Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14


Скачать 494.04 Kb.
НазваниеМуниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14
страница4/8
ТипДокументы
filling-form.ru > Договоры > Документы
1   2   3   4   5   6   7   8

Расчеты с поставщиками и подрядчиками



Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками отражается в журнале операций № 4. Журнал расчетов формируется ежемесячно. Расчеты с поставщиками и подрядчиками производятся на основании счетов-фактур и накладных на отпуск материалов.

За период 2013 года по Администрации Шебертинского МО все ПМЗ и ОС приходуются на материально-ответственное лицо главу администрации Никулину В.А., по МКУК Шебертинского МО на материально-ответственное лицо – врио. директора МКУК Шебертинского МО Чубакову И.В. Реестр закупок ведется ежемесячно. Расхождений по данным количественного учета входящих счетов не обнаружено.

Акты сверок с поставщиками за 2013 год подшиты в отдельную папку. Все обороты и остатки по счету 302 подтверждены актами сверок.

  1. Кадровая дисциплина


Анализом соблюдения трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права нарушений по хранению трудовых книжек не установлено. Трудовые книжки хранятся в сейфах МКУК и Администрации Шебертинского МО. Книги учета трудовых книжек и вкладышей к ним ведутся. В Шебертинском МО книга учета трудовых книжек не прошнурована и не пронумерована, по МКУК Шебертинского МО книга учета трудовых книжек не прошнурована, что является нарушением Постановления Правительства РФ от 16.04.2003 г. № 225 «О трудовых книжках». Ответственным за ведение трудовых книжек в МКУК Шебертинского МО является и.о. директора МКУК Шебертинского МО Чубакова И.В., ответственным в администрации Шебертинского МО является главный специалист Рык Т.А. На дату проверки по Администрации Шебертинского МО в наличии было 10 трудовых книжек и 9 трудовых книжек по Шебертинскому МКУК.

Проверкой соблюдения трудового законодательства по МКУК и Администрации Шебертинского МО установлены следующие нарушения:

Страницы личных дел не пронумерованы. В личных карточках работника Т-2 администрации Шебертинского МО и МКУК Шебертинского МО не проставлены табельные номера. В нарушение постановления Госкомстата России от 05.01.2004 г. № 1 приказы (распоряжения) о приеме работника на работу; приказы о предоставлении отпуска работнику неунифицированной формы.

  1. Дополнительные соглашения к трудовым договорам не имеют индивидуальных номеров учета. Так, например, в личном деле Прокаевой Ю.Н. отсутствуют дополнительные соглашения № 3, № 4, № 6 и т.д,, причем доп. Соглашение № 7 от 21.10.2013 года имеет наименьший номер и позднюю дату, чем доп. Соглашение № 13 от 08.10.2012 г. (более ранняя дата и наибольший порядковый номер). Имеются дополнительные соглашения без номера (о ненормированном рабочем дне). Увольнение переводом с должности главный бухгалтер оформлено в нарушение трудового законодательства путем оформления дополнительного соглашения к трудовому договору. Кроме того, введение в штатное расписание должности муниципального служащего»консультант по учету и отчетности- главный бухгалтер» экономически нецелесообразно ввиду того, что перечень должностных обязанностей консультанта по учету и отчетности- главного бухгалтера согласно должностной инструкции не отличается от обязанностей главного бухгалтера, не содержит дополнительного или иного объема работы, обусловливающих необходимость внесения изменений в штатное расписание, кроме как увеличение месячного и годового фонда оплаты труда. Кроме того, согласно ч. 5 ст. 144 ТК РФ, государственные и муниципальные учреждения обязаны учитывать положения единого тарифно-квалификационного справочника работ и профессий рабочих (ЕТКС), а так же единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, утвержденного постановлением Минтруда РФ от 21.08.1998 г. № 37. Общероссийский классификатор профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов(ОКПДТР), утвержденный постановлением Госстандарта РФ от 26.12.1996 г. № 367 является составной частью единой системы классификации и кодирования и подготовлен в рамках выполнения государственной программы перехода РФ на принятую в международной практике систему учета и статистики в соответствии с требованиями рыночной экономики. О необходимости применения указанных справочников говорится в разделе VI Единых рекомендаций по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях системы оплаты труда работников организаций, финансируемых из соответствующих бюджетов, на 2010 год, утвержденных решением Российской трехсторонней комиссией по урегулированию социально-трудовых отношений от 04.12.2009 г., протокол № 10. на основании вышеизложенного, необоснованно решением Думы Шебертинского Мо от 06.06.2013 г. № 52 внесены изменения в структуру штатного расписания, должность «консультант по учету и отчетности – главный бухгалтер» ни в одном из вышеперечисленных справочниках не числится.

  2. В личной карточке работника Т-2 Зарипова А.С. не указан стаж работы, в р.3 Прием на работу и переводы на другую работу нет записей об изменении должностного оклада (нарушение Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты").

  3. В личной карточке работника Рык Т.А. Т-2 в р.3 Прием на работу и переводы на другую работу нет записей об изменении должностного оклада (нарушение Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты").

  4. В личной карточке работника Котельниковой В.С. в р.3 Прием на работу и переводы на другую работу нет записей об изменении должностного оклада (нарушение Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты").

  5. В личном деле Шеповаловой Л.Б. отсутствует договор о материальной ответственности. В нарушение п. 38 Правил ведения и хранения трудовых книжек вкладыш не вшит в трудовую книжку. Пунктом 39 Правил ведения и хранения трудовых книжек предусматривается проставление штампа "Выдан вкладыш" в трудовой книжке, с обязательным указанием на серию и номер вкладыша. Штамп целесообразнее ставить на странице, где указана серия и номер самой трудовой книжки, а также ФИО работника. Без трудовой книжки, к которой он выдан, вкладыш недействителен.

  6. В личном деле Нарцызовой Ю.А. отсутствует копия свидетельства о смерти отца, что не подтверждает расход на оказание материальной помощи в сумме 5000 руб. на организацию похорон. В личной карточке работника Т-2 в р.3 Прием на работу и переводы на другую работу нет записей об изменении должностного оклада (нарушение Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты»).

  7. В личной карточке Т-2 Исаевой А.В. отсутствуют записи об изменении оклада.

  8. Согласно распоряжения № 13/1-ЛС от 02.05.2012 г. на Малунову Ю.Н. главного бухгалтера администрации Шебертинского МО было возложено исполнение обязанностей делопроизводителя 0,5 ставки с окладом 1901 руб. Было составлено дополнительное соглашение № 2 к трудовому договору № 2 от 16.03.2011 г. о поручении дополнительной работы в порядке совмещения должностей в соответствии со ст.60.2 ТК РФ, и установлена доплата в размере 0,5 ставки. Личное заявление о согласии на исполнение обязанностей делопроизводителя работник не писал. Наряду с этим распоряжением № 14/1-ЛС от 31.05.2013 г. Прокаеву Ю.Н.(Малунову) делопроизводителя администрации Шебертинского МО увольняют с занимаемой должности. Невозможно уволить работника которого не принимали на работу, распоряжение № 13/1-ЛС противоречит распоряжению № 14/1-ЛС. В личном деле отсутствует копия паспорта на Прокаеву Ю.Н., дополнительное соглашение № 3,4.

  9. В трудовой книжке Суровой С.А. отсутствует подпись владельца книжки на первой странице. В личном деле отсутствует заявление о приеме на работу переводом в МУК Шебертинский культурно-досуговый центр и приказ о приеме на работу. Дополнительное соглашение б/н от 01.12.2011 г. к трудовому договору б/н от 07.05.2009 г. не подписано работодателем и работником. Неправомерно составлен приказ № 138 от 21.12.2011 г. о предоставлении отпуска работнику на 140 календарных дней, фактически у работника был листок нетрудоспособности по беременности и родам. В личной карточке работника Т-2 отсутствуют сведения о стаже работы, записи об изменении должности, оклада, отсутствуют записи о предоставлении отпуска по уходу за ребенком, что является нарушением Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты». В личном деле отсутствует справка о предоставлении отпуска с прежнего места работы, так как работник принят в МУК Шебертинского МО переводом. Отсутствует должностная инструкция руководителя клубного формирования. Согласно должностной инструкции художественного руководителя клубного учреждения Сурова С.А. не соответствует занимаемой должности, так как не имеет специального образования работника культуры.

  10. В нарушение п. 38 Правил ведения и хранения трудовых книжек вкладыш не вшит в трудовую книжку Старостенко Г.С. Пунктом 39 Правил ведения и хранения трудовых книжек предусматривается проставление штампа "Выдан вкладыш" в трудовой книжке, с обязательным указанием на серию и номер вкладыша. Штамп целесообразнее ставить на странице, где указана серия и номер самой трудовой книжки, а также ФИО работника. Без трудовой книжки вкладыш недействителен. Согласно штатного расписания должность библиотекаря Шебертинской библиотеки составляет 0,5 ставки. В трудовом договоре б/н от 07.05.2009 г. не указано, что работник принят на 0,5 ставки, так же в трудовой книжке нет записи о приеме на работу на 0,5 ставки заведующей библиотекой. Отсутствует личное заявление о приеме на работу переводом и приказ о приеме на работу. В личном деле отсутствуют заявления на предоставление отпуска совместителя - уборщика Шебертинской библиотеки. Отсутствует заявление о переводе на другую работу. Личная карточка работника Т-2 не заполнена в полном объеме, что является нарушением Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты».

  11. В личном деле Стельмахович И.А. отсутствует личное заявление о приеме на работу переводом и приказ о приеме на работу, справка о предоставлении отпуска с прежнего места работы, так как работник принят в МУК Шебертинского МО переводом. Отсутствует личное заявление о переводе на другую должность. Должностная инструкция заведующей отделом дома культуры не утверждена директором МКУК Шебертинского МО. Согласно должностной инструкции заведующей отделом дома культуры Стельмахович И.А. не соответствует занимаемой должности, так как не имеет специального образования работника культуры. В личной карточке Т-2 не указан стаж работы, нет записей об изменении оклада, не делают записи о предоставлении отпуска с 2011 года.

  12. В личном деле Чубаковой И.В. отсутствует заявление о переводе на другую работу (руководитель клубного формирования), в трудовой книжке не сделана запись о переводе работника на другую работу. В нарушение п. 38 Правил ведения и хранения трудовых книжек вкладыш не вшит в трудовую книжку Чубаковой И.В. Пунктом 39 Правил ведения и хранения трудовых книжек предусматривается проставление штампа "Выдан вкладыш" в трудовой книжке, с обязательным указанием на серию и номер вкладыша. Штамп целесообразнее ставить на странице, где указана серия и номер самой трудовой книжки, а также ФИО работника. Без трудовой книжки вкладыш недействителен. Личная карточка работника Т-2 не заполнена в полном объеме, что является нарушением Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты». В личном деле отсутствует приказ о возложении исполнения обязанностей директора МКУК Шебертинского МО на Чубакову И.В., также нет личного заявления и дополнительного соглашения к трудовому договору.

  13. В личном деле Хлюстовой Н.А. отсутствует заявление о переводе на другую работу, в трудовой книжке не сделана запись о переводе работника на другую работу. В нарушение Правил ведения и хранения трудовых книжек на первой странице трудовой книжки отсутствует подпись владельца книжки. В личной карточке Т-2 отсутствует стаж работы, запись о переводе на другую работу, сведения о предоставляемых отпусках, что является нарушением Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты». Согласно требований к квалификации заведующей отделом СДК Хлюстова Н.А. не соответствует занимаемой должности.

  14. В личном деле Михеенко Т.Н. отсутствует заявление о приеме на работу переводом из управления по развитию культурной сферы, приказ о приеме на работу, справка о неиспользованном отпуске с прежнего места работы. При переводе на другую работу (заведующая отделом СК) отсутствует личное заявление работника. В личной карточке Т-2 не указан стаж работы, нет записей об изменении оклада и переводе на другую работу.

  15. Трудовой договор б/н от 01.01.2011 г. составленный между директором МУК Шебертинского МО Кадрычевой Г.Н. и работником Плешановой А.А. не считается заключенным, так как отсутствуют подписи сторон договора, следовательно договор не имеет юридической силы. Приказ № 96 от 21.12.2010 г. о приеме на работу составлен с нарушением требований Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты». С приказом работник не ознакомлена. В личном деле отсутствует заявление о переводе на другую работу (руководитель клубного формирования). В личной карточке Т-2 не указан стаж работы, сведения об изменении оклада и переводе на другую работу, отсутствуют сведения о предоставленных отпусках.

  16. В личном деле Гронских В.А. отсутствует заявление о приеме на работу переводом, приказ о приеме на работу, справка о неиспользованном отпуске с прежнего места работы. Отсутствует личное дело на совместителя по должности уборщика служебного помещения, личного заявления и приказа о приеме на работу. При переводе на другую работу (заведующая отделом библиотеки) отсутствует заявление от работника. Личная карточка работника Т-2 не заполнена, что является нарушением Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты».



1   2   3   4   5   6   7   8

Похожие:

Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14 iconМуниципального района муниципального образования «нижнеудинский район»...
На основании приказа начальника финансового управления администрации муниципального района муниципального образования «Нижнеудинский...

Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14 iconМуниципального района муниципального образования «нижнеудинский район»...
Н. Г. Никифоровой и главным специалистом С. В. Гавриленко проведена проверка правомерности, эффективности и целевого использования...

Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14 iconМуниципального района муниципального образования «нижнеудинский район»...
С. В. Гавриленко проведена проверка осуществления бюджетного учета и финансово хозяйственной деятельности администрации Широковского...

Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14 iconОтчетности
Постановлением администрации Частинского муниципального района от 20. 12. 2016 №491 «Об утверждении Сводного плана осуществления...

Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14 iconКонтрольно-счетная палата муниципального района «Борзинский район»
«Борзинский район» от 22. 11. 2011 года №325 и содержит результаты проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях...

Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14 iconАдминистративный регламент
Муниципального казенного учреждения Отдел образования администрации муниципального района Кигинский район Республики Башкортостан...

Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14 iconРоссийская Федерация Иркутская область Слюдянский муниципальный район...
О результатах деятельности мэра муниципального образования Слюдянский район, деятельности администрации муниципального района, в...

Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14 iconБюллетень муниципальных правовых актов
Хасанского муниципального района главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Хасанского...

Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14 iconИнформация о результатах обследования (анализа) организации работы...
Темрюкский район проведено обследование (анализ) организации работы управления культуры по проведению внутреннего финансового контроля...

Муниципального района муниципального образования «нижнеудинский район» отдел финансового контроля акт №01/14 iconМуниципального образования надымский район постановление
Администрации муниципального образования Надымский район от 23. 09. 2015 №497 «Об утверждении реестров муниципальных услуг муниципального...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск