О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов (


Скачать 266.05 Kb.
НазваниеО соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов (
страница1/5
ТипПриказ
filling-form.ru > Договоры > Приказ
  1   2   3   4   5



У Т В Е Р Ж Д Е Н О

Приказом от 01 декабря 2014 года №1383

Вступает в силу с 01 декабря 2014 года





ПОЛОЖЕНИЕ

о соблюдении АКБ «Абсолют Банк» (ОАО) законодательства США о налогообложении иностранных счетов (FATCA)
Версия 2

Москва – 2014

Оглавление


1.Назначение и область применения документа 3

2.Перечень нормативных документов 3

3.Термины, определения и сокращения 4

4.Общие положения 9

5.Требования к процедуре идентификации 10

5.1. Критерии отнесения Клиентов к категории Налогоплательщика США и способы получения от них необходимой информации. 10

5.2.Идентификация для целей FATCA «новых» Клиентов: 11

5.3.Идентификация для целей FATCA «существующих» Клиентов 13

6.Обеспечение соответствия по требованиям к отчетности в рамках FATCA 13

7.Удержание налога для целей FATCA 14

8.Сертификация соответствия требованиям FATCA 15

9.Заключительные положения. 16

Приложение № 1 17



  1. Назначение и область применения документа


    1. Положение о соблюдении АКБ «Абсолют Банк» (ОАО) законодательства США о налогообложении иностранных счетов (FATCA) (Далее – Положение) разработано в связи с вступлением в силу положений Закона США «О налогообложении иностранных счетов» от 18 марта 2010 года (Foreign Accounts Tax Compliance Act (FATCA).

    2. Настоящее Положение устанавливает общие правила соблюдения требований FATCA по (1) регистрации АКБ «Абсолют Банк» (ОАО) (далее по тексту - Банк) в Налоговом органе США, (2) идентификации Клиентов Банка (включая критерии отнесения Клиентов Банка к категории налогоплательщиков США и способы получения от них необходимой информации), (3) отчетности Банка в рамках FATCA и (4) сертификации соответствия Банка требованиям FATCA, а также сроки их исполнения в целях поддержания эффективности и оперативности расчетов по международным операциям Банка и его Клиентов (при наличии таковых) и минимизации возможных негативных финансовых и репутационных последствий для Банка от реализации требований FATCA.

    3. В случае расхождения требований законодательства Российской Федерации и FATCA с положениями настоящего Положения применяются положения законодательства Российской Федерации и FATCA, в части не противоречащей законодательству Российской Федерации.

    4. Действие настоящего Положения распространяется на всех работников Банка.
  2. Перечень нормативных документов


    1. Настоящее Положение разработано в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, законодательства США о налогообложении иностранных счетов и нормативными документами Банка:

    • Гражданский кодекс Российской Федерации;

    • Федеральный закон от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон);

    • Указание Центрального Банка РФ от 7.07.2014 №3312-У «Об особенностях взаимодействия организаций финансового рынка по вопросам расторжения договоров об оказании финансовых услуг, а также по вопросам закрытия банковских счетов по основаниям, вытекающим из особенности законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов»;

    • Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма АКБ «Абсолют Банк» (ОАО);

    • Закон США «О налогообложении иностранных счетов» – Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA).

    1. В случае принятия новых или изменения действующих законодательных и нормативно-правовых актов, а также принятия новых или изменения действующих вышестоящих по уровню внутренних нормативных документов Банка, настоящий документ до внесения соответствующих изменений и дополнений действует в части, им не противоречащей.
  1   2   3   4   5

Похожие:

О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов ( iconК Положению ОАО «нико-банк» об осуществлении ОАО «нико-банк» мероприятий...
Положению ОАО «нико-банк» об осуществлении ОАО «нико-банк» мероприятий с целью соответствия требованиям Закона США «О налогообложении...

О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов ( iconК Положению «Об осуществлении пао «нико-банк» мероприятий с целью...
О-банк» мероприятий с целью соответствия требованиям Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (facta) при обслуживании клиентов...

О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов ( iconУстные вопросы Клиенту и (или) заполнение форм, разработанных Банком (опросники)
Особенности осуществления зао акб «Алеф-Банк» финансовых операций с лицами, на которых распространяется законодательство США о налогообложении...

О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов ( iconК Положению пао «нико-банк» об осуществлении пао «нико-банк» мероприятий...
Положению пао «нико-банк» об осуществлении пао «нико-банк» мероприятий с целью соответствия требованиям Закона США «О налогообложении...

О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов ( iconИнформация о внедрении требований законодательства США о налогообложении...
Оговой службой США (irs), предполагающее, помимо прочего, сбор информации о налогоплательщиках США. Fatca направлен на предотвращение...

О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов ( iconТехническое задание
Проведение в акб "Абсолют Банк" (пао) (далее Банк) открытого тендера на выбор поставщика услуг по изготовлению офсетной полиграфии...

О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов ( iconПоложение об осуществлении зао втб специализированный депозитарий...
Зао втб специализированный депозитарий (далее – Компания) мероприятий с целью соответствия требованиям Закона США «О налогообложении...

О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов ( iconРаскрытие информации о статусе налогового резидента США
В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (fatca) Сбербанк России заключил...

О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов ( iconТехническое задание на проведение тендера по производству и монтажу...
Проведение в акб "Абсолют Банк" (пао) (далее Банк) открытого тендера по производству и монтажу наружных и интерьерных рекламных конструкций...

О соблюдении акб «Абсолют Банк» (оао) законодательства США о налогообложении иностранных счетов ( iconПо запросу нко зао нрд кб «локо-банк» (зао) предоставил список владельцев...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск