1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12


Название1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12
страница6/15
ТипУчебное пособие
filling-form.ru > Договоры > Учебное пособие
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   15

Тема 5. Учет кассовых операций банка



В результате освоения данной темы студенты должны получить представление об организации кассовой работы в банке, порядке документооборота и правилах учета приходных и расходных кассовых операций.

На самостоятельное изучение предлагаются вопросы, связанные с порядком определения платежности денежных знаков, правил хранения и перевозки денежной наличности.
Задача №44. В течение дня коммерческим банком совершены кассовые операции по приему наличных денег в сумме 4 345 000 руб. и по выдаче денег - в сумме 82 300 руб. Остаток денег в кассе на начало операционного дня составлял 11 375 800 руб. Лимит остатка операционной кассы банка установлен в сумме 11 500 000 руб.

Задание:

1. Охарактеризуйте документы, которыми оформляются операции по приему и выдаче наличных денег.

2. Составьте бухгалтерские проводки по учету приходно-расходных кассовых операций.

3. Определите остаток кассы на конец операционного дня и определите действия, которые должен предпринять банк по урегулированию остатка кассы. Составьте необходимые бухгалтерские проводки.
Задача №45. Коммерческим банком "Экспресс-Волга", расположенным в г. Саратов, дано поручение подразделению расчетной сети Банка России осуществить подкрепление операционной кассы филиала банка, расположенного в г. Камышине и не имеющего корреспондентского субсчета в расчетной сети Банка России, в сумме 80 млн. руб.

Задание:

1. Охарактеризуйте порядок подкрепления операционной кассы филиала, не имеющего корсчета в подразделении Банка России.

2. Перечислите документы, которыми оформляются в коммерческом банке подкрепление операционной кассы филиала банка.

3. Составьте бухгалтерские проводки по отражению в учете перечисленных операций.
Задача №46. Филиалом коммерческого банка получено от подразделения расчетной сети Банка России подкрепление операционной кассы в сумме 80 млн. руб. Коммерческому банку направлено подтверждение.

Задание:

1. Охарактеризуйте порядок получения подкрепления операционной кассы в филиале коммерческого банка.

2. Составьте бухгалтерские проводки, которыми будет оформлено в филиале коммерческого банка получение от подразделения Банка России подкрепление операционной кассы, при условии, что операции по счетам внутрибанковских требований и обязательств отражаются в один день.
Задача №47. Банк инкассировал наличную денежную выручку кафе "Ветерок" в сумме 95 тыс. руб. и магазина №2 в сумме 485 тыс. руб. В тот же день инкассированная денежная наличность передана в кассу пересчета.

После пересчета инкассированная денежная выручка зачислена на расчетные счета кафе "Ветерок" и магазина №2. Результаты пересчета подтвердили суммы, указанные в препроводительных ведомостях.

Задание:

1. Охарактеризуйте порядок инкассации денежной выручки и составления препроводительных ведомостей.

2. Охарактеризуйте порядок учета инкассированной выручки.

3. Составьте бухгалтерские проводки по отражению в учете перечисленных операций.
Задача №48. В приходном кассовом журнале банка были отражены следующие операции по приему наличных денег:

- по приходному кассовому ордеру принято 150 тыс. руб. от физического лица Градова Е.Б. для зачисления во вклад сроком на 6 месяцев;

- по приходному кассовому ордеру принято 15 тыс. руб. от физического лица Васильева А.И. для осуществления перевода без открытия банковского счета получателю, расположенному на территории РФ;

- по объявлению на взнос наличными от ООО "Рубеж" принята выручка от реализации продукции в сумме 120 тыс. руб. для зачисления на расчетный счет;

- от сотрудника банка Белова А.К. принята сумма неизрасходованного аванса, выданному ему ранее на хозяйственные нужды, в размере 2 тыс. руб.

Задание:

1. Охарактеризуйте документооборот по приему наличных денег в кассу банка.

2. Составьте бухгалтерские проводки по отражению в учете перечисленных операций.
Задача №49. В расходном кассовом журнале банка были отражены следующие операции по выдаче наличных денег:

- по расходному кассовому ордеру выплачены проценты по вкладу гражданину Иванову Д.В. в сумме 4,5 тыс. руб.;

- по денежному чеку ООО "Север" выданы средства на выплату заработной платы в сумме 320 тыс. руб.;

- по расходному кассовому ордеру выданы средства в подотчет завхозу банка Сидорову И.И. в сумме 1 тыс. руб. для приобретения канцелярских принадлежностей;

- по расходной кассовой ведомости работникам банка выданы наличные денежные средства на выплату заработной платы в сумме 200 ты. руб.;

- по расходному кассовому ордеру осуществлено подкрепление банкоматов банка в общей сумме 5 млн. руб.

Задание:

1. Охарактеризуйте документооборот по выдаче наличных денег из кассы банка.

2. Составьте бухгалтерские проводки по отражению в учете перечисленных операций.
Задача №50. В начале операционного дня 21 апреля Банк осуществил операцию по загрузке банкомата, расположенного в помещении банка, в сумме 23 000 тыс. руб.

В течение операционного дня клиенты банка - физические лица через банкомат сняли наличные денежные средства со своих счетов в сумме 30 000 тыс. руб. и внесли наличные денежные средства для зачисления на свои банковские счета в сумме 10 000 тыс. руб.

Задание:

1. Охарактеризуйте порядок кассового обслуживания клиентов банка через банкоматы.

2. Составьте бухгалтерские проводки по отражению в учете перечисленных операций.
Задача №51. Ниже приведен фрагмент кассового журнала банка по приходу за 10 августа:


Кассовый журнал по приходу




10 августа 20__ года







Дата




Счет по учету кассы №20202810300000000011






кассового документа

№№ счетов

Шифр

документа

Сумма

Символ по статье прихода

Примечание







332

40702810400000000565

04

3 500.00

02










333

40603810300000001525

04

2 300.00

11










334

42307810600000000065

04

1 000.00

16










335

60308810100000000012

04

800.00

32










336

52301810500000000001

04

6 500.00

21










337

40911810200000000030

04

4 050.00

13

































Итого по приходу:

200 000.00















Задание:

1. Охарактеризуйте правила ведения кассового журнала по приходу.

2. Расшифруйте записи в кассовом журнале банка по приходу используя данные приложения 3.

3. Охарактеризуйте содержание совершенных банком операций по приему наличных денег.
Задача №52. Ниже приведен фрагмент кассового журнала банка по расходу за 10 августа:


Кассовый журнал по расходу




10 августа 20__ года







Дата




Счет по учету кассы №20202810300000000011






кассового документа

№№ счетов

Шифр

документа

Сумма

Символ по статье расхода

Примечание







540

20208810800000000021

03

100 000.00

75










541

40702810400000000565

03

7 500.00

40










542

40603810300000001525

03

1 300.00

53










543

42301810600000000065

03

10 000.00

55










544

60308810100000000012

03

2 800.00

53










545

45504810900000003348

03

68 000.00

54

































Итого по расходу:

800 000.00














Задание:

1. Охарактеризуйте правила ведения кассового журнала по расходу.

2. Расшифруйте записи в кассовом журнале банка по расходу используя данные приложения 4.

3. Охарактеризуйте содержание совершенных банком операций по выдаче наличных денег.


1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   15

Похожие:

1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 iconТема 1 Организация бухгалтерского учета в банках. План счетов в кредитных...
Тема 4 Бухгалтерский учет и документальное оформление кассовых операций в кредитных организациях. Учет операций кредитной организации...

1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 iconМинобрнауки россии федеральное государственное бюджетное образовательное...
...

1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 iconПлан счетов бух учета в кб. Понятие баланса и принципы его построения
Данные б/у должны давать полную, оперативную информацию о деятельности кб. Это необходимо

1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 icon3 Основные принципы бухгалтерского учета в системе 1С: Предприятие
Все счета собраны в план счетов. План счетов это средство, позволяющее настраивать бухгалтерский учет на требования конкретного предприятия....

1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 iconРеферат Курсовая работа: 50 с., 8 прилож., 19 источников
Бухгалтерский учет, денежно-кредитная система, операции на расчетных и других счетах в банке, аналитический учет, синтетический учет,...

1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 iconДипломная работа «эффективность использования основных фондов»
...

1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 iconРеферат Курсовая работа: 47 с., 26 источников, 11 прил
Кредитно-денежная система, нормативно-правовое регулирование, открытие счета в банке, поступление и расходование денежных средств,...

1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 iconМетодические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине...
План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций: эволюция, характеристика и структура

1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 iconДипломная работа тема: Бухгалтерский учет и отчетность в бюджетных организациях
Баланс и План счетов бухгалтерского учета исполнения смет доходов и расходов организаций, состоящих на бюджете. 14

1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 iconДипломная работа на тему: Учет и анализ денежных средств
Первичный учет денежных средств в кассе организации 2 Синтетический и аналитический учет денежных средств и денежных документов в...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru

Поиск