«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации»


Скачать 154.49 Kb.
Название«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации»
ТипДокументы
filling-form.ru > бланк заявлений > Документы
«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов

бюджетной системы Российской Федерации»

Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации является одним из направлений деятельности органов Федерального казначейства. Основным нормативно-правовым документом, регламентирующим порядок обеспечения наличными деньгами бюджетополучателей, являются Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.09.2008 № 89н (далее – приказ № 89н).

Операции по обеспечению наличными деньгами бюджетополучателей учитываются на счетах, открытых органу Федерального казначейства в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям».

Путем проведения открытого аукциона в соответствии с законодательством Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд Управлением Федерального казначейства осуществляется отбор банков на оказание банковских услуг по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. По результатам проведения конкурса Управлением Федерального казначейства заключается государственный контракт по оказанию банковских услуг на расчетно-кассовое обслуживание отделений Управления Федерального казначейства. В соответствии с таким контрактом Отделения заключают договоры банковского счета с отобранным банком.

К каждому счету бюджета Отделением открывается соответствующий балансовый счет № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее - счет № 40116).

В результате проведенного открытого аукциона Управлением Федерального казначейства по Тюменской области заключен государственный контракт с Тюменским региональным филиалом открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» по оказанию на расчетно-кассовое обслуживание отделений УФК по Тюменской области. Во исполнение государственного контракта Отделением по Упоровскому району УФК по Тюменской области заключены договоры банковских счетов и открыты балансовые счета № 40116 для каждого бюджета, исполняемого Отделением. Так, для обеспечения наличными деньгами получателей средств федерального бюджета открыт один балансовый счет № 40116, для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации – один балансовый счет и для обеспечения наличными деньгами получателей средств местных бюджетов Отделением открыто пятнадцать счетов № 40116 – по одному счету для бюджета каждого сельского поселения района.

На счета № 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с соответствующих счетов управлений. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счет № 40116 не с соответствующих счетов органов Федерального казначейства, средства возвращаются платежным поручением не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления соответствующему плательщику. На счете допускается наличие остатков в течение года и не допускается наличие неиспользованных остатков средств по состоянию на 1 января очередного финансового года.

В соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. № 318-П, уполномоченный сотрудник органа Федерального казначейства получает в учреждении банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег с соответствующих счетов № 40116. Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее – Журнал регистрации) по форме (КФД) 0531713. Журнал регистрации открывается к каждому счету № 40116, открытому органом Федерального казначейства в банке и оформляется в соответствии с требованиями, предъявляемыми приказом № 89н.

Выдача чековых книжек осуществляется бесплатно органом Федерального казначейства уполномоченному руководителем получателя средств бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме КФД 0531712.

Перед выдачей чековой книжки бюджетополучателю уполномоченный сотрудник органа Федерального казначейства проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование получателя средств бюджета, за исключением получателей средств бюджета, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование. Ответственность за сохранность и учет полученных в органе Федерального казначейства чековых книжек несет получатель средств бюджета. Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Отделением до каждого бюджетополучателя доведен образец Заявления на получение денежных чековых книжек по установленной приказом № 89н форме. Предоставленные клиентами заявления проверяются уполномоченным сотрудником Отделения:

- по строке «Наименование клиента» должно быть указано полное или сокращенное наименование клиента;

- в кодовой зоне заголовочной части формы отражен ИНН клиента и его кода по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;

- по строке «Наименование органа Федерального казначейства» клиенты Отделения указывают полное наименование Отделения, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы кода Отделения по КОФК;

- в содержательной части Заявления клиентом указывается необходимое количество денежных чековых книжек прописью и в цифровом значении (обычно – клиентами Отделения получается одна чековая книжка), количество листов в денежной чековой книжке, а также должность, фамилия, имя и отчество доверенного лица, и реквизиты документа, удостоверяющего его личность: наименование, номер, место и дата выдачи.

- подпись доверенного лица заверена подписями руководителя и главного бухгалтера клиента, с указанием расшифровки подписей и даты подписания Заявления.

Если Заявление бюджетополучателя оформлено в соответствии с предъявляемыми требованиями, уполномоченный сотрудник Отделения принимает решение об удовлетворении заявления клиента на получение чековых книжек и оформляет его в части отметки органа Федерального казначейства о выдаче денежных чековых книжек. Указывает серию, номера первого и номера последнего денежного чеков в выданной чековой книжке, подписывает Заявление, указывает свою должность, расшифровку подписи, содержащей инициалы и фамилию, и номер телефона. Далее Заявление передается на подпись руководителю и главному бухгалтеру Отделения. После подписания Заявления должностными лицами Отделения чековая книжка выдается бюджетополучателю.

Получатель средств бюджета возвращает органу Федерального казначейства чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному бюджетополучателем в простой письменной форме. В заявлении указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

-закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета;

-изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;

-закрытия или изменения номера соответствующего счета № 40116, открытых органу Федерального казначейства в учреждении банка.

Уполномоченный сотрудник органа Федерального казначейства осуществляет проверку номеров, предъявленных получателем средств бюджета неиспользованных денежных чеков на соответствие номерам, указанным в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, визирует указанное заявление и в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств бюджета. Неиспользованные денежные чеки и корешки орган Федерального казначейства по заявлению возвращает в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.

В Отделении существует практика возврата чековых книжек бюджетополучателем по всем перечисленным случаям. В конце прошлого финансового года все бюджетополучатели Отделения сдали денежные чековые книжки в связи с закрытием счетов № 40116 в учреждении банка по истечении срока действия договора банковского счета. В заявлениях, оформленных в простой письменной форме, бюджетополучателями были перечислены серия и номера неиспользованных денежных чеков и указана причина возврата: «В связи с закрытием счета № 40116 в учреждении банка». Все собранные неиспользованные денежные чеки по заявлению Отделения возвращены в учреждение банка, ранее выдавшего их, и счета № 40116 закрыты.

Для получения наличных денег получатель средств бюджета представляет в орган Федерального казначейства не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег (далее – Заявка) (код формы по КФД 0531802), оформленную в установленном порядке. Заявка оформляется отдельно по каждому виду средств, за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для осуществления оперативно-розыскных мероприятий, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств (далее – вид средств). Для получения наличных денег за счет средств, поступивших во временное распоряжение, при оформлении Заявки получателем средств бюджета показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются. Одновременно с Заявкой бюджетополучатель представляет в орган Федерального казначейства денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку. Заявка представляется получателем средств бюджета в электронном виде либо на бумажном носителе. Орган Федерального казначейства проверяет правильность формирования Заявки: наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению бюджетополучателем, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в органе Федерального казначейства.

В случае предоставления бюджетополучателем Заявки на бумажном носителе ответственный сотрудник органа Федерального казначейства проверяет:

-соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной в установленном порядке (код формы по КФД 0531802);

-наличие и соответствие указанных в Заявке подписей руководителя, главного бухгалтера или иных лиц, образцам подписей, указанных в Карточке образцов подписей (код формы по КФД 0531753), предоставленной получателем средств бюджета в установленном порядке и по установленной форме.

В случае если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным требованиям, или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, представленным в Карточке образцов подписей бюджетополучателя, орган Федерального казначейства регистрирует представленную Заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) в установленном порядке, и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета возвращает клиенту Заявку, представленную на бумажном носителе с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина возврата. Если Заявка представлялась бюджетополучателем в электронном виде, Протокол направляется в электронном виде, с указанием причины возврата.

Заявка, соответствующая всем установленным требованиям, принимается органом Федерального казначейства к исполнению.

Предоставление Заявок на получение наличных денег всеми участниками бюджетного процесса, лицевые счета которых открыты в Отделении, осуществляется в электронном виде посредством программного продукта «Система электронного документооборота» (далее ППО СЭД) с применением электронной цифровой подписи. Уполномоченный специалист отдела расходов, бюджетного учета и отчетности Отделения в день получения Заявки осуществляет проверку наличия в ней реквизитов и показателей, предусмотренных к обязательному заполнению в соответствии с Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, утвержденным приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 01.09.2008 № 87н. Если предоставленная Заявка предполагает осуществление расходов за счет средств федерального бюджета и удовлетворяет всем требованиям, она включается в сумму Консолидированной заявки Отделения для подкрепления средств и направляется в УФК по Тюменской области.

На следующий рабочий день бюджетополучатель предоставляет в Отделение заполненный денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.

Уполномоченный специалист Отделения проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета денежного чека на соответствие:

-данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета, уполномоченного на получения наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;

-серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.

Если денежный чек заполнен клиентом в нарушение требований, установленных Положением № 298-П/173н, Отделением данный чек аннулируется, лицевая сторона чека перечеркивается и оформляется Справка по ф.0504833. В Справке указываются серия и номер аннулированного чека и надпись «Аннулирован», серия и номер вновь выписанного чека и надпись «Взамен аннулированного чека». Справка составляется в двух экземплярах. Один подшивается в документы операционного дня Отделения к выписке по счету № 40116, второй экземпляр Справки к выписке из лицевого счета соответствующего бюджетополучателя.

