

Методические указания к практическим занятиям iconМетодические указания к практическим занятиям студентов по учебной дисциплине фармакология
Методические рекомендации к практическим занятиям для студентов по учебной дисциплине фармакология. – Ульяновск: огбоу спо умк, 2014....

Методические указания к практическим занятиям iconМетодические указания к практическим занятиям для студентов направления...
Б90 Использование субд для создания программных систем и их компонентов: Методические указания к практическим занятиям для студентов...

Методические указания к практическим занятиям iconМетодические указания к практическим занятиям и самостоятельной работе...
Практикум содержит задания и методические рекомендации по подготовке студентов к практическим и семинарским занятиям и самостоятельной...

Методические указания к практическим занятиям iconФизическая культура
Методические указания к практическим занятиям по изучению правил соревнования и методики судейства по волейболу

Методические указания к практическим занятиям iconМетодические указания к практическим занятиям му. 00479926. 120714. 13
Группировка хозяйственных средств и источников их образования по составу и размещению

Методические указания к практическим занятиям iconМетодические указания к практическим занятиям Москва 2011
Рекомендовано редакционно-издательским советом университета в качестве методических указаний

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск