К годовой бухгалтерской отчетности


НазваниеК годовой бухгалтерской отчетности
страница4/11
ТипОтчет
filling-form.ru > Договоры > Отчет
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

III. Информация об учетной политике.
III.1. Информация об учетной политике для целей бухгалтерского учета.
Приказом от 28.12.2012г. №197/1 генерального директора ОАО «Ивгорэлектросеть» было утверждено Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2013 год, в соответствии с которым оценка существенности показателей бухгалтерской отчетности, подлежащих отдельному представлению, составляет 5 процентов.

В отчетном периоде доходы общества в соответствии с принципом начисления признавались в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления денежных средств.

Общехозяйственные (накладные) расходы, собранные в течение отчетного периода на счете бухгалтерского учета 26 «Общехозяйственные расходы», включались в себестоимость продукции, работ, услуг и списывались в конце каждого месяца в дебет счета 20 «Основное производство».

Расходы будущих периодов ежемесячно относились на издержки производства или обращения либо на соответствующие источники финансирования (финансовые результаты, капитальные вложения) в течение обоснованного срока, к которому они относятся, в соответствии с разработанными расчетами.

Товарно-материальные ценности учитывались по фактическим расходам на приобретение. Фактическая себестоимость материальных ресурсов, списываемых в производство, определялась по средней себестоимости.

Лимит признания активов основными средствами был установлен в размере 40 000 руб.

Амортизация по каждому объекту основных средств начислялась линейным способом.

Объекты недвижимости, создаваемые подрядным или хозяйственным способом, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче, и фактически эксплуатируемые, принимались к бухгалтерскому учету в качестве основных средств с момента начала эксплуатации.

В отчетном периоде созданы резерв на отпуска и резерв по сомнительным долгам.

В соответствии с действующим законодательством и уставом в ОАО «Ивгорэлектросеть» должен создаваться резервный фонд в размере 5 процентов уставного капитала акционерного общества с величиной ежегодных отчислений в размере 5 процентов от чистой прибыли. Отчисления производятся до достижения размера резервного фонда, предусмотренного уставом. Резервный фонд предназначен для покрытия убытков, а также погашения облигаций и выкупа акций в случае отсутствия других средств.

В отчетном периоде финансовые вложения, срок погашения которых составлял 12 месяцев и более, учитывались в составе долгосрочных финансовых вложений.

Финансовые вложения, срок погашения которых составлял менее 12 месяцев, учитывались в составе краткосрочных финансовых вложений.

Дебиторская задолженность, срок погашения которой составлял 12 месяцев и более, учитывалась в составе долгосрочной дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность, срок погашения которой составляет менее 12 месяцев, учитывалась в составе краткосрочной дебиторской задолженности.

Обязательства, срок погашения которых составлял 12 месяцев и более, учитывались в составе долгосрочных обязательств.

Обязательства, срок погашения которых составлял менее 12 месяцев, учитывались в составе краткосрочных обязательств.

Доходы от взыскания стоимости выявленного объема бездоговорного потребления электрической энергии в соответствии с п. 156 Постановления Правительства РФ от 31.08.2006 № 530 «Об утверждении правил функционирования розничных рынков электрической энергии в переходный период реформирования электроэнергетики» учитывались в составе прочих доходов организации.

В отчетном периоде при учете расчетов по налогу на прибыль применялось ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утвержденное Приказом Минфина России от 19 ноября 2002 г. № 114н.

Текущий налог на прибыль в целях применения ПБУ 18/02 определялся на основе данных, сформированных в бухгалтерском учете в соответствии с п. п. 20 и 21 ПБУ 18/02. При этом величина текущего налога на прибыль соответствует сумме исчисленного налога на прибыль, отраженной в налоговой декларации по налогу на прибыль.

При составлении бухгалтерской отчетности отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства отражались развернуто.


IV. Налоговое окружение.
ОАО «Ивгорэлектросеть» в отчетном периоде находилось на общем режиме налогообложения, являясь плательщиком налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость, налога на имущество организаций, транспортного налога, земельного налога, страховых взносов на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование, страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, платы за негативное воздействие на окружающую среду.

В отчетном периоде ОАО «Ивгорэлектросеть» не осуществляло видов деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход.

Для начисления амортизации применительно ко всем основным средствам использовался линейный метод.

В состав расходов отчетного (налогового) периода включены расходы на капитальные вложения в размере 10 процентов (30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей - седьмой амортизационным группам) первоначальной стоимости основных средств, а также 10 процентов (30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей - седьмой амортизационным группам) расходов, которые понесены в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств.

Повышенные коэффициенты амортизации и необязательные пониженные коэффициенты амортизации основных средств не применялись.

В отчетном периоде было установлено, что авансовые платежи по налогу на прибыль организаций уплачиваются ежемесячно в размере 1/3 налога от прибыли прошлого квартала. Налог, который следует уплатить по итогам отчетного квартала, определяется исходя из фактической прибыли за отчетный (налоговый) период. Отчетными периодами по налогу на прибыль организаций являлись периоды с начала года по конец первого квартала, полугодия и девяти месяцев календарного года.

В отчетном периоде доходы и расходы признавались методом начисления.

В отчетном периоде в целях исчисления налога на имущество организаций ОАО «Ивгорэлектросеть» применялась льгота в соответствии с п. 11 ст. 381 НК РФ.

В отчетном периоде ОАО «Ивгорэлектросеть» не допускало просрочек по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

V. События после отчетной даты.
Факты хозяйственной деятельности, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности организации и которые имели место в период между отчетной датой (31.12.2013г.) и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год (события после отчетной даты) у ОАО «Ивгорэлектросеть» отсутствуют.

VI. Информация об условных фактах хозяйственной деятельности.

ОАО «Ивгорэлектросеть» по состоянию на отчетную дату выданы следующие обеспечения обязательств и платежей:


Договор

Кредитор

Заемщик

Размер обеспечения обязатель­ств выданного, руб.

Кредитный договор; сумма кредита (лимит выдачи), срок кредита

Задолженность по кредитному договору на 31.12.2013г, руб.

Договор об ипотеке (залог недвижимости) №31-160/19/154-12-ЗН/153 от 09.11.2012

АКБ «Банк Москвы» (ОАО)

ОАО «Ивгорэлектросеть»

20 395 900,00

Кредитный договор (кредитная линия) №31-160/15/153-12 от 09.11.2012г.
С

09.11.2012-31.05.2015 –300 000 000,00

С

01.06.2015-30.06.2015 – 250 000 000,00

С

01.07.2015- 31.07.2015 – 200 000 000,00

С

01.08.2015-31.08.2015 – 150 000 000,00

С

01.09.2015- 30.09.2015 – лимит задолженности не более 100 000 000,00

С

01.10.2015- 08.11.2015 - лимит задолженности не более 50 000 000,00

Срок возврата – 08.11.2015г.

181 000 000,00

Договор о залоге №08-18/683 в обеспечение исполнения гос.контракта от 19.12.2012

Департамент дорожного хоз-ва Иван.обл.


ОАО «Ивгорэлектросеть»

180 090,55




180 090,55


Договор поручительства на предоставление муниципальной гарантии от 15.04.2013

Администрация города Иванова («Гарант»)


МП «Ивгортеплоэнерго»

100 000 000,00

«Кредитный договор

100 000 000,00 руб.

Срок погашения 30.09.2014г.

100 000 000,00

Договор о залоге в обеспечение исполнения гос.контракта от 04.12.2013

Департамент дорожного хоз-ва Иван.обл.


ОАО «Ивгорэлектросеть»

92 342,20




92 342,20

ИТОГО

120 668 332,75

хх

281 272 432,75

VII. Информация о связанных сторонах.
Связанными сторонами по отношению к ОАО «Ивгорэлектросеть» в отчетном периоде являлись:

1. Лицо, осуществлявшее полномочия его единоличного исполнительного органа: генеральный директор Тютин Валерий Михайлович. С 22 февраля 2013г. генеральный директор Николаев Владимир Евгеньевич.

2. Лицо, которое имело право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции данного юридического лица: Администрация муниципального образования город Иваново.

3. Члены Совета директоров акционерного общества:

  • Кудров Дмитрий Александрович – Председатель совета директоров ОАО «Ивгорэлектросеть», заместитель главы Администрации города Иванова,

  • Бусова Наталия Леонидовна, председатель Ивановского городского комитета по управлению имуществом,

  • Полякова Наталья Евгеньевна, начальник юридического отдела Ивановского городского комитета по управлению имуществом,

  • Бадигин Евгений Вячеславович, начальник управления жилищно-коммунального хозяйства Администрации города Иванова,

  • Шипков Игорь Николаевич, депутат Ивановской городской Думы, председатель комитета Ивановской городской Думы по городскому хозяйству.

Распоряжением Администрации города Иваново, Председателя Ивановского городского комитета по управлению имуществом № 288-р от 12.12.2013г. внесены изменения в состав членов Совета директоров:

  • - Кудров Дмитрий Александрович, заместитель главы Администрации города Иванова,

  • - Бусова Наталия Леонидовна, председатель Ивановского городского комитета по управлению имуществом,

  • - Кострова Любовь Анатольевна, начальник отдела приватизации объектов муниципальной собственности Ивановского городского комитета по управлению имуществом,

  • - Бадигин Евгений Вячеславович, начальник управления жилищно-коммунального хозяйства администрации города Иванова,

  • - Шипков Игорь Николаевич, депутат Ивановской городской Думы, председатель комитета Ивановской городской Думы по городскому хозяйству.


VIII. Информация о прибыли, приходящейся на акцию.
Поскольку у ОАО «Ивгорэлектросеть» в течение отчетного периода отсутствовали привилегированные акции, размер базовой прибыли (убытка) равен размеру чистой прибыли (убытка) отчетного периода.

Размер чистой прибыли за отчетный период: 2 434 684 руб.

Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода – 1 053 599.

Размер базовой прибыли на одну акцию за отчетный период: 2,31 руб. на акцию.

У ОАО «Ивгорэлектросеть» отсутствуют конвертируемые ценные бумаги, и общество не заключало договоров купли-продажи обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости. В связи с этим в бухгалтерской отчетности отражена только базовая прибыль (убыток) на акцию.

В течение отчетного периода ОАО «Ивгорэлектросеть» выпуск дополнительных акций не осуществляло.

В течение как отчетного периода, так и после отчетной даты, но до даты подписания бухгалтерской отчетности, ОАО «Ивгорэлектросеть» никаких сделок с акциями не осуществляло.

IX. Сведения, предусмотренные законодательством об
энергосбережении и о повышении энергетической эффективности.

В течение отчетного периода в ОАО «Ивгорэлектросеть» использовались тепловая энергия, электрическая энергия и газ природный на цели энергоснабжения административно-производственных зданий, а также сжиженный газ для производства работ.

Затраты на приобретение энергоресурсов в отчетном периоде составили (без учета налога на добавленную стоимость):


Вид энергетического ресурса

Объем потребленного энергетического ресурса

Сумма затрат на приобретение, тыс. руб.

Электрическая энергия

803 317 кВт ч.

2 929,20

Тепловая энергия (с учетом стоимости теплоносителя)

878,82 Гкал

1 231,81

Газ природный

120,56 тыс. куб. м

443,52

Газ сжиженный

950 т

36,28

ГСМ

265 577,13 л

6 787,98


X. Иная информация, обязательная для раскрытия в бухгалтерской отчетности.
ОАО «Ивгорэлектросеть» заключен договор поручительства № б/н на предоставление муниципальной гарантии от 15.04.2013г. с Администрацией г.Иваново, по которому ОАО «Ивгорэлектросеть»является поручителем МП «Ивгортеплоэнерго» по кредитному договору № 8639/0/13092 от 15.04.2013г. Сумма гарантии 100 000 тыс.руб. Срок гарантии до 30.09.2014г.

ОАО «Ивгорэлектросеть» заключен договор № 31-160/19/154-12-ЗН/153 об ипотеке (залог недвижимости) от 09.11.2012г. с АКБ «Банк Москвы» (ОАО), по которому в залог переданы объекты недвижимости с залоговой стоимостью 20 396 тыс.руб. в качестве обеспечения обязательств по договору № 31-160/15/153-12 об открытии возобновляемой КЛ от 09.11.2012г.

ОАО «Ивгорэлектросеть» заключен договор залога № б/н от 04.12.2013г. с Департаментом дорожного хозяйства Ивановской области с залоговой стоимостью 92 тыс.руб. в качестве обеспечения исполнения гос.контракта № 0133200001713001473_67079/256 от 04.12.2013г.

В ОАО «Ивгорэлектросеть» приняты следующие сроки полезного использования основных средств (по основным группам):


Группа основных средств

Код по ОКОФ

Принятый срок полезного использования, лет.

Здания электрических сетей

11 4521012

30

Сооружения электроэнергетики

12 4521010

30

Линия электропередачи воздушная

12 4521125

10

Трансформаторы электрические силовые мощные

14 3115010

15

Оборудование (КТП)

14 3115020

15

Выключатели, контакторы и реверсоры переменного тока высокого напряжения

14 3120010

10

Маршрутизаторы

14 3222160

7

Аппаратура электрическая низковольтная (до 1000 В) (выключатели, контакторы, рубильники, реле управления и защиты, пускатели, коммутаторы, усилители магнитные, дроссели управления, панели распределительные, щитки осветительные, устройства катодной защиты)

14 3120020

7


На конец отчетного периода в составе основных средств ОАО «Ивгорэлектросеть» находятся объекты недвижимости, принятых в эксплуатацию и фактически используемых, находящихся в процессе государственной регистрации, стоимостью 195 235 тыс.руб.

На конец отчетного периода в составе основных средств ОАО «Ивгорэлектросеть» учтены объекты, стоимость которых не погашается – земельные участки с общей балансовой стоимостью на 31.12.2013г. 141 984 тыс. руб.

В течение отчетного периода ОАО «Ивгорэлектросеть» не заключало договоры, предусматривающие исполнение обязательств неденежными средствами.

В 2013г. от исполнительного органа ФСС РФ получено финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников страхователя в размере 133,27 тыс.руб.

Чистая прибыль по строке 2400 отчета о финансовых результатах не равна изменению нераспределенной прибыли по строке 1370 баланса на 65 т.руб. в результате :

- начисленных дивидендов в сумме 59 т.руб.

- выбытия дооцененных ранее объектов основных средств в сумме (-9) т.руб.

- отчисления в резервный фонд в сумме 15 т.руб.
На отчетную дату задолженность ОАО «Ивгорэлектросеть» по кредитам составила 181 000 тыс. руб. Расшифровка указанной задолженности с указанием установленных договором сроков погашения приведена далее в таблице.


Кредитор

Номер и дата кредитного договора

Сумма задолженности по кредитному договору, тыс.руб.

Задолженность по уплате процентов по кредитному договору, тыс. руб.

Установленный договором срок погашения задолженности по кредиту

АКБ «Банк Москвы»

Кредитный договор (кредитная линия) №31-160/15/153-12 от 09.11.2012;

С

09.11.2012-31.05.2015 –300 000 000,00

С

01.06.2015-30.06.2015 – 250 000 000,00

С

01.07.2015- 31.07.2015 – 200 000 000,00

С

01.08.2015-31.08.2015 – 150 000 000,00

С

01.09.2015- 30.09.2015 – лимит задолженности не более 100 000 000,00

С

01.10.2015- 08.11.2015 - лимит задолженности не более 50 000 000,00



181 000


_


08.11.2015


В течение отчетного периода в состав прочих расходов была включена сумма процентов по кредитам в размере 23 277 тыс. руб.

Пояснения к бухгалтерскому балансу
и отчету о финансовых результатах (тыс. руб)















































1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)

1.1. Наличие и движение нематериальных активов











































Форма 0710005 с.1

 

 

 

На начало года

 

Изменения за период

На конец периода

 

 

 

 

 

 

 

Выбыло

 

 

Переоценка

 

 

Наименование показателя

Код

Период

первона-
чальная стоимость

накоплен-
ная аморти-
зация и убытки от обесцене-
ния

Поступило

первона-
чальная стоимость

накоплен-
ная аморти-
зация и убытки от обесцене-
ния

начислено амортиза-
ции

Убыток от обесцене-
ния

Первона-
чальная стоимость

Накоплен-
ная аморти-
зация

первона-
чальная стоимость

накоплен-
ная аморти-
зация и убытки от обесцене-
ния

Нематериальные

5100

за 2013 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

активы - всего

5110

за 2012 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5101

за 2013 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5111

за 2012 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-














































1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией

Наименование показателя

Код

На 31 декабря 2013 г.

На 31 декабря 2012 г.

На 31 декабря 2011 г.













Всего

5120

-

-

-













в том числе:

 

 

 

 

 

 

 













 

 

 

 

5121

-

-

-












1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Похожие:

К годовой бухгалтерской отчетности iconПредставляют по одному обязательному экземпляру годовой бухгалтерской...
Информация о представлении годовой бухгалтерской отчетности размещена на сайте журнала «Главбух»

К годовой бухгалтерской отчетности iconПрактическое пособие по промежуточной бухгалтерской отчетности 2011...
Порядок составления и представления отчетности в 2010 г см в Практическом пособии по годовой бухгалтерской отчетности 2010

К годовой бухгалтерской отчетности iconОтчетные данные в электронном виде должны соответствовать отчетным...
Разъяснения по составлению годовой отчетности об исполнении консолидированных бюджетов, сводной годовой бухгалтерской отчетности...

К годовой бухгалтерской отчетности iconВ путеводителе по налогам Практическое пособие по годовой бухгалтерской...
В путеводителе по налогам Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности-2011

К годовой бухгалтерской отчетности icon«О годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности за 2015 год» методические...
По составлению годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности за 2015 год главными распорядителями средств областного бюджета липецкой...

К годовой бухгалтерской отчетности iconЗаполняются из прилагаемых к соответствующим графам справочников
Отдел контроля и формирования сводной бухгалтерской отчетности Департамента бухгалтерского учета доводит до Вашего сведения, что...

К годовой бухгалтерской отчетности iconЗаполняются из прилагаемых к соответствующим графам справочников
Отдел контроля и формирования сводной бухгалтерской отчетности Департамента бухгалтерского учета доводит до Вашего сведения, что...

К годовой бухгалтерской отчетности iconО составлении и сроках представления годовой отчетности об исполнении...
Краснодарского края и годовой сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений...

К годовой бухгалтерской отчетности iconОб особенностях составления годовой бюджетной отчетности и бухгалтерской...

К годовой бухгалтерской отчетности iconС. М. Изотов конкурсная документация по проведению открытого конкурса...
Фз «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» и нормативными...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru
Поиск