Соответствующий требованиям денежный чек заверяется подписями лиц, включенных в Карточку образцов подписей органа Федерального казначейства на лицевой и оборотной стороне денежного чека, а также на лицевой стороне ставится оттиск гербовой печати органа Федерального казначейства. Денежный чек возвращается бюджетополучателю для последующего предъявления его в учреждение банка. Расписка получателя средств бюджета о получении денежного чека не требуется. В случае утери бюджетополучателем денежного чека в орган Федерального казначейства им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме. На основании такого заявления орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке, оформленной на утерянный денежный чек, суммы с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет Управления, с которого ранее производилось перечисление средств.

На основании представленных получателями средств бюджета заявок орган Федерального казначейства формирует в установленном порядке в двух экземплярах Справку (код формы ОКУД 0504833) отдельно по каждому счету № 40116. В Справке указывается серия, номер, дата и сумма денежного чека, указанного в Заявке, и общая сумма по Справке, на которую оформляется платежное поручение на перечисление средств с соответствующего счета Управления на соответствующий счет № 40116 Отделения Федерального казначейства. Справка в учреждение банка не представляется.

Управление Федерального казначейства передает в учреждение банка платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующие счета № 40116 отделений Федерального казначейства, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н. Платежное поручение Управления с отметкой учреждения банка и приложенная к нему Справка являются основанием для отражения Управлением операций по списанию средств с соответствующих счетов Управления и по зачислению средств на соответствующие счета № 40116 отделений Федерального казначейства.

Управление после подтверждения учреждением банка проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов Управления на счета № 40116 отделений Федерального казначейства отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых получателям средств бюджета. Если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета в кассу учреждения банка, орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы с соответствующего счета № 40116 Отделения на соответствующий счет Управления.

Обеспечение наличными деньгами уполномоченных подразделений осуществляется без открытия им органами Федерального казначейства соответствующих лицевых счетов.

Для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами уполномоченное подразделение представляет в орган Федерального казначейства по месту его нахождения следующие документы:

-письмо получателя средств бюджета, создавшего уполномоченное подразделение, подписанное руководителем и главным бухгалтером (иным уполномоченным руководителем лицом) получателя средств бюджета, доверяющее уполномоченному подразделению получать наличные деньги;

-карточку образцов подписей уполномоченного подразделения, заверенную в установленном порядке руководителем получателя средств бюджета, создавшего уполномоченное подразделение, или нотариально.

При оформлении Карточки образцов подписей уполномоченным подразделением в графе «Фамилия, имя, отчество» вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен».

Орган Федерального казначейства в установленном порядке выдает уполномоченному подразделению чековую книжку после поступления средств на соответствующий счет № 40116 в пользу уполномоченного подразделения с указанием на оборотной стороне чека наименования уполномоченного подразделения.

Получатель средств бюджета, создавший уполномоченное подразделение, представляет в орган Федерального казначейства по месту своего обслуживания Заявку на кассовый расход (код формы по КДФ 0531801), утвержденную в установленном порядке, согласно которой Управление осуществляет перечисление денежных средств с соответствующих счетов Управления на соответствующий счет № 40116, открытый по месту нахождения уполномоченного подразделения.

Не позднее следующего рабочего дня после поступления на счет № 40116 денежных средств, предназначенных для уполномоченного подразделения, орган Федерального казначейства представляет уполномоченному подразделению Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя бюджетных средств с наличными деньгами (код формы по КДФ 0531714) (далее – Ведомость). К Ведомости прилагаются копии платежных поручений на перечисление денежных средств. Второй экземпляр Ведомости остается в документах операционного дня органа Федерального казначейства.

Процедура получения наличных денег уполномоченным подразделением аналогична процедуре получения наличных денег любым другим получателем бюджетных средств.

При наличии операций на счетах № 40116 выписки до 9 час.45 мин. следующего операционного дня выдаются учреждением банком на бумажном носителе уполномоченному сотруднику Отделения. Электронный документооборот между Отделением и обслуживающим банком отсутствует. Ежедневно Отделением составляется отчетность об остатках на балансовых счетах № 40116 и до 12-00 часов представляется в УФК по Тюменской области. В выписках, по кредиту счета, отражаются операции по зачислению средств на балансовые счета № 40116 со счетов УФК по Тюменской области, в основном-это средства для выплаты наличных денежных денег получателей средств федерального бюджета и уполномоченных подразделений. Операции по выдаче клиентам наличных денежных средств по денежным чекам отражаются по дебету счетов № 40116.

Уполномоченный специалист Отделения осуществляет ручной ввод выписок по счету № 40116 в программный продукт «Центр-КС». На каждый дебетовый и кредитовый документ счета № 40116 в ПП «Центр-КС» автоматически проставляется корреспонденция счетов по операциям исполнения бюджетов. Формируются все необходимые регистры аналитического учета и сохраняются в электронном виде согласно Порядку создания и ведения электронного архива в органах Федерального казначейства по Тюменской области.

Перспективным и приоритетным направлением деятельности органов Федерального казначейства является совершенствование системы бюджетных платежей. А минимизации наличного денежного обращения в секторе государственного управления – одно из решений поставленной задачи, где ключевым моментом являются банковские карты.

Многие бюджетные организации применяют для организации выдачи заработной платы (зарплатные проекты), командировочных и иных расходов сотрудников банковские карты. Коммерческие же организации достаточно широко используют банковские карты не только для названных расходов. Так называемые «корпоративные» банковские карты, выдаваемые банком уже непосредственно к расчетным счетам организации, используются в целях сокращения издержек, связанных с проведением наличных расчетов, а также для использования дополнительных возможностей и удобств при осуществлении платежей и хранении денежных средств.

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2009 г. № 49н утвержден Порядок проведения эксперимента по обеспечению Федеральным казначейством получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт».

Основное отличие порядка обеспечения Федеральным казначейством бюджетополучателей наличными денежными средствами с использованием расчетных банковских карт от зарплатных проектов заключается в том, что банковские карты выдаются к счету № 40116, открытому органу Федерального казначейства в учреждении банка, а не к счету физического лица. Отличие технологии банковских карт Федерального казначейства от действующего порядка обеспечения наличными деньгами заключается в замене инструментов получения и внесения денежных средств. Вместо чеков и объявлений на взнос наличными бюджетополучателями используются банковские карты.

Существенно то, что все операции по получению и внесению наличных денежных средств с использованием банковских карт осуществляются через подразделения уполномоченных банков, их банкоматы или пункты выдачи наличных денежных средств банка без взимания комиссии. Бюджетополучатели могут получать наличные денежные средства с использованием банковских карт частями по мере необходимости и в течение всего дня, а с использованием банкоматов получение наличных денег можно осуществлять круглосуточно в любые, в том числе и выходные дни.

Таким образом получатели бюджетных средств существенно сокращают свои транспортные издержки. Следует оценить экономию временных и трудовых затрат сотрудников органов Федерального казначейства и бюджетополучателей от применения банковских карт.

На основании видимых преимуществ можем сделать вывод о том, что денежным чекам и объявлениям на взнос наличными уже в скором времени нет будущего. «Корпоративные» банковские карты с параллельным использованием зарплатных проектов позволят полностью автоматизировать все взаимодействие Федерального казначейства и его клиентов и сократить бюджетные расходы.

Начальник отдела - главный бухгалтер Отделения по Упоровскому району

УФК по Тюменской области И.В.Данилова

Похожие:

«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» iconРоссийской Федерации от «18» марта 2005г от «18» марта 2005г. №02-14-10а/ 462 №42 1-01 1 -58
Федерации в связи с поступающими запросами по порядку применения Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов...

«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» icon«Отдельные вопросы взаимодействия Управления Федерального казначейства...
Северо-Западному Федеральному округу на тему «Изучение практики взаимодействия с банковской системой и обеспечения наличными деньгами...

«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» iconАдминистрации комсомольскогорайона приказ
Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Комсомольского района и бюджетов сельских...

«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» iconПамятка для взыскателей, предъявляющих исполнительные документы по...
При поступлении в органы Федерального казначейства исполнительных документов, требования которых обращено на взыскание средств с...

«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» iconУтвержден постановлением администрации
Порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Чебаркульского городского округа

«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» iconО порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета городского округа
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Решением Собрания депутатов Копейского городского округа "Об утверждении...

«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» iconО порядке применения бюджетной классификации российской
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, n 31, ст. 3823) в...

«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» iconОбеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета
Федерации, иными нормативными правовыми актами и определяет отдельные процедурные вопросы, связанные с осуществлением операций по...

«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» iconМетодические рекомендации по организации мероприятий, направленных...
Одним из основных принципов бюджетной системы Российской Федерации является принцип сбалансированности бюджетов, в соответствии с...

«Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» iconМинистерство финансов российской федерации (минфин россии) приказ
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, №31, ст. 3823) в...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск