Психология налоговых отношений. Как не бояться налогового инспектора?
Скачать 131.91 Kb.
|
| Психология налоговых отношений. Как не бояться налогового инспектора? Добрый день, мои читатели! Это краткое руководство написано специально для вас. Налоги – это одна из частей, если можно так сказать, вашей работы. Без них нельзя. И надо сразу принять ту мысль, что сумма налога никоим образом не будет ущемлять ваши права. Как бы вы ни работали, какую систему налогообложения ни выбрали, в конечном счете, вам надо будет сдавать налоговую декларацию, и платить налог. И не надо думать, что зарегистрировав ИП, у вас наступает бесконечная череда сдачи трудной налоговой отчетности и бесконечной уплаты налогов. Есть важный документ, в котором доступным языком расписано все о налогах – это наш Налоговый кодекс. Для каждого налога установлен свой конкретный срок уплаты налога, который не меняется «по десять раз в году». Существует одна единая и очень простая схема – сначала налог надо рассчитать и заявить о нем в декларации в налоговый орган, а уже после этого налог надо уплатить в бюджет. Причем, не бывает такого, что срок уплаты налога за какой-то конкретный период установлен раньше срока сдачи налоговой декларации. Разберем все этапы: I этап – мы начинаем готовить нашу налоговую декларацию. В зависимости от системы налогообложения, мы собираем нужные нам документы и по ним формируем декларацию. Понятие декларация – это название документа (отчета), который надо сдать по итогам года (квартала) в налоговую инспекцию. II этап – мы проверяем налоговую декларацию на наличие технических и логических ошибок и подписываем ее. III этап – мы сдаем налоговую декларацию в налоговую инспекцию. Сдать декларацию можно несколькими способами: 1) Лично в налоговый орган. Для этого вам обязательно надо взять два экземпляра декларации и подписать их. Когда инспектор их проверит, то на одном из экземпляров (вашем) инспектор обязательно должна поставить отметку-штамп и подпись о принятии. Кроме того, на штампе будет стоять и дата принятия документа. Проверяйте обязательно, чтобы стояла и дата, и подпись принимающего инспектора. Ваш экземпляр декларации надо хранить все время работы вашего ИП. Для чего это необходимо? Чтобы вы всегда могли быстро и легко поднять документы для проверки, если есть такая необходимость, либо вспомнить ваши данные. Не надо думать, что все данные есть в налоговом органе. Это верно, они там хранятся, но вам будет удобно очень иметь под рукой все ваши цифры. Обратите внимание – оригинал вашего экземпляра налоговой декларации с отметкой инспектора о принятии документа не надо никому отдавать! Ни в банк, ни судебному приставу (если вы платите алименты и вам надо доказать сумму полученного дохода), ни партнерам. Всем, кому будет необходима ваша декларация, вы даете только копию. 2) Существует такой удобный способ сдачи документов, как сдача отчетности через ТКС (телекоммуникационные каналы связи). В каждом городе есть специализированный оператор, с которым компания или предприниматель вправе заключить договор и сдавать отчет через них. Как это выглядит? Вам делают электронно-цифровую подпись, заключают договор с вами, устанавливают вам доступ в специализированную программу через интернет и все – готово. Подробный порядок установки электронного способа передачи данных в налоговую инспекцию или Пенсионный фонд зависит от оператора. Есть такие операторы, как Такском, СКБ-Контур (с которым я лично работаю). Электронный способ удобен тем, что не надо документ вручную подписывать и нести лично в налоговую инспекцию. 3) Можно отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения. Датой сдачи отчета будет считаться дата, которая будет стоять на почтовом штемпеле. Многие думают, что, например, крайний срок сдачи отчета 30 апреля, и если сдать по почте 29 апреля или 30 апреля документы, то они не успеют прийти в налоговый орган и можно опоздать со сроком сдачи. Это ошибка. Повторюсь, датой сдачи отчета будет считаться не дата поступления декларации в налоговый орган, а дата отправки. После того, как мы сдали декларацию, наступает момент уплаты налога. Можно сдать и оплатить налог в один день. Часто бывает так, что крайний срок сдачи деклараций установлен точно такой, как и я для крайнего срока уплаты. Поэтому, я вам решила специально выделить в таблицу все сроки сдачи уплаты налогов для любой системы налогообложения.
Если крайний срок уплаты налога или сдачи налоговой декларации выпадает на выходной день, то он переносится на ближайший рабочий день. Когда вы зарегистрировали свое предпринимательство, не надо бояться и спешить сразу готовить отчеты. Надо посмотреть график сдачи отчетности, и вы поймете, что все идет планомерно. Допустим, вы выбрали упрощенную систему налогообложения и зарегистрировали ИП 24 апреля 2017 года. Вы видите, что у вас нет никакой обязанности тут же, что-то сдавать или платить. Первый платеж вы будете совершать в июле 2017 года, когда рассчитаете авансовый платеж по УСН за второй квартал 2017 года. Вот так в нашем примере. Заказать полный курс «Первые шаги в бизнесе. Мини курс для начинающего предпринимателя» стоимость курса 500-00 рублей. Какие темы я вам раскрою в своем курсе? 1) Психология налоговых отношений. Вы научитесь понимать налогового инспектора, сможете трезво оценивать любую налоговую ситуацию без «спешки» и нервозности. 2) С чего начать? В этом разделе я научу вас правильно выбирать нужный порядок расчета налога. Вы вправе выбрать ту систему налогообложения, которая вам выгоднее. Научу и покажу, как подготовиться к началу предпринимательской деятельности. После моего курса вы не будете допускать грубые ошибки, которые влекут за собой неприятные штрафы. 3) Как не бояться проверок со стороны контролирующих органов? В этом разделе я научу вас быстро и легко подготавливаться к предстоящей проверке, грамотно разговаривать с проверяющими. 4) Как правильно принять на работу сотрудника. Разбираем кадровые ошибки. Я расскажу вам о том, какие существуют проверки со стороны трудовой инспекции и как выйти «сухим из воды» или с минимальной суммой штрафа (если вы допустили все-таки ошибки). Будут даны «живые» примеры из моей личной практики. 5) Отношения с партнерами. Я дам советы, которые помогут вам избежать денежных неприятностей с поставщиками. Расскажу, как грамотно оформлять документы покупателям (поверьте, есть свои секреты, и я хочу поделиться с вами). 6) Как грамотно приостановить или закрыть ИП? Для чего нужно закрытие предпринимательства и что вам грозит в случае обычного бездействия? В этом уроке я вас научу: – когда лучше ИП закрыть, чем просто «висеть в воздухе», – как убрать задолженность, чтобы не росли пени, – как закрыть ИП, чтобы не было долгов и налоговая инспекция в Пенсионным фондом не подавала на вас в суд. 7) Мои проверенные практические «фишки», которые помогут вам на все 100% избежать штрафов. Этот материал я собрала за все годы своей практики, подкрепила свои знаниями письмами Минфина и Федеральной налоговой службы России и дам вам. А теперь я хочу дать ответы на самые волнующие вопросы и на примерах рассказать, как правильно надо поступать. 1) Я хочу зарегистрировать предпринимательство и оказывать услуги по стройке (я мастер). Какие виды деятельности надо показывать при регистрации ИП? Если я покажу их несколько, то мне надо будет платить больше налогов? Ответ – сумма налога не зависит от количества видов деятельности, которые вы выбираете. Допустим, вы строитель, можете делать малярные работы, работы по кладке кирпича и т.п. При регистрации ИП вы обязаны заполнить заявление. И вот в этом заявлении на листе «А» надо указать коды видов экономической деятельности. У каждого вида деятельности есть свой код. Это называется ОКВЭД. Давайте приведем пример, что у вас три вида работ планируется: – производство малярных работ – код 43.34.1, – производство стекольных работ – код 43.34.2, – работы каменные и кирпичные – код 43.99.6. Как все это отразить в заявлении? Посмотрите на картинку ниже:  И даже если вы укажете не три, а большее количество видов деятельности, это не говорит о том, что вам надо платить налог в большей сумме. 2) Я открывал ИП и работал таксистом. Проживал в маленьком городке. Работы было не много, но выручка была, и клиенты тоже были. Но в последнее время меня стали напрягать из налоговой инспекции и просить их свозить бесплатно в наш областной центр. Сначала я отвез, потом второй раз отвез, а потом стало это как «поток». Получается, что я работаю себе в убыток. Мне это невыгодно совершенно. И я решил закрыть ИП. Боюсь отказать представителям налоговой инспекции, потому что меня могут оштрафовать. Ответ – это миф, никто вас штрафовать не будет. Наказывать вас за то, что вы берете за свою работу деньги, тоже никто не имеет права. Не надо бояться и думать, что «маленький город, за все надо отвечать». В вашем случае вам просто «сели на шею». Штрафы назначают в том случае, когда компания или ИП опоздали со сроком сдачи отчетности и уплаты налога. Вам надо было ответить, что у вас нет возможности. Объяснять причины, по которой вы отказываете везти, тоже не надо. А если бы вы на работу устроились? Что тогда? Поэтому, не надо бояться стесняться. Вы вправе не работать бесплатно. И вас никто не будет принуждать работать «в минус». Это лишние страхи, которые пользуются недобросовестные налоговики. И всегда есть телефон доверия в налоговой инспекции, куда вы сможете позвонить и сообщить факте такого «насилия». 3) Если я забуду заплатить налог, меня посадят? Ответ – нет, за то, что вы опоздаете со сроком сдачи декларации или уплаты налога вас не будут сажать в тюрьму и привлекать к уголовной ответственности. Есть два вида нарушения – это административные нарушения и налоговые. За каждый вид предусмотрен свой размер штрафа. 4) Что делать, если нет времени готовить декларацию и я не успеваю подготовить отчет? Ответ – если сроки сдачи декларации приближаются, а у вас нет времени все рассчитать, вы вправе сдать декларацию с «примерными» данными. Самое важное – это успеть в срок направить отчет. В жизни всякое бывает, может заболеть ваш бухгалтер, срочная командировка. Так вот, вы в срок сдадите документ, пусть там будет немного не та цифра, которая нужна, но после того, как у вас будет время сесть и проверить все – вы сможете подать корректировочную декларацию. В корректировочной декларации вы уже отразите верные данные. Штрафа в данном случае не будет никакого, потому что срок сдачи вы не пропустили. 5) Что делать, если в декларации допущена ошибка, а декларация уже сдана? Ответ – как я ответила в предыдущем вопросе, ошибку всегда можно исправить. Это ваше право. Для этого надо сделать опять декларацию, только поставить уже в ней номер корректировки «1», потому что вы будете корректировать ваши данные. И вам надо в декларации написать уже правильные цифры. Причем, срока крайнего для сдачи корректировочных деклараций нет. Вы всегда вправе исправить ваши ошибки. 6) Что делать, если мой бухгалтер резко уволилась, а надо сдавать отчеты, а я не знаю как? Ответ – если вы принимали на работу бухгалтера, за вас все делали и сдавали отчеты, то в один прекрасный момент может оказаться так, что вы остались один – например, ваш бухгалтер заболел или уехал, уволился или просто не хочет дальше продолжать сотрудничать с вами. Что делать в таком случае? Смотрите, даже если у вас временно некому работать, работать все равно надо. Отчет сдавать надо, налоги платить надо. Поэтому, вам обязательно нужно ознакомиться с моей таблицей, которую я вам представила выше, и вы сможете увидеть – какие отчеты и в какие сроки вы должны сдавать. Совет – когда вы принимаете на работу себе бухгалтера, то вы должны сами уже заранее знать: какую систему налогообложения вы применяете и какую отчетность вы сдаете. Если время подходит к сроку сдачи, например, налоговой декларации, а вы не нашли себе сотрудника-бухгалтера, то не надо отчаиваться. Вы сможете воспользоваться советом из пункта 4, который я описала выше. Вы вправе сдать даже нулевую декларацию, лишь бы не пропустить срок сдачи отчета. А уже потом не спеша, проверив все данные, вы или сами заполняете корректировочную декларацию, или успеете найти себе бухгалтера, который вам поможет и составит корректировочный отчет. 7) Что делать, если декларацию за год я сдал, но мне позвонили из налоговой и просят документы? Ответ - это очень распространенный случай. Дело в том, что все наши отчеты, которые мы сдаем в налоговый орган (будь-то компании или индивидуальные предприниматели), налоговый инспектор обязательно проверяет. Проверка осуществляется без нашего участия и называется она «камеральная проверка». Срок такой проверки – три месяца. Например, вы сдали декларацию по упрощенной системе налогообложения за 2016 год 15 января 2017 года. Так вот, в течение трех месяцев налоговый инспектор будет ее проверять. Завершится проверка 15 апреля 2017 года. Если у инспектора не возникает вопросов, то вам никто не будет звонить или писать. А если в ходе проверки будут возникать у инспектора вопросы, то вам позвонят. Пугаться звонка из налоговой не стоит – это их обычная работа. И они выполняют свои прямые обязанности. Ведь их тоже проверяет их начальство. Помните об этом. Они обычные наемные работники и у них начальников на «одну голову» приходится больше, чем вы думаете. Допустим, вы показываете в декларации расходы в большей сумме, чем доходы. И у вас по итогам года идут убытки – надо обязательно инспектору проверить, нет у вас ошибки. Вы же не платите налог по итогам года, а этот факт обязательно надо проверить. Поэтому у вас могут попросить принести копии документов, подтверждающих ваши расходы. 