3. Материалы к промежуточному и итоговому контролю
3.1 Вопросы к экзамену
1. Законодательные аспекты Российской Федерации о налогах
и сборах.
2. Общие принципы налогообложения в Российской
Федерации, установленные Налогового кодекса РФ
3. Порядок принятия нормативных правовых актов органов
местного самоуправления о местных налогах и сборах
4.Сфера действия Налогового кодекса РФ
5. Возможности введения на местах новых налогов в соответствии с НК РФ
6.Сущность, понятие НДС, база начисления, ставки
7.Расчеты с бюджетом по НДС
8.Процедуры возмещения НДС из бюджета
9.Расчетные операции и контроль расчетов с бюджетом по НДС
10.Разграничение сферы применения Налогового и Таможенного
кодексов
11.Основные основные принципы построения и функционирования
налоговой системы Российской Федерации
12.Сущность, понятие налога на прибыль коммерческих предприятий или сборах не соответствующим Налоговому кодексу РФ?
13. Толкование неустранимые противоречия и неясности
при невнятности акта законодательства о налогах и сборах
14.База, ставки, процедура расчета налога на прибыль
15.Контроль расчетных операций по налогу на прибыль
16.Сроки уплаты налога на прибыль
17.Сроки уплаты налога на добавленную стоимость
18.Документы, подтверждающие начисление и перечисления налога на прибыль
19. Документы, подтверждающие начисление и перечисления НДС.
20. Определение понятия «налог»
21. Определение понятия «сбор»?
22.Понятие внебюджетные фонды
23.Понятие, сущность НДФЛ
24.База, ставки, расчетные операции по НДФЛ
25.Контроль расчетов с бюджетом по НДФЛ
26.Состав участников отношений, регулируемых законодательством
о налогах и сборах
27. Понятие «недоимка»
28.Сущность, понятие налога на имущество
29.Ставки, база, процедура расчета налога на имущество
30.Контроль операций по расчетам с бюджетом по налогу на имущество
31.Понятие, сущность акцизов
32. Критерии отнесения физических лиц к налоговым
резидентам Российской Федерации
33.Понятие налоговый агент
34. Основное отличие понятий «источник выплаты
доходов налогоплательщику» и «источник доходов налогоплательщика
35. Виды налогов и сборов, установленных в Российской
Федерации
36. Перечень налогов и сборов признаваемых федеральными
37. Перечень и определение «региональные налоги»
38. Налоги и сборы признаваемые местными
39. Расчетные операции с фондом медицинского страхования
40. Расчетные операции с Пенсионным фондом
41. Возможность установления специальных налоговых режимов
для отдельных категорий налогоплательщиков
42.Расчетные операции по НДФЛ
43.Расчетные операции по НДС
47. Расчетные операции по социальному страхованию
48. Контроль, отчетность расчетов с бюджетом по налогам и сборам
49.Контроль, отчетность расчетов с внебюджетными фондами
50.Назвать ставки налогов действующие в 2012,2013 годах
51.Ставки налогов в 2012 году при применении специальных налоговых режимов
52. Объекты обложения страховыми взносами и их плательщики
53. База по страховым взносам
54.Тарифы страховых взносов для плательщиков, не имеющих право на льготы
55.Исчисление заработка для выплаты пособий по болезни
56.Правила расчета «материнских» пособий
3.2 Тесты
Тест «Учет расчетов по налогам и сборам»
1. Какие налоги включаются в состав производственных затрат:
1. налог на имущество;
2. транспортный налог;
3. НДФЛ
4. НДС
5. акцизы
2. Расчеты с бюджетом по налогам и сборам относятся к операциям:
1. товарного характера
2. нетоварного характера
3. смешанного характера
3. Перечисления в бюджет (внебюджетные фонды) оформляются следующими первичными документами:
1. счетами-фактурами
2. чеками
3. аккредитивами
4. платежными поручениями
5. счетами
4. Начисление налога на добавленную стоимость по проданной продукции, оказанным услугам и выполненным работам отражается и бухгалтерском учете следующей записью:
1. Дт 90 Кт 68
2. Дт 99 Кт 68
3. Дт 68 Кт 90
4. Дт 84 Кт 68
5. Дт 68 Кт 84
5. Начисление налога на имущество организации отражается и бухгалтерском учете записью:
1. Дт 99 Кт 68
2. Дт 26 Кт 68
3. Дт 91 Кт 68
4. Дт90 Кт 68
5. Дт 25 Кт 68
6. Сумма начисленного земельного налога отражается по дебету счета:
1. 20, 26, 44
2. 84
3. 99
4. 90
5. 91
7. Списание сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных при приобретении материальных ценностей, отражается а бухгалтерском учете записью:
1. Дт 90 Кт 68
2. Дт 68 Кт 19
3. Дт 91 Кт 19
4.Дт 99 Кт 19
5. Дт 91 Кт 68
8. Бухгалтерская запись: Дебет счета 90 «Продажи» и Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» означает:
1. зачет налоговыми органами налога на добавленную стоимость;
2. уплаченный налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям;
3. перечисление бюджету сумм налога на добавленную стоимость
4. начислен налог на добавленную стоимость по проданной продукции.
