Бизнес-планирование для начинающих Рабочая тетрадь г о. Самара

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Бюджет движения денежных средств (БДДС). Задачи: • Спрогнозировать денежный поток; Источники: • Информация раздела «производственный план», «финансовый план». При формировании бюджета движения денежных средств учитываются фактический приход и отток денежных средств. При формировании показателя «приход» учитываются суммы полученных кредитов и займов. При формировании показателя «отток» учитываются сумма выплачиваемого основного долга по займам и кредитам, не учитываются амортизационные отчисления. Затраты на приобретение оборудования учитываются при формировании показателя «отток» от инвестиционной деятельности. Пример построения БДДС. 1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц …. I. Операционная (основная) деятельность Приток Приход от продаж (оказания услуг) 250 000,00 325 000,00 357 500,00 393 250,00 …….. 1. Всего 250 000,00 325 000,00 357 500,00 393 250,00 …….. Отток Оплаты по операционным расходам (текущие расходы по основной деятельности) 210 750,00 262 703,00 260 292,00 265 947,00 …….. Проценты по кредиту 3750,00 5625,00 5625,00 5625,00 …….. Налоги 5 600,00 5 600,00 5 600,00 5 600,00 …….. 2. Всего 220 100,00 273 928,00 271 517,00 277 172,00 …….. 3. Чистый операционный поток (1-2) 29 900,00 51 072,00 85 983,00 116 078,00 …….. II. Инвестиционная деятельность Закупка основных фондов 500 000,00 0,00 0,00 0,00 …….. 5. Отток всего 500 000,00 0,00 0,00 0,00 …….. Продажа основных фондов 0,00 0,00 0,00 0,00 …….. 6. Приток всего 0,00 0,00 0,00 0,00 …….. 7. Чистый инвестиционный поток (6-5) -500 000,00 0,00 0,00 0,00 …….. III. Финансовая деятельность Приток Получение кредитов и займов 500 000,00 0,00 0,00 0,00 …….. 8.. Всего 500 000,00 0,00 0,00 0,00 …….. Отток Возврат кредитов и займов 14 000,00 14 000,00 14 000,00 14 000,00 …….. 9. Всего 14 000,00 14 000,00 14 000,00 14 000,00 …….. 10. Чистый финансовый поток (8-9) 486 000,00 -14 000,00 -14 000,00 -14 000,00 …….. 11. Общий чистый поток (3+7+10) 15 900,00 37 072,00 71 983,00 102 078,00 …….. 12. Общий чистый поток нарастающий итогом (11+12) 15 900,00 52 972,00 124 955,00 227 033,00 …….. Помните что: ● Предприятию перечислили деньги за поставленную продукцию (в независимости от того за кокой период производиться оплата). Это приход денег текущего периода. ● Предприятие заплатило за приобретение станка. Это отток денег текущего периода. ● Амортизация не учитывается в движении денег – это виртуальное начисление. ● Предприятие заплатило за материалы, которые пока не были использованы и хранятся на складе. Это отток денег текущего периода. ● Компания реализовала (отгрузила) продукцию клиенту, но пока не получила оплату. Это не приводит к движению денег, как следствие не отражается в оттоке текущего периода. ● Если обязательства, относящиеся к учетному периоду, например, аренда помещения, техники, заработная плата, рекламные расходы, еще не оплачены, в оттоке денег текущего периода они не отражаются. ●Предприятие взяло кредит на покупку оборудования – это приток денег текущего периода.

Похожие:

	Урок по технологии предпринимательства. (9 класс). Тема: «бизнес-планирование» Способствовать формированию понятий: бизнес-план, бизнес-планирование, составные части бизнес плана, резюме бизнес-плана		Как составить бизнес-план практическое пособие для начинающих Что такое бизнес-план? Бизнес план может быть толстым цветным документом с множеством таблиц и графиков, а может быть написан от руки на листке бумаги…
	Методические указания по выполнению курсовых работ бизнес планирование... Цель дисциплины – сформировать систему базовых знаний по теории, методологии и методам бизнес-планирования; выработать и развить...		Рабочая тетрадь Русский язык и литература. Русский язык: Рабочая тетрадь. Часть 2 /авт сост. Л. В. Левандовская – Иркутск: гбпоу ио иркпо 2015 –...
	Рабочая тетрадь по криминалистике Рабочая тетрадь разработана в соответствии с программой курса «Криминалистика» факультета истории и права шгпи, содержит лабораторные...		Курсовая работа по дисциплине «Бизнес-планирование» Разработка структурных аспектов и обоснование результатов реализации бизнес-плана 38
	Пояснительная записка Рабочая тетрадь предназначена для студентов... Жданова М. В. Английский язык [Текст]: рабочая тетрадь для обучающихся 1 курса очная форма обучения специальности 40. 02. 01 «Право...		Практическая работа №3 Ведение документации по охране труда 77 Практическая... Рабочая тетрадь по выполнению практических и лабораторных работ по специальности 140101 Тепловые электрические станции
	Рабочая тетрадь организатора аттестации педагогических работников Рабочая тетрадь организатора аттестации педагогических работников подготовлена специалистами Управления образования Администрации...		Рекомендации по составлению бизнес-плана для начинающих предпринимателей... Муниципальный некоммерческий Фонд поддержки малого предпринимательства г. Кемерово