Федеральные налоги и сборы с организаций


Скачать 63.86 Kb.
НазваниеФедеральные налоги и сборы с организаций
ТипДокументы
filling-form.ru > Договоры > Документы
Составитель: Сангинова Л.Д., к.э.н., доцент
Федеральные налоги и сборы с организаций
Специальность: 080107 Налоги и налогообложение

Форма обучения: очная

Темы дисциплины

Лекц.

ПЗ

Сам. раб.

Тема 1. Состав и социально – экономическое значение федеральных налогов и сборов, их роль в формировании бюджетов всех уровней


6

4

10

Тема 2. Налог на добавленную стоимость


8

10

16

Тема 3. Акциз на отдельные виды подакцизных товаров и минерального сырья


8

10

14

Тема 4. Налог на прибыль организаций


10

12

20

Итого:


32

36

60

8 семестр










Тема 5. Единый социальный налог


6

6

10

Тема 6. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами


6

6

10

Тема 7. Государственная пошлина


4

6

10

Итого:

16

18

30

ИТОГО на все дисциплину:

48

54

90



ПЛАНЫ практических занятий по ДИСЦИПЛИНЕ

«Федеральные налоги и сборы с организаций»

Тема 1. Состав и социально – экономическое значение федеральных налогов и сборов, их роль в формировании бюджетов всех уровней


  1. Виды и экономическое значение федеральных налогов и сборов с организаций.

  2. Роль федеральных налогов и сборов с организаций при формировании местных и государственных бюджетов.



Тема 2. Налог на добавленную стоимость


Занятие 1

  1. Общая характеристика НДС.

  2. Плательщики НДС, порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.

Занятие 2

  1. Момент определения налоговой базы по НДС.

  2. Место реализации товаров, работ и услуг для целей налогообложения.

  3. Объект налогообложения по НДС.

  4. Операции, не подлежащие обложению НДС, их классификация, условия освобождения.

Занятие 3

  1. Порядок исчисления налоговой базы.

  2. Особенности определения цен на товары (работы, услуги) для целей обложения НДС.

Занятие 4

  1. Ставки налога, их дифференциация и порядок применения.

  2. Налоговые вычеты: условия и порядок применения.

  3. Особенности распределения «входного» НДС при осуществлении организацией облагаемых и необлагаемых операций.

Занятие 6

  1. Особенности возмещения НДС при налогообложении по нулевой ставке.

  2. Налоговые требования к бухгалтерскому и документальному оформлению расчетов по поставкам продукции (работ, услуг).

Занятие 7

  1. Порядок исчисления и уплаты в бюджет НДС.

  2. Сроки уплаты НДС. Порядок и сроки представления декларации в налоговые органы.

Занятие 8

  1. Особенности исчисления налоговой базы налоговыми агентами: при приобретении товаров (работ, услуг) у нерезидентов, а также в случае аренды государственного и муниципального имущества.

  2. Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи.

Занятие 9

  1. Особенности исчисления НДС при реализации имущества.

  2. Особенности исчисления НДС при применении в расчетах векселей.

  3. Особенности исчисления НДС при заключении договора цессии.

  4. Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствования НДС.


Задача

Зима учитывает выручку в 2003г.. в январе 2004 г. по оплате. Были осуществлены следующие операции:

1. Подарен сотруднику кондиционер рыночной стоимостью 17000 руб. без учета НДС. Получена оплата в сумме 14000 руб., за реализованное в 2003 г. основное средство, которое учитывалось по стоимости с учетом уплаченного налога и имело остаточную стоимость, равную цене реализации.

  1. Получена оплата от покупателей за товары, реализованные в 2003 г. по договору комиссии, в соответствии, с которым ООО «Зима» являлось комиссионером. Согласно договору с комитентом комиссионное вознаграждение по ставке 20% составило 600000 руб. (в том числе НДС - 100000 руб.). отчет комиссионера составлен в 2003 г.

  2. Реализованы товары, за них получена оплата, выставлен отчет комиссионера по тому же договору комиссии. Комиссионное вознаграждение согласно этому договору по ставке 18 % составило 885000 руб.(в том числе НДС - 135000 руб.).

  3. Получена оплата от покупателей за продукцию, отгруженную в 2003 г. – 18000000 руб.(в том числе НДС - 3000000 руб.). Ставка при отгрузке в 2003 г. составляла 20%.

  4. Отгружена продукция на сумму 33040000 руб. (в том числе НДС - 5040000 руб.) по ставке 18 %. В 2003 году была получена частичная предоплата под эту продукцию на сумму 1500000 руб. (в том числе НДС - 250000 руб.). в договорах с покупателями предусмотрено, что сумма разницы между ставками налога засчитывается в счет оплаты продукции, отгруженной в январе 2004 года. В том же месяце за указанную продукцию поступила оплата в размере 26 820 000 руб. (в том числе НДС - 4 091 186,44руб.).

  5. Получены авансы в счет предстоящей поставки на сумму 2000000 руб. в том числе (НДС - 305084,75 руб.),

  6. Введены в эксплуатацию основные средства, приобретены и оплачены в 2003 году и не требующие сборки и монтажа, стоимостью 120 000 руб. (в том числе НДС -20000 руб.), а также основные средства приобретенные и оплаченные (не требующие сборки и монтажа) в 2004 году, - 170 000 руб. (в том числе НДС - 30600 руб.) начато начисление амортизации в налоговом учете по основным средствам, требующим монтажа, приобретенным и оплаченным в 2003 году, стоимость 480000 руб. (в том числе НДС -80 000 руб.).

  7. Командировочные расходы в январе 2004 года составили 30 000 руб. (в том числе НДС -5 400 руб.). Сумма налога выделена отдельной строкой в бланках строгой отчетности (проездных документах).

  8. Оплачено иных товаров, работ, услуг приобретенных и оприходованных в 2003 году по ставке 20%, на сумму 18000000 руб. (в том числе НДС - 3000000 руб.). приобретены, оприходованы и оплачены иные товары, работы и услуги в 2004 году по ставке 18% на сумму 20 175 000 руб. (в том числе НДС - 363500 руб.).

11. Оплачена аренда городскому комитету имущества. Сумма по договору - 180 000 руб. с учетом НДС. В декабре 2003 года было удержано 30000 руб. налога, который включен в декларацию за декабрь и перечислен в бюджет.

Тема 3. Акциз на отдельные виды подакцизных товаров и минерального сырья


Занятие 1

  1. Акциз как косвенный налог, его фискальное и регулирующее значение.

  2. Принципы отбора и состав подакцизных товаров и минерального сырья.

  3. Плательщики акциза на отдельные виды товаров.

Занятие 2

  1. Состав операций, облагаемых акцизом.

  2. Характеристика операций, не облагаемых акцизом.

  3. Ставки акциза, основы их дифференциации.

Занятие 3

    1. Определение налоговой базы в зависимости от формы ставок.

    2. Порядок расчета и уплаты акциза по подакцизным товарам.

    3. Налоговые вычеты: экономическое содержание и состав.

Занятие 4

  1. Механизм налогового вычета суммы акциза, уплаченной поставщику подакцизных материалов.

  2. Особенности исчисления и взимания акциза по винно-водочным изделиям.

  3. Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции.

Занятие 5

  1. Особенности исчисления и взимания акциза по нефтепродуктам.

  2. Акциз на природный газ: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления.

Занятие 6

  1. Проверка и обсуждение правильности составления налоговой декларации по акцизу.

  2. Проблемы налогового законодательства по обложению товаров акцизом и пути их решения.

  3. Тенденции развития современного акцизного налогообложения в России.

Похожие:

Федеральные налоги и сборы с организаций iconКурсовая работа по дисциплине: «Федеральные налоги и сборы с организаций»
Теоритические основы налога на добычу полезных ископаемых

Федеральные налоги и сборы с организаций iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы»
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Федеральные налоги и сборы с организаций iconИ. В. Горелова (фамилия, инициалы автора (ов)) «региональные и местные...
Фгбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»

Федеральные налоги и сборы с организаций iconМетодические указания по изучению дисциплины «Федеральные налоги...
«Финансы и кредит» профиль «Налогообложение, налоговый контроль и налоговое консультирование» / авт сост. О. С. Кириллова / Саратовский...

Федеральные налоги и сборы с организаций iconНалоги представляют собой обязательные сборы, взимаемые государством...
В современном цивилизованном обществе налоги основная форма доходов государства. Помимо этой сугубо финансовой функции налоговый...

Федеральные налоги и сборы с организаций iconПрограмма по дисциплине «Налоги и сборы в Российской Федерации»
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Федеральные налоги и сборы с организаций iconОтчетности Упрощенная система налогообложения предназначена для малого...
Все остальные налоги и сборы нужно платить в общем порядке. В том числе налоги, удержанные вами как налоговым агентом, и страховые...

Федеральные налоги и сборы с организаций iconФедеральной налоговой службы
«Налогообложение в Российской Федерации» «Действующие в Российской Федерации налоги и сборы»

Федеральные налоги и сборы с организаций iconО внесении изменений в конкурсную документацию
Начальная (максимальная) цена договора составляет: 5 402 461,25 руб. (цена договора должна включать все налоги и сборы, в том числе...

Федеральные налоги и сборы с организаций iconОбязательные реквизиты при заполнении расчетных документов
Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов налоги, сборы и иные обязательные платежи,...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru

Поиск