«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Эволюция научных взглядов на экономическое содержание налога и их роль в развитии общества.
Налоговое регулирование экономики: содержание, назначение, современная практика применения в РФ и зарубежных странах.
Характеристика современной налоговой системы Российской Федерации: структура, принципы построения, тенденции развития.
Налоговые системы зарубежных стран (по выбору студента).
Сравнительный анализ налоговых систем стран участниц Таможенного союза.
Налоговая политика государства. Основные направления налоговой политики РФ на 2013-2015 гг.
Становление, развитие и направления реформирования налоговой системы Российской Федерации.
Законодательное регулирование налоговых отношений в Российской Федерации. Совершенствование российского налогового законодательства.
Система налогов и сборов Российской Федерации. Права органов власти различных уровней в вопросах налогообложения.
Прямые налоги: экономическое содержание, виды, их роль в налоговых системах зарубежных стран и Российской Федерации.
Косвенное налогообложение в РФ: действующий механизм взимания, его недостатки и направления совершенствования.
Региональные налоги: характеристика и их роль в формировании доходов бюджетов.
Местные налоги: характеристика и их роль в формировании доходов местных бюджетов.
Налог на добавленную стоимость: экономическая сущность, практика и проблемы взимания в современных условиях и пути их решения.
Акцизы: экономическая природа, действующая практика исчисления и уплаты в Российской Федерации.
Особенности косвенного налогообложения при осуществлении экспортных операций.
Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Особенности косвенного налогообложения в рамках Таможенного союза.
Налог на прибыль организаций: экономическая сущность, действующий механизм взимания и направления совершенствования.
Система налогового учета: понятия, элементы, роль в финансово-хозяйственной деятельности организаций.
Налоговое регулирование инновационной деятельности.
Бухгалтерский и налоговый подходы к формированию прибыли организаций.
Формирование учетной политики организаций для целей налогообложения.
Налогообложение прибыли страховых компаний.
Налогообложение прибыли банков.
Налогообложение прибыли (доходов) иностранных организаций.
Налогообложение операций с ценными бумагами.
Налог на имущество организаций: экономическая сущность, действующий механизм взимания, тенденции развития.
Налогообложение доходов физических лиц в РФ: действующая практика взимания НДФЛ и направления развития.
Налогообложение имущества физических лиц в РФ. Перспективы введения налога на недвижимость.
Сравнительный анализ имущественного налогообложения физических лиц в
Российской Федерации и зарубежных странах.
Транспортный налог: назначение, особенности исчисления и уплаты организациями и физическими лицами.
Государственная пошлина: экономическая сущность, виды и назначение.
Налогообложение природных ресурсов в РФ и направления его развития.
Земельный налог: экономическая сущность, современная практика применения в Российской Федерации.
Налог на добычу полезных ископаемых: назначение, порядок исчисления и уплаты, перспективы развития.
Налогообложение иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации.
Особенности налогообложение некоммерческих организаций в РФ.
Особенности налогообложения государственных и муниципальных учреждений в Российской Федерации.
Таможенная платежи: экономическая сущность, порядок исчисления и уплаты, тенденции развития.
Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности.
Налоговое регулирование в рамках ЕЭП.
Налоговое планирование в организациях.
Понятие налогового бремени и его влияние на предпринимательскую активность.
Специальные налоговые режимы: общая характеристика и направления развития.
УСН: общая характеристика, условия ее применения, тенденции развития.
ЕНВД: общая характеристика, условия ее применения, тенденции развития.
Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей в РФ.
Особенности налогообложения в рамках соглашений о разделе продукции.
Патентная система налогообложения: общая характеристика и условия ее применения.
Федеральная налоговая служба РФ: структура, функции, полномочия, контроль за формированием и поступлением доходов в бюджет.
Формы и методы налогового контроля за соблюдением налогоплательщиками налогового законодательства.
Организация камеральных и выездных проверок, их эффективность.
Налоговый контроль полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
Анализ основных налоговых правонарушений юридических и (или) физических лиц (по выбору студента).
Система ответственности за нарушение налогового законодательства. Эффективность применения налоговых санкций.
Налоговое администрирование в РФ: проблемы организации и пути
совершенствования.
Налоговые риски: понятие, критерии самостоятельной оценки рисков и их использование в процессе проведения выездных налоговых проверок.
Участие налоговых органов в процедурах банкротства юридических лиц.
Налоговая отчетность: методика формирования и порядок предоставления в налоговые органы.
|
