Скачать 1.16 Mb.
|
Раздел «НДС»
Раздел «Налог на прибыль»
В следующем квартале организация учла сверхнормативную сумму представительских расходов для уменьшения налогооблагаемой прибыли и применила относящийся к ним налоговый вычет по НДС.
Кредит счета 10 «Материалы»
Кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы» Возмещение ущерба учтено при налогообложении прибыли.
- свыше 90 дней – 400 тыс.рублей; - от 45 до 90 дней – 2700 тыс.рублей; - до 45 дней – 5300 тыс.рублей. Выручка компании за год составила 120 млн.рублей. Резерв по сомнительным долгам для целей налогообложения был создан в сумме 8400 тыс.рублей. Кроме того, бухгалтерия списала с баланса и признала безнадежными: - задолженность по подотчетной сумме, невозвращенной сотрудником, уволившимся в январе отчетного года; - задолженность бюджету по налогам в связи с истечением срока на взыскание этих сумм. 11. Проверка декларации по налогу на прибыль показала, что вся прибыль, полученная в аудируемом периоде, была уменьшена на сумму убытка, полученного организацией 4 года назад. Документальное подтверждение полученного убытка имеется. Требуется: 1.Проанализировать предложенные ситуации, установить допущенные нарушения, обосновать их ссылками на нормативные документы, оценить налоговые последствия нарушений и налоговые риски. 2.Проверить правильность выполненных расчетов и написать отчет по проверке предложенных ситуаций. Задание 4 Аудит налоговой и финансовой отчетности При проведении аудита бухгалтерской отчетности организации с целью сбора доказательств правильности учета и налогообложения доходов от реализации помощник аудитора сопоставил данные о выручке, отраженные в разных формах отчетности, и представил их в виде аналитической таблицы. Аудитору необходимо оценить представленные данные и сделать выводы о работе, проведенной помощником. Результаты сопоставления данных о выручке организации, отраженные в различных формах бухгалтерской и налоговой отчетности за год, в рублях
Требуется: 1.Проанализировать предложенные ситуации, установить допущенные нарушения, обосновать их ссылками на нормативные документы, оценить налоговые последствия нарушений и налоговые риски. 2.Проверить правильность выполненных расчетов и написать отчет по проверке предложенных ситуаций. |
Методика проведения аудита финансово – хозяйственной деятельности организации | Таможенное право: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по направлению подготовки 030900. 62 «Юриспруденция» / сост канд... | ||
Внешнеэкономическая деятельность предприятий: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по направлению подготовки 080100. 62(Г)... | Сетевая экономика: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по направлению подготовки 080100. 68 «Экономика» / сост к э н.,... | ||
Право социальной защиты: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальностям 030503. 51 «Правоведение», 080108. 51 «Банковское... | Страхование: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальности 080101. 65 «Экономическая безопасность» / сост канд экон... | ||
Контроль и ревизия: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальности 080101. 65 «Экономическая безопасность» / сост... | Конспект лекций по курсу «Делопроизводство» составлен на основе базовой программы «Делопроизводство и документационное обеспечение... | ||
Конспект лекций предназначен для использования в учебном процессе студентами, обучающимися по специальностям 080102 «Мировая экономика»,... | Банковское право: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по направлению подготовки 030900. 62 «Юриспруденция» / сост канд... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |