МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 29 июня 2012 г. N ММВ-7-6/465@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ОПИСИ ДОКУМЕНТОВ, НАПРАВЛЯЕМЫХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов ФНС России от 31.08.2012 N ММВ-7-6/587@,
от 17.03.2015 N ММВ-7-6/113@, от 28.11.2016 N ММВ-7-6/643@)
С целью обеспечения возможности направления налогоплательщиками документов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в налоговые органы в соответствии с пунктом 3 статьи 80, пунктом 2 статьи 93, пунктом 5 статьи 93.1, пунктом 5.2 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:
(в ред. Приказа ФНС России от 17.03.2015 N ММВ-7-6/113@)
1. Утвердить формат описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2012 г. N ___
ФОРМАТ
ОПИСИ ДОКУМЕНТОВ, НАПРАВЛЯЕМЫХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов ФНС России от 17.03.2015 N ММВ-7-6/113@,
от 28.11.2016 N ММВ-7-6/643@)
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлу передачи описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 912.
(п. 2 в ред. Приказа ФНС России от 28.11.2016 N ММВ-7-6/643@)
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_OPDOCNO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_OPDOCNO_1_912_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
(в ред. Приказа ФНС России от 28.11.2016 N ММВ-7-6/643@)
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│ ┌──────────────┐
││ ВерсПрог │ │┌─┐ │
││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│ ┌┤│-│ attributes└─────────────┐
││ Версия передающей │ ││└─┘ │
││ программы │ ││┌───────┐ │
│└─────────────────────┘ │││КНД │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код формы документа по КНД │
│ ││┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ ││ ДатаДок │
│ ││└ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ ││ Дата формирования документа│
│ │└────────────────────────────┘ ┌────────────────┐
│ │ │--- │
┌───────┐ │ │ │-- │
│ ┌┴┐ │ │ ┌────┤-- │
│ Файл │-├──┤ │ │ │ ИмяФайлТреб │
│ └┬┘ │ │ │ │ │
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ └────────────────┘
Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ Имя файла
│ │ ┌─┤СвОтпр │+│ │ требования о
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ └┬┘ │ представлении
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────┘ │ документов, в ответ
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ │ Сведения об отправителе │ на которое
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ документа │ формируется опись
\───────/ └─────────────────┘ │ │ ┌────────────┐ │
Опись документов, │ │ │ ┌┴┐ /──────────\ │ ┌────────────────┐
направляемых в │ ├─┤СвПолуч │+│ │ /.──┐ ├─┐ │ │--- │
налоговый орган │ │ │ └┬┘ ┌─────┤ ──/ .──┼─│-├───┼────┤-- │
│ │ └────────────┘ │ │ .──┘ ├─┘ │ │-- │
│ │ Сведения о получателе │ \──────────/ │ │ ИдФайлНалОтч │
│ │ документа │ │ └────────────────┘
│ │ ┌──────────────┐ │ │ Идентификатор файла
│ │ │ ┌┴┐ │ │ налоговой декларации
│ ├─┤СвНП │+│ │ │ (расчета), к которой
│ │ │ └┬┘ │ │ формируется опись
│ │ └──────────────┘ │ │ ┌────────────────┐
│ │ Сведения о │ │ │--- │
│ /───────\ │ налогоплательщике │ └────┤-- │
│ │ ├─┐│ │ │-- │
└─┤-.-.-.-│-├┤ │ │ Журнал │
│ ├─┘│ │ └────────────────┘
\───────/ │ ┌──────────────┐ /───────\ │ Журнал учета полученных и
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ выставленных счетов-фактур,
├─┤ИдФайлОсн │-├───────┤-.-.-.-│-├──┤ представляемый в
│ │ └┬┘ │ ├─┘ соответствии с п. 5.2
│ └──────────────┘ \───────/ │ ст. 174 Налогового кодекса
│ Идентификатор файла Российской Федерации
│ документа, к которому │ ┌─────────────────┐
│ формируется опись │--- │
│ └ ─ ─ ─ ┤-- │
│ │-- │
│ │ ИмяФайлТребПояс │
│ └─────────────────┘
│ Имя файла требования о
│ представлении пояснений,
│ на которое сформирован ответ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
│ │ └──────────────┘
│ ┌───────────┐ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐
├─┤ДокНапрНО │-├──────┤ ┌ ─ ┤ ДокФорм │+│
│ │ └┬┘ │ │ └┬┤
│ └───────────┘ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Документы, │ /───────\ │ └─ ─ ─\ ─ ─ ┘
│ направляемые │ │ ├─┐ \/
│ в налоговый орган └───┤-.-.-.-│-├ ─┤ ┌─┐
│ │ ├─┘ 0..│ │
│ \───────/ │ └─┘
│ Документ,
│ │ представленный в виде
│ xml-файла
│ │
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └ ─ ┤ ДокСкан │+│
│ └┬┤
│ └┬─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ └─ ─ ─\─ ─ ─┘
│ \/
│ ┌─┐
│ 0..│ │
│ └─┘
│ Документ,
│ представленный в виде
│ скан-образа
│ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤ Подписант │+│
│ └┬┘
└────────────┘
Сведения о
лице,
подписавшем
документ
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-200)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя файла (без расширения и точки)
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.03
|
(в ред. Приказа ФНС России от 28.11.2016 N ММВ-7-6/643@)
|
Версия передающей программы
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
Н
|
|
Опись документов, направляемых в налоговый орган
|
Документ
|
С
|
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.2
| |
