ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ
ПРОДАЖ, ПЕРЕДАВАЕМЫХ В НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений из дополнительного листа книги продаж, представляемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть III-IV. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDS.91;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDS.91_1_003_04_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. ┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ Идентификатор файла│
│ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ВерсПрог │ │
│ │ └─────────────────┘ │
│ │ Версия программы, с│
│ │ помощью которой │
│ │ сформирован файл │
│ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ВерсФорм │ │
│ │ └─────────────────┘ │
│ │ Версия формата │
│ └─────────────────────┘
│
┌───────┐ │ ┌──────────────┐
│ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ Файл │-├─┤ ││-│ attributes│
│ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
└───────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
Файл обмена│ │ │Индекс ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Индекс │
│ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │НомКорр │ │
│ │ └─────────────────┘ │
│ │ Номер корректировки│
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ── ─ ─ ┐ │
│ ┌──┤ ПризнСвед91 │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ │ Признак │
│ │ │ актуальности ранее │
│ │ │ представленных │
│ │ │ сведений (из │
│ │ │ дополнительных │
│ │ │ листов книги │
│ │ │ продаж) │
│ │ └─────────────────────┘
│ /───────\ ┌───────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├────┤Документ │-├─┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ /───────\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌─┤│+│ attributes│
\───────/ └───────────────┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐ │ │└─┘ │
Состав и └─┤-.-.-.-│-├─┤КнигаПродДЛ │-├─┤ └──────────────┘
структура │ ├─┘ └┬┘ │
документа \───────/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ /───────\ ┌───────────────┐
Сведения из │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
дополнительных └ ┤-.-.-.-│-├──┤КнПродДЛСтр │+│
листов книги │ ├─┘ │ └┬┤
продаж \───────/ └┬──────────────┘│
└───────────\───┘
\/ ┌─┐
1..│ │
└─┘
Сведения по строке из
дополнительных
листов книги продаж Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Идентификатор файла
| ИдФайл
| А
| T(1-100)
| ОУ
| Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл
| ВерсПрог
| А
| T(1-40)
| О
|
| Версия формата
| ВерсФорм
| А
| T(1-5)
| о
| Принимает значение: 5.04
| Состав и структура документа
| Документ
| С
|
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Индекс
| Индекс
| А
| T(=7)
| ОК
| Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0000091
| Номер корректировки
| НомКорр
| А
| N(3)
| О
| Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа.
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом NO_NDS
| Признак актуальности ранее представленных сведений (из дополнительных листов книги продаж)
| ПризнСвед91
| А
| T(=1)
| НКУ
| Принимает значение:
0 - сведения неактуальны |
1 - сведения актуальны.
Элемент не применяется при подаче первичного документа, то есть <НомКорр>=0
| Сведения из дополнительных листов книги продаж
| КнигаПродДЛ
| С
|
| НУ
| Состав элемента представлен в таблице 4.3
Элемент обязателен при <ПризнСвед91>=0 и не применяется при <ПризнСвед91>=1
|
Таблица 4.3 Сведения из дополнительных листов книги
продаж (КнигаПродДЛ)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Итоговая стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18%
| ИтСтПродКПр18
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Итоговая стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10%
| ИтСтПродКПр10
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Итоговая стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0%
| ИтСтПродКПр0
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Итоговая сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 18%
| СумНДСИтКПр18
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Итоговая сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке 10%
| СумНДСИтКПр10
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Итоговая стоимость продаж, освобождаемых от налога, по книге продаж в рублях и копейках
| ИтСтПродОсвКПр
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Всего стоимость продаж по Приложению 1 к Разделу 9 (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18%
| СтПродВсП1Р9_18
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Всего стоимость продаж по Приложению 1 к Разделу 9 (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10%
| СтПродВсП1Р9_10
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Всего стоимость продаж по Приложению 1 к Разделу 9 (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0%
| СтПродВсП1Р9_0
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Всего сумма налога по Приложению 1 к Разделу 9 в рублях и копейках, по ставке 18%
| СумНДСВсП1Р9_18
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Всего сумма налога по Приложению 1 к Разделу 9 в рублях и копейках, по ставке 10%
| СумНДСВсП1Р9_10
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Всего стоимость продаж, освобождаемых от налога, по Приложению 1 к Разделу 9 в рублях и копейках
| СтПродОсвП1Р9Вс
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж
| КнПродДЛСтр
| С
|
| ОМ
| Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
Таблица 4.4 Сведения по строке из дополнительных листов книги
продаж (КнПродДЛСтр)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Порядковый номер
| НомерПор
| А
| N(12)
| О
| Принимает значение от 1 и более
| Номер счета-фактуры продавца
| НомСчФПрод
| А
| T(1-1000)
| О
| Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
| Дата счета-фактуры продавца
| ДатаСчФПрод
| А
| T(=10)
| О
| Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
| Номер исправления счета-фактуры продавца
| НомИспрСчФ
| А
| N(3)
| НУ
| Принимает значение от 1 и более.
Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрСчФ>
| Дата исправления счета-фактуры продавца
| ДатаИспрСчФ
| А
| T(=10)
| НУ
| Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрСчФ>
| Номер корректировочного счета-фактуры продавца
| НомКСчФПрод
| А
| T(1-256)
| НУ
| Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов:
<ДатаКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ>
| Дата корректировочного счета-фактуры продавца
| ДатаКСчФПрод
| А
| T(=10)
| НУ
| Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов:
<НомКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ>
| Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
| НомИспрКСчФ
| А
| N(3)
| НУ
| Принимает значение от 1 и более.
Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрКСчФ>
| Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
| ДатаИспрКСчФ
| А
| T(=10)
| НУ
| Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрКСчФ>
| Код валюты по ОКВ
| ОКВ
| А
| T(=3)
| НК
| Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
| Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
| СтоимПродСФВ
| А
| N(19.2)
| НУ
| Элемент обязателен при наличии элемента <ОКВ> и значение элемента <ОКВ> не равно 643
| Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в рублях и копейках
| СтоимПродСФ
| А
| N(19.2)
| НУ
| Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтоимПродОсв>
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18%
| СтоимПродСФ18
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10
| СтоимПродСФ10
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0
| СтоимПродСФ0
| А
| N(19.2)
| Н
|
| Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18
| СумНДССФ18
| А
| N(19.2)
| НУ
| Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ18>
| Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10
| СумНДССФ10
| А
| N(19.2)
| НУ
| Элемент обязателен при наличии элемента <СтоимПродСФ10>
| Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп.
| СтоимПродОсв
| А
| N(19.2)
| НУ
| Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтоимПродСФ>
| Код вида операции
| КодВидОпер
| П
| T(=2)
| ОКМ
| Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"
| Сведения о документе, подтверждающем оплату
| ДокПдтвОпл
| С
|
| НМ
| Состав элемента представлен в таблице 4.5
| Сведения о покупателе
| СвПокуп
| С
|
| НМ
| Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.6
| Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
| СвПос
| С
|
| Н
| Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
Таблица 4.5 Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Номер документа, подтверждающего оплату
| НомДокПдтвОпл
| А
| T(1-256)
| О
|
| Дата документа, подтверждающего оплату
| ДатаДокПдтвОпл
| А
| T(=10)
| О
| Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Таблица 4.6 Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| Сведения об организации |
| СведЮЛ
| С
|
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.7
| Сведения об индивидуальном предпринимателе
| СведИП
| С
|
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.8
|
Таблица 4.7 Сведения об организации (СведЮЛ)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| ИНН организации
| ИННЮЛ
| А
| T(=10)
| О
| Типовой элемент <ИННЮЛТип>
| КПП
| КПП
| А
| T(=9)
| О
| Типовой элемент <КППТип>
|
Таблица 4.8 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Наименование элемента
| Сокращенное наименование (код) элемента
| Признак типа элемента
| Формат элемента
| Признак обязательности элемента
| Дополнительная информация
| ИНН физического лица
| ИННФЛ
| А
| T(=12)
| О
| Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
Приложение N 8
к приказу Федеральной налоговой службы
от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@ ФОРМАТ 1>1>1>1> |