9. Начисление налога на добавленную стоимость по проданной продукции, оказанным услугам и выполненным работам в соответствии с учетной политикой по моменту оплаты отражается в бухгалтерском учете записью:
1. Дт 90 Кт 76
2. Дт 90 Кт 68
3. Дт 68 Кт 76
4. Дт 99 Кт 68
5. Дт 99 Кт 76
10. Объектами налогообложения налогом на прибыль выступают:
1. Валовая прибыль
2. Бухгалтерская прибыль
3. Чистая прибыль
4. Нераспределенная прибыль
11. Начисление транспортного налога отражается в бухгалтерском учете следующими записями:
1. Дт 26 Кт 68
2. Дт 90 Кт 68
3. Дт99 Кт 68
4. Дт91 Кт 68
5. Дт 25 Кт 68
Тест 2
В приведенных тестах необходимо указать правильный ответы.
1. Назовите из ниже перечисленных один из принципов налогообложения и сборов в Российской Федерации, установленный
Налоговым кодексом РФ:
а) порядок обжалования актов налоговых органов;
б) уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений;
в) формы налогового контроля.
2. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются:
а) законами субъектов Российской Федерации;
б) представительными органами местного самоуправления в соответствии с Налоговым кодексом;
в) органами субъектов Российской Федерации.
3. Закрытый перечень федеральных, региональных и местных
налогов:
а) позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень;
б) не позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень;
в) позволял вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень до выхода второй части Налогового кодекса.
4. Налоговый контроль включает:
а) формы и методы;
б) учет налогоплательщиков;
в) камеральные и выездные налоговые проверки.
7. Налоговым кодексом устанавливаются, изменяются или
отменяются:
а) федеральные налоги и сборы;
б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;
в) местные налоги и сборы.
8. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов
9. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:
а) соответствующих муниципальных образований;
б) соответствующих субъектов Российской Федерации;
в) соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации.
28. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные
кодексом:
а) не могут устанавливаться;
б) могут устанавливаться только на один налоговый период;
в) могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований.
29. К региональным налогам относятся:
а) налог на недвижимость;
б) земельный налог;
в) водный налог.
30. К федеральным налогам относятся:
а) налог на имущество физических лиц;
б) экологический налог;
в) транспортный налог.
31. К местным налогам относятся:
а) налог на пользование недрами;
б) налог на рекламу;
в) дорожный налог.
32. Сведения о действующих региональных налогах и сборах ежеквартально публикуются:
а) Министерством Российской Федерации по налогам и сборам;
б) Министерством юстиции Российской Федерации;
в) Министерством финансов Российской Федерации.
33. Сведения о действующих местных налогах и сборах публикуются
региональными налоговыми органами:
а) ежеквартально;
б) не реже одного раза в квартал;
в) не реже одного раза в год.
34. При установлении сборов обязательные для налогов элементы
налогообложения:
а) не могут отсутствовать;
б) могут отсутствовать;
в) могут отсутствовать, если это определено законодательными
актами.
35. К специальным налоговым режимам относятся:
а) системы, принимаемые федеральными законами;
б) установление единого налога на вмененный доход для отдельных
видов деятельности;
в) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
|
