Скачать 1.52 Mb.
|
Тема 1. Анализ изменений налогового законодательства. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе (5 ч.) Анализ формирования и структуры доходов консолидированного и федерального бюджета на 2011-2012 финансовый год. Основные направления налоговой политики РФ на 2012 г. и на период 2013-2014 г.г. Анализ изменений налогового законодательства РФ и налоговой нагрузки экономических субъектов на современном этапе и в среднесрочной перспективе. Тема 2. Федеральные налоги: расчет НДС, налога на прибыль, акцизов, НДПИ Тема 2.1 Расчеты и отчетность по НДС (5 ч.) Расчет налоговой базы, исчисление налога при реализации товаров, работ, услуг по договорам купли – продажи, при безвозмездной передаче, при передаче товаров (работ, услуг) для собственных непроизводственных нужд, при строительстве объектов хозяйственным способом для собственного потребления, при реализации товаров на экспорт, с авансов полученных, при ввозе товаров на территорию РФ. Примеры применения налоговых вычетов и восстановления НДС. Восстановление НДС по объектам недвижимости. Расчет суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет. Отражение операций в бухгалтерском учете. Заполнение счетов фактур, книг покупок и продаж. Заполнение счетов фактур, книг покупок и продаж. Заполнение налоговых деклараций по НДС по операциям на внутреннем и внешнем рынках. Тема 2.2. Налогообложение прибыли организации: расчет налоговой базы и составление декларации (5 ч.) Алгоритм расчета налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг. Расчеты нормируемых расходов, формирования резервов, прямых и косвенных расходов в целях налогообложения прибыли. Расчет доходов и расходов при методе начисления и кассовом методах признания доходов и расходов. Расчеты налога с доходов от долевого участия, при реализации прав требования долга, при реализации имущества и имущественных прав. Составление декларации по налогу на прибыль организации. Заполнение декларации по налогу на прибыль организации, имеющей обособленные подразделения. Тема 2.3. Акцизное налогообложение: расчет налоговой базы и составление декларации(5 ч.) Исчисление акцизов при реализации подакцизных товаров на возмездной и безвозмездной основе. Исчисление акцизов по этиловому спирту, алкогольной и спиртосодержащей продукции, налогоплательщиками со свидетельством на производство денатурированного этилового спирта и денатурированной неспиртосодержащей продукции. Исчисление акцизов по операциям с нефтепродуктами, налогоплательщиками прямогонного бензина и производителей продукции нефтехимии из прямогонного бензина. Порядок применения налоговых вычетов при расчете акциза, подлежащего уплате в бюджет. Авансовые платежи акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции. Бухгалтерский учет операций расчетов с бюджетом по акцизам. Примеры заполнения деклараций по акцизам на алкогольную и табачную продукцию. Тема 2.4. Налог на добычу полезных ископаемых: расчет налоговой базы и заполнение налоговой декларации(5 ч.) Расчеты налога на добычу полезных ископаемых при различных объектах налогообложения. Расчетный метод и метод фактических цен реализации добытых полезных ископаемых при исчислении налоговой базы по НДПИ. Расчет налога по углеводородному сырью и при добыче угля. Применение специфических ставок по нефти и углю, расчеты корректирующих коэффициентов. Налоговый вычет при расчете НДПИ по углю. Составление налоговой декларации налогоплательщиком НДПИ. Тема 3. Страховые взносы организаций на обязательное социальное страхование: расчет и отчетность(5 ч.) Расчетная база и исчисление обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования налогоплательщиками – работодателями. Практика расчета социальных пособий. Персонифицированный учет и отчетность по страховым взносам: составление карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов. Пример составления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР и на обязательное медицинское страхование в фонды обязательного медицинского страхования (форма РСВ-1 ПФР), расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма - 4 ФСС РФ). Тема 4. Региональные налоги: транспортный налог, налог на имущество организаций(6 ч.) Расчеты среднегодовой стоимости имущества. Раздельный учет имущества подлежащего и не подлежащего налогообложению. Практика применения налоговых льгот. Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество организации. Тема 5. Местные налоги: земельный налог (5 ч.) Расчет налоговой базы. Определение кадастровой стоимости земельных участков. Применение налоговых льгот и налоговых ставок. Заполнение налоговой декларации по земельному налогу. Тема 6. Налогообложение нетиповых хозяйственных операций. Сложные вопросы формирования налоговой базы по федеральным налогам и сборам (5 ч.) Налогообложение нетиповых хозяйственных операций: по договорам комиссии, аренды, займа, товарообмена; вексельных расчетов с поставщиками, взаимозачетных операций. Налогообложение операций в иностранной валюте и в условных денежных единицах. Анализ практики формирования налоговой базы по федеральным налогам и сборам. Порядок уплаты налогов и составления отчетности организациями, имеющими обособленные подразделения 3. КОНТРОЛЬ ДОСТИЖЕНИЯ ЦЕЛЕЙ КУРСА Изучение дисциплины «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» предусматривает:
Текущий контроль. Предусматривает учет посещения студентами занятий в течение периода обучения и оценку своевременности и качества выполнения студентами тестов и домашних заданий. Итоговый контроль. Предусматривает рейтинговую оценку по учебной дисциплине в течение семестра в процессе обучения. 4. В команде (коллективно) выполняются следующие задания:
5. Индивидуально выполняются следующие задания: 1. Налогообложение хозяйственных операций по договору комиссии 2. Налогообложение хозяйственных операций по договору аренды 3. Налогообложение хозяйственных операций по договору займа 4. Налогообложение хозяйственных операций по договору товарообмена 5. Налогообложение вексельных расчетов с поставщиками и взаимозачетных операций. 6. Налогообложение операций в иностранной валюте и в условных денежных единицах Экзаменационные вопросы по дисциплине 1. Основные изменения налогового законодательства и направления налоговой политики по налогу на прибыль организаций 2. Основные изменения налогового законодательства и направления налоговой политики по налогу на добавленную стоимость 3. Основные изменения налогового законодательства и направления налоговой политики по акцизам 4. Основные изменения налогового законодательства и направления налоговой политики по налогу на добычу полезных ископаемых 5. Основные изменения налогового законодательства и направления налоговой политики по налогу на имущество организаций 5. Основные изменения налогового законодательства и направления налоговой политики по земельному налогу 6. Основные изменения налогового законодательства и направления налоговой политики по транспортному налогу 7. Объекты налогообложения НДС. Налоговое определение места реализации товаров, работ, услуг. Налоговый учет операций, не признаваемых реализацией 8. Порядок определения налоговой базы по НДС, момент определения налоговой базы по НДС по различным объектам налогообложения 8. Характеристика налоговых ставок по НДС 9. Порядок и методы исчисления НДС 10. Порядок уплаты и возмещения НДС 11. Понятие, состав и условия получения налоговых вычетов по НДС 12. Порядок восстановления НДС 13. Условия отнесения сумм предъявленного НДС на затраты по производству и реализации или увеличение стоимости т.м.ц. 14. Особенности определения налоговой базы по НДС при реализации товаров, работ, услуг 15. Особенности исчисления НДС при передаче товаров, работ, услуг для собственных непроизводственных нужд 16. Особенности исчисления НДС при строительстве объектов хозяйственным способом для собственного потребления 17. Налоговые льготы по НДС и порядок их получения. Налоговый учет операций, освобожденных от НДС 18. Исчисление и уплата НДС при экспорте товаров, работ, услуг 19. Налоговый учет и отчетность по НДС 20. Исчисление НДС налоговыми агентами 21. Виды подакцизных товаров. Операции, подлежащие и не подлежащие налогообложению акцизами 22. Виды и характеристика ставок акцизного налога 23. Порядок исчисления и отнесения акцизов. Порядок возмещения акцизов 24. Налоговые вычеты по акцизам и условия их применения 25. Порядок исчисления акцизов при реализации товаров на экспорт 26. Особенности исчисления акцизов по этиловому спирту, алкогольной и спиртосодержащей продукции 27. Особенности исчисления акцизов по нефтепродуктам 28. Порядок и сроки уплаты акцизов. Порядок представления и составления отчетности по акцизам 29. Объект налогообложения, классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли 30. Классификация и состав доходов при исчислении налога на прибыль 31. Классификация и состав расходов при исчислении прибыли 32. Доходы и расходы, не подлежащие налогообложению налогом на прибыль 33. Порядок определения налоговой базы и переноса убытков на будущее 34. Методы признания доходов и расходов при налогообложении прибыли и условия их применения 35. Характеристика и условия применения налоговых ставок по налогу на прибыль 36. Налоговый учет доходов. Даты признания доходов 37. Налоговый учет расходов. Даты признания расходов 38. Налоговый учет амортизируемого имущества и начисления амортизации 39. Налоговый учет нормируемых расходов при налогообложении прибыли 40. Налоговый учет операций по реализации имущества и имущественных прав 41. Расчет налога на прибыль по доходам от долевого участия в деятельности других организаций 42. Состав декларации по налогу на прибыль организации. 43. Плательщики, объект, расчетная база по страховым взносам на обязательное социальное страхование; характеристика выплат, не подлежащих обложению 44. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование налогоплательщиками – работодателями 45. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: нормативное регулирование, исчисление и уплата 46. Персонифицированный учет и отчетность по страховым взносам в ПФР и ФСС РФ 47. Налогоплательщики, постановка на учет, предмет, объект и ставки налога на добычу полезных ископаемых 48. Налоговая база, оценка стоимости и количества добытых полезных ископаемых. 49. Порядок исчисления, уплаты, отчетность по НДПИ. Налоговые вычеты при исчислении НДПИ при добыче угля 50. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций 51. Налоговые ставки и льготы по налогу на имущество организаций 52. Порядок исчисления налога на имущество организации и авансовых платежей 53. Объект налогообложения и порядок определения налоговой базы по земельному налогу 54. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей организациями. 55. Порядок определения налоговой базы по транспортному налогу с организаций 56. Объекты, не подлежащие налогообложению и льготы по транспортному налогу в Приморском крае 57. Порядок исчисления транспортного налога и авансовых платежей организациями 58. Сроки уплаты и сдачи отчетности организациями по региональным и местным налогам 59. Налогообложение хозяйственных операций по договору комиссии 60. Налогообложение хозяйственных операций по договору аренды 61. Налогообложение хозяйственных операций по договору займа 62. Налогообложение хозяйственных операций по договору товарообмена 63. Налогообложение вексельных расчетов с поставщиками и взаимозачетных операций. 64. Налогообложение операций в иностранной валюте и в условных денежных единицах Нормативная литература
Основная литература
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования Дальневосточный федеральный университет (ДВФУ) ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ по дисциплине «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» Специальность 080107.65 «Налоги и налогообложение» Форма подготовки: очная г. Владивосток 2012 В процессе самостоятельной работы студент должен:
|
Целью дисциплины является отработка и закрепление полученных навыков по исчислению и уплате налогов и сборов организациями и физическими... | Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации... | ||
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | Изучение практических основ исчисления налогов и сборов, с целью предотвращения нарушений налогового законодательства и штрафных... | ||
Назначен для использования в программном обеспечении в целях формирования, передачи и приема от налогоплательщиков налоговых деклараций,... | Назначен для использования в программном обеспечении в целях формирования, передачи и приема от налогоплательщиков налоговых деклараций,... | ||
Назначен для использования в программном обеспечении в целях формирования, передачи и приема от налогоплательщиков налоговых деклараций,... | Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и... | ||
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и... | При разработке учебно –методического комплекса учебной дисциплины в основу положены |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |