Резидент при осуществлении валютной операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации, одновременно представляет в Банк:
платежное поручение по валютной операции;
документы, связанные с проведением валютной операции, указанной в расчетном документе.
В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» должен содержаться код вида валютной операции, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных Резидентом документах, связанных с проведением валютной операции.
Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид: {VO<код вида валютной операции>}. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Символ «VO» указывается прописными латинскими буквами (например, {VO11100}).
Расчетный документ по валютной операции не составляется и не представляется Резидентом в Банк в следующих случаях:
при взыскании с Резидента в пользу нерезидента денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;
если договором либо иным способом, в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе, между Резидентом и Банком предусмотрено списание валюты РФ с его расчетного счета в валюте РФ путем прямого дебетования с согласия Резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);
при осуществлении Резидентом валютных операций с использованием банковских карт;
при осуществлении Резидентом валютных операций, связанных с расчетами по аккредитиву.
Резидент, при осуществлении валютных операций, связанных с зачислением на свой расчетный счет валюты РФ, поступившей от Нерезидента, и(или) со списанием с расчетного счета валюты РФ в пользу Нерезидента по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, представляет в Банк в сроки, указанные в Приложении 1 к настоящему Регламенту, следующие документы:
СВО;
документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в СВО.
При зачислении на расчетный счет Резидента валюты РФ, поступившей от нерезидента по контракту/кредитному договору, предусматривающему оформление ПС, в случае несогласия Резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от Нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо, если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции, резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в выписке, представляет СВО, в которой указывает код вида валютной операции, соответствующий одновременно представленным им в Банк документам, связанным с проведением такой валютной операции.
В случаях и в срок, указанные выше, Резидент вправе представить СВО по контракту/кредитному договору, не предусматривающему оформление ПС.
Банку резидентом может быть предоставлено право самостоятельно заполнять СВО/Корректирующую СВО в порядке, изложенном в разделе 7 настоящего Регламента.
При зачислении на счет клиента рублей РФ, поступивших от нерезидента, на следующий рабочий день уполномоченное лицо Банка выполняет следующие действия:
в случае подключения клиента к Системе ДБО, уведомление клиенту резиденту отправляется автоматически;
в случае не подключения клиента к системе ДБО формирует в АБС ИБСО уведомление установленной формы (Приложение 14 к настоящему Регламенту) и передает клиенту бумажный вариант уведомления.
6. Представление резидентами подтверждающих документов
|
При исполнении обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, Резидент в порядке и сроки, указанные в Приложении 1 к настоящему Регламенту, представляет одновременно в Банк следующие документы:
СПД в одном экземпляре;
подтверждающие документы.
Подтверждающими документами являются:
6.2.1. В случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров и осуществлении их декларирования способом, отличным от подачи таможенным органам декларации на товары:
документы, используемые в качестве декларации на товары, предусмотренные пунктом 4 статьи 180 Таможенного кодекса Таможенного союза (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 50, ст. 6615);
заявление на условный выпуск (заявление на выпуск компонента вывозимого товара), предусмотренное статьей 215 Федерального закона от 27 ноября 2010 года № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 48, ст. 6252, 2011, № 27, ст.3873, № 29, ст.4291, № 50, ст. 7351; 2012, № 53, ст. 7608, 2013, № 14, ст.1656).
6.2.2. В случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров:
транспортные (перевозочные, товаросопроводительные);
коммерческие документы;
статистическая форма учета перемещения товаров, установленная Правилами ведения статистики взаимной торговли Российской Федерации с государствами-членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 29.01.2011 № 40 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 6, ст. 889; № 22, ст. 3183) (далее – статистическая форма учета перемещения товаров), которую резидент представляет в Банк в порядке, изложенном в настоящем разделе, и (или) иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.
Статистическая форма учета перемещения товаров по контракту, по которому оформлен ПС, представляется Резидентом в Банк в порядке, указанном в Приложении 1 к настоящему Регламенту.
В случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них:
акты приема-передачи, счета, счета-фактуры;
и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.
В случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) - иные документы, подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.
Если при вывозе из РФ/ввозе в РФ товара для переработки, ремонта (модернизации) оформляется таможенная декларация, то резидент представляет в банк только СПД (без предоставления таможенной декларации и иных ПД) в случае необходимости изменения признака поставки с 1 на 2 (по экспорту) и с 3 на 4 (по импорту). Поскольку стоимость ремонта (модернизации) включает в стоимость таможенной декларации, то представлять отдельную СПД, заполненную на основе документов, подтверждающих оказание услуг по переработке, ремонту (модернизации) товара, в этом случае не требуется. Если при переработке, ремонте, модернизации товара таможенная декларация не оформляется, то в банк ПС необходимо предоставить СПД и ПД, подтверждающие оказание услуг.
Если денежные средства от контрагента-нерезидента поступили на счет резидента в Банке не в полном объеме, а за вычетом комиссии, удержанной банками-корреспондентами, либо такая комиссия была удержана из сумм возвращаемых денежных средств, ранее переведенных нерезиденту по контракту (кредитному договору), при этом согласно условиям сделки, банковские расходы относится на счет резидента, то данная сумма будет рассматриваться в качестве исполнения нерезидентом своих обязательств способом, отличным от платежа. Сведения о таком исполнении обязательств должны быть отражены в ВБК посредством представления СПД с кодом 16_3.
В случае если Резидент не оформляет с контрагентом отдельных документов в связи с таким удержанием банковской комиссии, то в качестве ПД может быть принято межбанковское сообщение (СВИФТ-сообщение), в котором указана сумма удержанной банковской комиссии.
Банку может быть предоставлено Резидентом право самостоятельно заполнять СПД/корректирующую СПД в порядке, указанном в разделе 7 настоящего Регламента.
Резидент не представляет в Банк СПД и подтверждающие документы в следующих случаях:
если контрактом, предусматривающем передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга), оказание услуг связи, страхование, определены платежи, которые осуществляются (будут осуществляться) с периодичностью по времени, зафиксированной в условиях контракта. Если контрактом, на который оформлен ПС, предусмотрены как периодические фиксированные платежи, так и разовые, то валютный контроль за разовыми платежами осуществляется в обычном порядке, т.е. с предоставлением СПД;
при закрытии ПС в случае уступки требования по контракту (кредитному договору) другому лицу – резиденту либо при переводе долга по контракту (кредитному договору) на другое лицо – резидента;
в случае самостоятельного отражения Банком в ВБК (при согласии резидента посредством оформления заявления по форме Приложения 8 к настоящему Регламенту) сведений на основании имеющейся у него информации об удержании банком-корреспондентом банковской комиссии за перевод денежных средств из суммы средств, причитающихся резиденту по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, когда такое условие предусмотрено контрактом (кредитным договором).
В случаях, предусмотренных пунктом 9.8 Инструкции Банка России № 138-И, Резидент представляет в Банк только СПД в порядке и в сроки, указанные в разделе III Приложения 1 к настоящему Регламенту.
При исполнении обязательств по контракту (кредитному договору), по которому не оформлен ПС в Банке, Резидент предоставляет подтверждающие документы в срок - не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Датой оформления подтверждающих документов, отличных от Деклараций на товары, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу, либо в случае отсутствия этих дат – дата его составления, либо дата свидетельствующая о ввозе/вывозе товара на территорию/с территории Российской Федерации, указанная в подтверждающем документе, по Декларациям на товары - не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на документах, указанных в настоящем пункте, должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска). Срок исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной на документе. Перечень подтверждающих документов прописан в п. 6.2. настоящего Регламента.
В случае не предоставления в банк подтверждающих документов по исполнению обязательств по контракту (кредитному договору) Банк имеет право отказать в дальнейшем обслуживании клиента по операциям, подлежащих валютному контролю.
ВАЖНО: СПД с кодом 16_3 принимается Банком только в том случае, если контракт/кредитный договор содержит условие о том, что банковские расходы оплачиваются за счет Резидента. Также просим обратить внимание, что если во внешнеторговом контракте не содержится указании на то, на чей счет относятся банковские расходы, либо указано, что их должен оплатить нерезидент, то сумма удержанной банками-корреспондентами комиссии будет рассматриваться в качестве нарушения требования о репатриации, установленного статьей 19 ФЗ от 10.12.2003 №173-ФЗ.
7. Осуществление Банком контроля представленных резидентом документов
|
Банк при представлении СВО, СПД, в том числе Корректирующих СВО и СПД (далее по тексту настоящего раздела – Справки), и/или платежного поручение по валютной операции, платежное поручение на перевод иностранной валюты, распоряжения на обязательную продажу иностранной валюты, обосновывающих и/или подтверждающих документов, осуществляет проверку:
соответствия информации, указанной Резидентом в Справках, в платежном поручении по валютной операции/платежном поручении на перевод иностранной валюты/распоряжении на обязательную продажу иностранной валюты, сведениям, содержащимся в представленных Резидентом обосновывающих и подтверждающих документах, за исключением информации части 1.1 ст.19 Федерального закона № 173-ФЗ при условии ее отсутствия в представленных резидентом документах, связанных с проведением валютных операций, и (или) в подтверждающих документах;
порядка заполнения и сроков представления Справок резидентом в соответствии с требованиями настоящего Регламента;
наличие кода вида валютной операции в платежном поручении по валютной операции/платежном поручении на перевод иностранной валюты/распоряжении на обязательную продажу иностранной валюты и его соответствие назначению платежа, указанного в вышеперечисленных документах;
соответствия информации, указанной Резидентом в Справках, в том числе в целях представления в Банк информации об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по контракту, информации, передаваемой Банку в соответствии с Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2012 № 1459 «О порядке передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары» (далее – Положение).
Проверка осуществляется в следующие сроки:
При списании Резидентом денежных средств в отношении СВО, Корректирующей СВО и/или платежного поручения по валютной операции, платежного поручения на перевод иностранной валюты Резидента и Нерезидента – не позднее рабочего дня после даты их представления в Банк.
|