ЧОУ ДПО Учебный Центр ТЭЗ, г. Новосибирск
Форма повышения квалификации: непрерывный курс 72 ак. час.
Сроки проведения повышения квалификации: 28.03.2017г. – 06.04.2017 г.
Стоимость повышения квалификации: 12 000 р.
Время занятий: 14.00 – 20.30
Программа непрерывного курса
Дата
|
Тема, основные тезисы
|
Кол-во
часов
|
Лектор
|
28.03.17
|
Налог на прибыль – 2017
Новая налоговая декларация: основные изменения, проверяемые строки.
Обновленная структура ставки по налогу на прибыль.
Введение новых необлагаемых доходов - предоставление поручительств и гарантий по сделкам между взаимозависимыми лицами. Изменения в учете процентов по займам (кредитам), учитываемым в расходах.
Сложности с применением ключевой ставки рефинансирования, установленной Банком России, для определения максимального размера процентов, учитываемых в целях налогообложения.
Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложности с определением первоначальной стоимости. Изменение стоимости после модернизации, реконструкции, технического перевооружения.
Квалификация работ в целях налогообложения прибыли в качестве ремонта и модернизации, капитального ремонта и реконструкции.
Неотделимые улучшения арендованного имущества. Отличия неотделимых улучшений от ремонта.
Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: порядок признания и учета доходов и расходов. Всегда ли расходы нужно признавать в периоде, к которому они относятся. Дата признания расходов по работам (услугам) - дата окончания или дата акта приема-передачи.
Особенности списания безнадежных долгов в целях налогообложения прибыли. Сложности с определением периода учета в расходах.
Изменение порядка создания резерва по сомнительным долгам и признание расходов по процентам по долговым обязательствам с 01.01.2017.
Учёт внереализационных расходов при прощении долга.
Ограничение размера переносимого на будущее убытка.
Проблемы, связанные с признанием задолженности контролируемой.
Случаи уменьшения налоговой базы на сумму налога, доначисленную при проверке.
Затраты по законсервированным объектам: проблемы признания, позиция ВС РФ. Признание транспортного налога и платы за вред федеральным дорогам в составе затрат: перерасчеты по итогам года. Налоговые последствия при отсутствии должной осмотрительности при выборе контрагентов.
|
8
|
Крайнова Ирина Михайловна
доцент кафедры «Бухгалтерский учет и аудит» СГУПС
|
29.03.17
|
Изменения в порядке исчисления НДС с 1 января 2017 года
Сложные вопросы, налоговая отчетность в условиях расширенного налогового декларирования.
Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при безвозмездной передаче товаров, в т.ч. через посредников, посредством сети Интернет. Документальное подтверждение права на вычет, первичные бухгалтерские документы как факт принятия к учёту. Счета-фактуры: новые требования к порядку выставления и составу реквизитов счета-фактуры, новые коды видов операций для заполнения книги покупок и продаж, журнала регистрации полученных и выставленных счетов-фактур. Возврат товаров от плательщиков и неплательщиков. Налоговые вычеты по НДС: перенос на более поздние периоды, при отсутствии реализации, нормируемые расходы, неблагонадежные партнеры. Учет НДС с авансов. Особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога.
Спорные вопросы, связанные с исчислением НДС: практика применения вычетов при применении ставки 0 процентов.
- введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета;
- определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него;
- возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств;
- таможенный НДС в случае невозможности дальнейшего использования или реализации товара.
Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров.
Ужесточение налогового контроля в части НДС: особенности камеральных налоговых проверок, представление пояснений по запросу налогового органа (в части подтверждения применения льгот и др.). Судебная практика.
|
8
|
Куницын Дмитрий Валерьевич
к.э.н., профессор каф. налогообложения и учета Сибирского института управления – филиала РАНХиГС при Президенте РФ, нач. отд. информационно-аналитической работы МРИ ФНС России по СФО, советник государств. гражданской службы РФ 1 класса
|
30.03.17
|
НДФЛ: практика исчисления и уплаты с учетом последних изменений
Правила предоставления стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов – требования НК РФ, официальные разъяснения Минфина России, судебная практика.
Новое в определении даты фактического получения дохода
Даты исчисления и удержания НДФЛ, сроки перечисления уплаты НДФЛ.
Особенности перечисления НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения.
НДФЛ с доходов, полученных иностранными гражданами, в том числе работающими на основании патента, высококвалифицированных специалистов.
Нюансы предоставления стандартных вычетов
Уточнения порядка налогообложения отдельных видов доходов
Отчетность по НДФЛ - форма 6-НДФЛ: правила заполнения в типичных и сложных ситуациях.
Разъяснения налоговых органов.
Контрольные соотношения.
Ответственность за недостоверные сведения, нарушение срока представления.
Обзор типичных ошибок, выявленных налоговыми инспекциями:
- заполнение согласно кодам вычетов
- порядок отражения в отчетности доходов, облагаемых по разным ставкам
Как отражать в отчетности больничный лист
Когда подавать «уточненку».
|
8
|
Штейнбук Ольга Геннадьевна
ген. директор аудиторской фирмы ООО «Аудит-Консалт»
|
31.03.17
|
Некоторые вопросы налогового администрирования в 2017 году
Ужесточение ответственности налоговых агентов.
Случаи приостановления операций по счетам налогоплательщика
Сроки затребования документов по результатам камеральных проверок
Порядок заверения предоставляемых документов
Претензионные права налогоплательщика
Новый размер и порядок исчисления пеней с 1 октября 2017 года.
Уплата налога за третье лицо.
Взыскание недоимки с взаимозависимых лиц.
Последние разъяснения ФНС России относительно проведения отдельных мероприятий налогового контроля: риск-ориентированный метод организации контроля.
Изменение формата представления пояснений в налоговые органы в рамках камеральных налоговых проверок. Введение налоговой ответственности за нарушение срока представления пояснений.
Изменение арбитражной практики в делах по необоснованному получению налоговой выгоды. Ужесточение подходов в определениях Верховного суда.
Наличные денежные расчеты по-новому: обязательный переход к применению ККТ с фискальными накопителями:
- основные этапы, требования к организации расчётов, личный кабинет и ЭЦП для регистрации новых ККТ;
- полномочия по контролю и надзору за применением ККТ;
- новое в административной ответственности.
|
8
|
Штейнбук Ольга Геннадьевна
ген. директор аудиторской фирмы ООО «Аудит-Консалт»
|
01.04.17
|
Страховые взносы с 2017 года
Новая гл. 34 НК РФ: сходство и различия в уплате страховых взносов.
Отчётность и уплата взносов обособленными подразделениями с 01.01.2017 в случае наделения их полномочиями по уплате взносов.
Передача функций по администрированию страховых взносов в налоговые органы:
- взыскание недоимки и возврат взносов;
- проверки по страховым взносам в 2017 году и за предшествующий период;
- штрафы по страховым взносам в соответствии с Налоговым кодексом РФ с 2017 года. Новая форма расчёта по страховым взносам с 2017 года.
Новые лимиты по страховым взносам в 2017 году.
Особенности применения специальных режимов налогообложения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Новое в учете МПЗ при УСНО
Упрощенное признание расходов
Учет основных средств
Изменение предельного размера доходов при УСНО
Увеличение остаточной стоимости основных средств
Уточнение налоговых ставок
|
8
|
03.04.17
|
Налоговые проверки-2017
Налоговые проверки. Изменения в налоговом законодательстве, регламентирующие деятельность налоговых органов. Статус проверяющих лиц. Место проведения, предмет проверки, проверяемый период. Анализ оснований для назначения проверок (приказ ФНС РФ от 30.05.2007 г. «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок» с изменениями).
Выездные налоговые проверки.
Минимальный план по доначислениям при выездной проверке в 2017 году
Условия назначения и регламент проведения проверки. Участие органов МВД в проверках. Выемка и истребование документов. Оформление результатов проверки.
Права налогоплательщика при проведении налоговых проверок и иных контрольных мероприятий налоговых органов. Задачи руководителя, главного бухгалтера, налогового консультанта при подготовке к налоговой проверке. Действия должностного лица и работников при проверках.
Получение результатов проверки. Право налогоплательщика на возражения и объяснения. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Сроки давности по налоговым правонарушениям. Вынесение решения о применении финансовых санкций в отношении нарушителя.
Обжалование акта проверки. Значение акта налоговой проверки при рассмотрении споров в арбитражном суде. Неправомерные действия работников налоговых органов, нарушения процедуры рассмотрения материалов проверки как основание для отмены решения налогового органа.
Квалификация налогового преступления по УК РФ. Уголовная ответственность должностных лиц. Поправки в УК РФ об ужесточении ответственности за работу с фирмами, созданными через подставных лиц.
|
8
|
Ильин Андрей Владимирович
к.э.н., советник налоговой службы РФ III ранга
|
04.04.17
|
Изменения в трудовом законодательстве в 2017 г.
Независимая оценка квалификации работников: нужно ли участвовать, отличие от аттестации, порядок и результаты проведения, юридические последствия для работников и работодателей.
Изменение состава документов при приеме на работу. Новые требования к прохождению предварительных и периодических медосмотров.
Новые нормы в ТК РФ по оплате труда для определенных категорий работников.
Введение новых стандартов в области охраны и безопасности труда.
Новые санитарные требования к физическим факторам на рабочих местах, разъяснения Минтруда России.
Введение с 2017 г. федерального реестра инвалидов, состав его сведений.
Защита прав граждан в случае банкротства работодателя, права работников по банкротству предприятия.
Изменение ряда штрафных санкций в Кодексе РФ об административных правонарушениях.
Проекты федеральных законов и постановлений Правительства РФ о компенсациях работникам с вредными и опасными условиями труда, об изменениях в ведении трудовых книжек, в проведении проверок ГИТ, в работе частных агентств занятости, о подсчете сверхурочных часов и оплате работы в выходные и нерабочие праздничные дни и др.
Сложные вопросы документирования трудовых отношений
Прием на работу с учетом применения профессиональных стандартов. Отказ в заключении трудового договора и его обжалование в суд.
Что проверить в предъявленных гражданами документах: в паспорте, дипломе, трудовой книжке, военном билете. Случаи неправомерных требований со стороны проверяющих органов.
Что обязательно нужно учесть при приеме на работу: руководителей организаций, бывших госслужащих, инвалидов, дистанционных работников, водителей, совместителей, иностранных работников.
Административная ответственность за уклонение от заключения трудового договора и его подмену гражданско-правовым договором
Сложные ситуации, связанные с указанием условий труда на рабочем месте по результатам специальной оценки условий труда; проблемы перехода от АРМ к СОУТ; отмена гарантий и компенсаций работникам; отмена льготной пенсии
Заемный труд: кто и как может его применять с 2016 г., практические рекомендации
Нарушение режима работы и оплаты труда вахтовиков: переработки на вахте, их отличие от сверхурочной работы, выходные дни на вахте, междувахтовый отдых и его оплата.
Ежедневный и еженедельный отдых, несоблюдение установленной законом продолжительности, незаконные переработки, нарушение запрета о привлечении к работе в выходной и нерабочий праздничный день, ошибки при оплате переработок, работа в выходной день в командировке, в том числе выезд и приезд в выходной день. Производственный календарь и ежегодный оплачиваемый отпуск: правила предоставления отпуска, ответственность за не предоставленные отпуска в прошлые годы, выход из ситуации, грозящей штрафными санкциями.
Судебная практика по увольнениям работников и другим видам трудовых дел. Спорные судебные решения. Необходимость учета правовых позиций Верховного Суда РФ, изложенных в постановлениях Пленумов Верховного суда РФ и обзорах судебной практики.
Что написать в должностной инструкции работнику. Что нужно учесть, чтобы не возник судебный спор с работником и трудовым инспектором: запрет на дискриминацию в сфере труда, минимальный размер оплаты труда, индексация и легализация зарплаты, условия установления испытательного срока, возможные удержания из зарплаты и их ограничения, гарантии и компенсации работникам со стороны работодателя. Специальная оценка условий труда. Новые расходы на спецодежду, медосмотры, доплаты за вредность, дополнительные отпуска за особые условия труда и т.д. Новые требования по проведению предупредительных мероприятий по производственному травматизму.
Изменения в законодательных и нормативных актах, регулирующих трудовые отношения. Инициирование банкротства работодателя; о причинах отказа в принятии на работу; правовое положение иностранных граждан; продление срока действия трудового договора, истекающего в период беременности женщины и другое. Практика судов по вопросам увольнения работников. Штрафы за нарушения в области охраны труда; кадровые документы, проверяемые Инспекцией по труду и прокуратурой.
|
8
|
Морозова Марина Марковна
государственный инспектор по труду НСО
|
05.04.17
|
Налоговые последствия договорной работы
Налоговые последствия отдельных видов сделок. Выбор форм договорных отношений с контрагентами. Основные условия и конструкции, влияющие на доход, прибыль организации и уровень налоговых платежей. Проведение сравнительного анализа и отбор вариантов финансово-экономических условий сделки. Принятие решения о заключении договора. Оценка налоговых последствий договоров. Налоговые оговорки. Санкции для поставщиков. Квалификация и реальность сделки: признание сделки недействительной, переквалификация сделки со стороны налогового органа, доначисление налогов, штрафные санкции. Проверка сделки с позиции правильности исчисления и уплаты организацией налогов. На что обратить внимание при заключении и экспертизе договора. Рассмотрение сложных вопросов некоторых видов договоров: посреднические договоры: договор поручения, договор комиссии, агентский договор, договор совместной деятельности (простого товарищества), договор лизинга, договор аренды недвижимости, договоры цессии и перевода долга.
|
8
|
Штейнбук Ольга Геннадьевна
ген. директор аудиторской фирмы ООО «Аудит-Консалт»
|
06.04.17
|
Оптимизация налоговой нагрузки в условиях жесткого налогового контроля
Налоговые риски: условия возникновения, характер и классификация налоговых рисков. Управление налоговыми рисками.
Налоговое планирование: цели и задачи, основные методы налогового планирования. Налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов: в чем разница? Ответственность, в том числе уголовная, за уклонение от уплаты налогов.
Методы планирования налога на прибыль (или единого налога при УСН 15%) и НДС.
Анализ основных способов управления налоговой нагрузкой: налоговые и правовые последствия, пошаговые алгоритмы внедрения, размеры экономии:
- организации на УСН;
- оптимизация сумм страховых взносов и НДФЛ с высоких зарплат топ-менеджеров;
- прямая агентская схема (законодательное обеспечение, преимущества, алгоритм внедрения, документооборот, практика применения);
- обратная агентская схема. Часть преимуществ: экономия НДС, налога на прибыль, страховых взносов;
- схемы перепродаж. Как обосновать ЛЮБЫЕ цены и при этом не вызвать претензий и подозрений (способы защиты). Экономия НДС, налога на прибыль, страховых взносов.
- перенос налоговой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов.
Примеры «серых» схем (как нельзя «оптимизировать»!). Как не стать «недобросовестным». Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.
Документооборот как элемент управления налоговыми рисками компании:
- требования к документам
- истребование документов у контрагентов;
- структура и организация документооборота в компании.
|
8
|
Един Константин Викторович
Директор ЧОУ ДПО УЦ ТЭЗ, член общественного совета при Министерстве финансов и налоговой политики НСО
| |