8) Что делать, если у меня потеряны документы и я не успеваю подготовить декларацию? Ответ – ситуация аналогична той, когда у вас отсутствует бухгалтер. Приведу пример из жизни – моя коллега, которая работала главным бухгалтером в небольшой компании, сильно заболела и в марте легла в больницу. А именно в марте шла горячая пора по сдаче годового отчета. И ей ничего не оставалось, как в больнице готовить отчет, причем без наличия под руками первичных документов. Были сданы декларации и бухгалтерская отчетность по «примерным» данным. Другого выхода не было. Отчетность надо было сдавать. Причем, директор этой компании обращался в налоговую инспекцию и просил отодвинуть сроки сдачи отчета, но такой возможности не предусмотрено Налоговым кодексом. А вот уже когда моя коллега вышла на работу, она сделала исправительные записи в учете, сдала корректировочные декларации. 9) Что делать, если я потерял свой экземпляр налоговой декларации за прошлый год, а мне нужны данные? Ответ – вам обязательно надо обратиться в вашу налоговую инспекцию и попросить дать им вам копию вашего отчета. Вам помогут, и вы копию сохраните себе. 10) Что делать, если я забыл заплатить налог? Ответ – оплатить налог, когда вы вспомнили про это. Никто не будет привлекать вас к уголовной ответственности или приходить домой, если вам, например, надо было заплатить налог 20 февраля, а вы про это вспомнили 25 числа. Запомните правило – когда предприниматель не оплатит налог, то в базе налоговой инспекции будет видно, что такой-то ИП не оплатил налог во время. Программа налоговой инспекции сформирует требование об уплате налога (в котором шаблонно написан текст) и там обязательно будет отмечена дата погашения налога по этому требованию. Вы по этому требованию сможете произвести оплату. А если вы вспомните про оплату раньше того, как к вам поступит по почте требование, то сами сможете оплатить. А вот если вы оплатили, а требование к вам пришло, что делать? Это говорит о том, что требование к вам было направлено раньше того, как налоговый орган получил от вас оплату налога. Вам достаточно прийти с копией платежного поручения в инспекцию и показать там платежный документ. 11) Что делать, если я заплатил налог и сделал в платежном поручении ошибку? Ответ – это распространенная ошибка очень и бояться ее тоже не стоит. Вы всегда сможете написать заявление в налоговый орган об уточнении платежа. Форма такого заявления будет прилагаться к настоящему уроку, и она проста в заполнении. Если вам будет сложно ее заполнить – вы всегда сможете прийти в налоговую инспекцию с таким заявлением (его можно предварительно распечатать) и там на месте вам помогут заполнить. Возьмите с собой платежное поручение или квитанцию, в которых вы допустили ошибку. 12) Что делать, если я по ошибке заплатил налог больше, чем надо (меньше, чем надо)? Ответ – если вы оплатили налог меньше положенной суммы, то вы всегда сможете сделать второй платеж и доплатить разницу в бюджет. А если вы заплатили больше, то в этом тоже нет ничего страшного. За это вас никто наказывать не будет. 13) Нет денег заплатить налог, меня накажут? Ответ – если у вас нет денежных средств на оплату налога, то вас ждет наказание в форме пени за пропуск срока уплаты. Даже если такая ситуация возникла, нет повода сильно расстраиваться, если вы работаете и у вас временные трудности, то вы оплатите чуть позже и заплатите пени. За это вас никто «не прикроет». |
Похожие:
 | Приложение 1 Образцы отчетов режима доступа к фп (режима налогового инспектора) 17 |  | Инспекции Рогозиной Марины Вадимовны, действующей на основании Положения о Инспекции, утвержденного 26. 06. 2015, объявляет о приеме... |
| Необходимость и назначение налогового учета. Способы организации налогового учета. Методические рекомендации налоговых органов по... | | Взаимосвязь представлений о детском опыте и характеристик партнерских отношений у молодых взрослых |
| Эмоциональный интеллект как фактор адаптации студентов магистратуры первого курса | | К психике относятся также интересы и способности человека, его темперамент и характер. Как протекают процессы восприятия, чувства,... |
| Теоретический анализ понятия детско-родительские отношения | | Психологические предикторы культуры безопасности персонала энергетических предприятий |
| Одно из центральных мест занимают налоговые дисциплины. Это связано с тем, что именно налогообложение находится на стыке большинства... | | Психология труда – это наука и практическая дисциплина, которая занимается изучением психологических закономерностей функционирования... |