Тематика проведения круглых столов
по дисциплине
«Налоговая отчетность»
ПК-5
Система документирования при ведении налогового учета
Плательщики транспортного налога: льготы и налогообложение
Расчет налогооблагаемой базы по НДФЛ
Предоставление налоговых вычетов
Расчет налогооблагаемой базы по страховым взносам на обязательное социальное страхование
Расчет пособий по социальному страхованию
Расчет налогооблагаемой базы по страховым взносам в ПФР
Развитие пенсионной системы в РФ
Существующие налоговые режимы в РФ
Приложение 4
Вопросы к зачету
по дисциплине «Налоговая отчетность»
ПК-5
Сущность и функции налоговой системы РФ.
Базовые принципы налогообложения.
Современные принципы построения налоговой системы в РФ.
Налоговая политика государства, ее основные задачи.
Типы налоговой политики государства.
Основные направления реализации налоговой политики государства.
Управление налогообложением.
Налоги и сборы, их основные виды.
Система налогов и сборов Российской Федерации.
Основные элементы налога.
Права налоговых органов.
Обязанности налоговых органов.
Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Налоговые агенты, их права и обязанности.
Камеральные проверки.
Выездные налоговые проверки.
Акт налоговой проверки и его обязательные реквизиты.
Налоговые правонарушения: сущность, общие условия привлечения к ответственности.
Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
НДС, плательщики и объекты налогообложения.
Ставки по налогу на добавленную стоимость.
Порядок исчисления и уплаты НДС.
Налог на прибыль предприятий и организаций: плательщики и объекты налогообложения.
Налоговая база налога на прибыль, порядок расчета.
Классификация доходов при налогообложении прибыли.
Классификация расходов при налогообложении прибыли.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: основные элементы налога.
Государственная пошлина, ее виды.
Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы налога.
Транспортный налог: плательщики, объекты, налоговая база.
Транспортный налог: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
Налог на имущество организаций: плательщики, объекты, налоговые ставки и сроки уплаты налога.
Льготы при налогообложении имущества организаций.
Налог на имущество физических лиц: плательщики, объекты, налоговые ставки и сроки уплаты налога.
Льготы при налогообложении имущества физических лиц.
Приложение 4.
Вопросы для экзамена
по дисциплине «Налоговая отчетность»
ПК-5
Сущность и функции налоговой системы РФ.
Базовые принципы налогообложения.
Современные принципы построения налоговой системы в РФ.
Налоговая политика государства, ее основные задачи.
Типы налоговой политики государства.
Основные направления реализации налоговой политики государства.
Управление налогообложением.
Налоги и сборы, их основные виды.
Система налогов и сборов Российской Федерации.
Основные элементы налога.
Факультативные и дополнительные элементы налога.
Права налоговых органов.
Обязанности налоговых органов.
Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Налоговые агенты, их права и обязанности.
Камеральные проверки.
Выездные налоговые проверки.
Акт налоговой проверки и его обязательные реквизиты.
Налоговые правонарушения: сущность, общие условия привлечения к ответственности.
Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
НДС, плательщики и объекты налогообложения.
Ставки по налогу на добавленную стоимость.
Порядок исчисления и уплаты НДС.
Акцизы: плательщики и объекты.
Подакцизные товары.
Налоговая база при расчете акцизов. Операции, не подлежащие налогообложению.
Налоговый период, порядок расчета и уплаты акцизов.
Налог на доходы физических лиц: плательщики и объекты налогообложения.
Налоговая база при НДФЛ, порядок расчета.
Доходы, не облагаемые НДФЛ.
Стандартные вычеты при расчете НДФЛ.
Социальные вычеты при НДФЛ, порядок предоставления.
Имущественные вычеты при НДФЛ, порядок расчета и получения.
Профессиональные вычеты при НДФЛ для отдельных категорий налогоплательщиков
Ставки НДФЛ, порядок их применения.
Декларация о доходах физических лиц 3-НДФЛ, порядок заполнения.
Налог на прибыль предприятий и организаций: плательщики и объекты налогообложения.
Налоговая база налога на прибыль, порядок расчета.
Классификация доходов при налогообложении прибыли.
Классификация расходов при налогообложении прибыли.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: основные элементы налога.
Водный налог: основные элементы налога.
Государственная пошлина, ее виды.
Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы налога.
Транспортный налог: плательщики, объекты, налоговая база.
Транспортный налог: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
Налог на имущество организаций: плательщики, объекты, налоговые ставки и сроки уплаты налога.
Льготы при налогообложении имущества организаций.
Налог на имущество физических лиц: плательщики, объекты, налоговые ставки и сроки уплаты налога.
Льготы при налогообложении имущества физических лиц.
Упрощенная система налогообложения: субъекты, которые вправе (не вправе) применять систему налогообложения.
Упрощенная система налогообложения: объект налогообложения, налоговые ставки и сроки уплаты налога.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: субъекты, которые вправе (не вправе) применять систему налогообложения.
|