Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в


НазваниеФормат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в
страница1/12
ТипДокументы
filling-form.ru > Договоры > Документы
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12


УТВЕРЖДЕН

приказом ФНС России

от «26» января 2009

№ ММ-7-6/25@



Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML)

(Версия 5)

Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

(Версия 03)


Содержание


1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 3

1.1. Назначение 3

1.2. Основание разработки 3

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 4

2.1. Общие сведения по файлу обмена 4

2.2. Логическая модель файла обмена 4

3. Диаграмма файла обмена 6

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена 9



1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее – файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утверждена приказом Минфина России от 31.12.2008 №153н, зарегистрированным в Минюсте России 20.01.2009 №13131);

Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утвержден приказом Минфина России от 31.12.2008 №153н, зарегистрированным в Минюсте России 20.01.2009 №13131).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т – префикс, принимающий значение NO_NDFL3

A_K – идентификатор получателя информации, где: A – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:



Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_NDFL3_1_033_00_05_03_xx , где хх – номер версии схемы.

Расширение имени файла – xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1, рис.2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

  • Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента2.

  • Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

  • Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

  • Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т – символьная строка; N – числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ ”-” – разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат значения элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.

  • Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” – наличие элемента в файле обмена обязательно; “Н” – присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “НМ, ОКМ”.

  • Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. Диаграмма файла обмена


Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена



Рис.2. Диаграмма структуры элемента

«Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)»

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 – 4.77

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

A

T(1-100)

О

Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)

Версия передающей программы

ВерсПрог

A

T(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

A

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.03

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

A

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>

Принимает значение: 1151020

Дата формирования документа

ДатаДок

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговый период

Период

A

T(=2)

ОК

Принимает значение: 34 - год

Отчетный налоговый период

ОтчетГод

A

 

О

Типовой элемент

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

A

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки

НомКорр

A

T(1-3)

О

 

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.8

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

НДФЛ3

С

 

О

Типовой элемент <НДФЛ3>

Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налогоплательщик - физическое лицо

НПФЛ3

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКАТО

ОКАТО

A

T(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКАТОТип>

Номер контактного телефона

Тлф

A

T(1-20)

Н

 

Код категории налогоплательщика

ДокПредст

A

T(=3)

ОК

Принимает значение:

720 – физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя |

730 – нотариус, занимающийся частной практикой |

740 – адвокат, учредивший адвокатский кабинет |

760 – иное физическое лицо |

770 – глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Статус налогоплательщика

Статус

A

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 – физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации |

2 – физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации

Адрес места жительства за пределами Российской Федерации

АдрИно

A

T(1-255)

Н

 

ФИО физического лица

ФИОФЛ

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>

Состав элемента представлен в табл. 4.77

Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации

СвАдрРФ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.5

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) |

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица)

СведФЛ1

СведФЛ2

С

С

 

О

О

Состав элемента представлен в табл. 4.6

Обязательно для «ДокПредст»=720, 770
Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.5
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

Похожие:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в iconФормат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности...
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и...

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в iconФормат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности...
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и...

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в iconТребования к имени файла обмена в форматах представления налоговых...
Верждающих форматы представления налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием...

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в iconФормат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности...
Iii. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в iconСправочник периодов применения форматов представления в электронном...
Назначен для использования в программном обеспечении в целях формирования, передачи и приема от налогоплательщиков налоговых деклараций,...

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в iconСправочник периодов применения форматов представления в электронном...
Назначен для использования в программном обеспечении в целях формирования, передачи и приема от налогоплательщиков налоговых деклараций,...

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в iconСправочник периодов применения форматов представления в электронном...
Назначен для использования в программном обеспечении в целях формирования, передачи и приема от налогоплательщиков налоговых деклараций,...

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в iconОбщие требования к форматам представления налоговых деклараций (расчетов),...
Общие требования к форматам представления налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием...

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в iconФормат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности...
...

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в icon1. общие сведения назначение
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск