Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет


НазваниеРабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет
страница4/5
ТипРабочая программа
filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Рабочая программа
1   2   3   4   5

6.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля



Тесты для проверки знаний
1 .Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот

а. Освобождение от налога

б. Уменьшение размера налогового платежа

в. Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок
2. В соответствии с НК налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета, необходимых для исчисления и уплаты налогов

а. 1год

б. 3 года

в. 4 года
3. Обязанность по уплате налогов устанавливается

а. Актом законодательства о налогах и сборах

б. Нормативным актом органа исполнительной власти

в. Решением Правительства
4. К акту законодательства о налогах и сборах относится:

а. Нормативно-правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах

б. Инструкция по заполнению налоговых деклараций

в. Единый государственный реестр налогоплательщиков
5. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе
представить свои возражения по акту в течение

а. Пяти дней

6.15днй
в. месяца
6. Обязанность по уплате налога считается исполненной с момента
предъявления в банк поручения на уплату

а. При отсутствии задолженности по другим налогам

б. При наличии достаточного денежного остатка на счете
налогоплательщика
7. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением

а. Нарушение срока постановки на учет

б. Непредставление налоговой декларации

в. Ошибка при составлении налоговой декларации
г. Неуплата сумм налога
8. Неустранимые сомнения актов законодательства трактуются

а. В пользу налогоплательщика

б. В пользу налогового органа
9. Налогоплательщиками являются

а. Все организации и физические лица

б. Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги

в. Организации и физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев
10. Налоговый период - это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:

а. Определяется налогоплательщик и объект налогообложения

б. Определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога

в. Определяется налоговая база и исчисляется сумма налога
11. Органы исполнительной власти в предусмотренных законодательством случаях издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением, которые

а. Могут изменять законодательство о налогах

б. Могут дополнять законодательство о налогах

в. Не могут дополнять или изменять законодательство о налогах
12. В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является

а. Пеня

б. Штраф

в. Арест имущества
13. Срок проведения выездной налоговой проверки

а. Не может быть изменен ни при каких обстоятельства

б. Может быть изменен по решению вышестоящего органа

в. При наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства
14. Какой фактор является решающим при признании обособленных
подразделений, если его создание не отражено в учредительных документах

а. Наделение его определенными полномочиями

б. Наличие стационарных рабочих мест
15. Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или
смягчающие ответственность либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков

а. Имеют обратную силу

б. Не имеют обратную силу

в. Могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это
16. Налоговые органы имеют право определять суммы налога расчетным путем в случаях

а. Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу
необходимых документов

б. Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу
деклараций
17. Налоговая санкция взыскивается

а. В бесспорном порядке

б. В судебном порядке

в. В бесспорном или судебном порядке
18. При определении идентичности товаров для целей налогообложения
учитываются в совокупности следующие характеристики

а. Физические характеристики и репутация на рынке

б. Качество и репутация на рынке

в. Происхождение "и производитель

г. Физические характеристики, репутация на рынке, происхождение и
производитель
19.Какой из реквизитов не обязателен при составлении аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль

а. Наименование хозяйственной операции

б. Наименование регистра

в. Печать организации-налогоплательщика

д. На любую сумму убытка, не превышающую 50 % налоговой базы
текущего налогового периода
20. Иностранная организация не осуществляет деятельность через постоянное представительство. Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, облагаются налогом на прибыль по ставке

а. 20%

б. 24%

в. 10%
Тесты для контроля остаточных знаний

1. Правовые основы налогового учета:

а) Налоговый кодекс, часть 1;
б) Законы РФ;
в) нет права и основания на налоговый учет;
г) Статья 313 НК РФ главы 25 НК части 2 РФ.

2. Постановка ведения налогового учета в организации:

а) нет указаний по ведению налогового учета;
б) самостоятельно дополнить применяемые регистры бухгалтерского учета необходимыми реквизитами, формируя регистры налогового учета;
в) в соответствии с нормами бухгалтерского учета.

3. Что такое налоговый учет?
а) это бухгалтерский учет;
б) это отдельный объект бухгалтерского учета;
в) это система обобщения информации для определения налоговой базы на основе данных первичных документов;
г) это информация собранная и сгруппированная на основании ПБУ.

4. Основные отличия налогового учета от бухгалтерского учета:
а) учетными регистрами;
б) первичной документацией;
в) налоговый учет базируется на односторонних данных;
г) документооборотом в налоговом учете.

5. Порядок ведения налогового учета в организации утверждается:
а) в учетной политике налогоплательщика;
б) в налоговом кодексе части 2 главы 25 НК РФ;
в) в Положении по бухгалтерскому учету;
г) не определяется порядком на предприятиях и в организациях.

6. Данными налогового учета являются:
а) синтетические данные бухгалтерского учета;
б) синтетический и аналитический бухгалтерский учет;
в) первичные учетные документы, аналитические регистры налогового учета, расчет налоговой базы, бухгалтерская справка;
г) расходы текущего налогового периода.


7. Формирование налогового учета предполагает:

а) непрерывность отражения в хронологическом порядке объекта учета для целей налогообложения;
б) информация, полученная по бухгалтерскому учету за налоговый период;
в) аналитический учет в бухгалтерском учете;
г) в бухгалтерской справке.

8. За правильностью отражения хозяйственных операций в регистрах налогового учета отвечают:
а) директор;
б) главный бухгалтер;
в) лица, составившие и подписавшие их;
г) директор и главный бухгалтер.

9.Объектами налогового учета являются:
а) прибыль организации;
б) доходы и расходы организации;
в) убыток организации;
г) прибыль и убыток организации.

10. Принципами ведения налогового учета являются:
а) принципы денежного измерения, принцип начисления;
б) обязательность проведения инвентаризации имущества;
в) принцип двойной записи.

11. Система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичного учета – это:
а) бухгалтерский учет; 
б) налоговый учет;
в) финансовый учет;
г) управленческий учет.

12. Перечень внереализационных доходов, согласно ст. 250 НК РФ является открытым и включает в себя:

а) доходы от реализации имущественных прав;
б) средства полученные (переданные) по договорам займа (кредита);
в) доходы в виде сумм гарантийных взносов в специальные фонды;
г) все доходы, не относящиеся к доходам от реализации.

13. Расходы, уменьшающие доходы от реализации должны быть разделены на следующие виды:

а) материальные расходы, расходы на оплату труда;
б) расходы на страхование.

14. Прямые расходы исчисляются налогоплательщиком:

а) ежеквартально;
б) ежемесячно – вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей;
в) по окончании календарного года;
г) по окончании полугодия.

15. Не включаются в состав материальных расходов:

а) расходы на интеллектуальную собственность, включая расходы на приобретение прав пользования программами для ЭВМ;
б) расходы, произведенные для получения доходов, признаваемых доходами от реализации;
в) стоимость товарно – материальных ценностей.

16. Доходы, не составляющие объект налогообложения по налогу на прибыль:

а) коммерческих организаций;
б) сельскохозяйственных товаропроизводителей.

17. Объект налогообложения по налогу на прибыль организации (ст. 247 НК):

а) доходы организации;
б) разница между выручкой и суммой соответствующих затрат;
в) прибыль, полученная налогоплательщиком;
г) выручка от продажи.

18. Виды деятельности, по которым налоговая база исчисляется в обычном порядке:

а) по операциям, доходы от которых включаются в доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, амортизацию имущества;
б) доходы полученные по государственным и муниципальным ценным бумагам;
в) дивиденды (доходы) от долевого участия в иностранных организациях.

19. Доходы организации от обычной деятельности состоят из:

а) доходов от реализации продукции собственного производства, внереализационных доходов;
б) операционных доходов;
в) прибыли организации.

20. Расходы, связанные с производством и реализацией, не включают в себя:

а) расходы, связанные с изготовлением и реализацией продукции (работ, услуг);
б) расходы на освоение природных ресурсов;
в) расходы на обязательное и добровольное страхование;
г) расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида.

    1. Контрольные вопросы и задания для проведения промежуточной аттестации


Тема 1: «Налоговый учет. Формирование налогооблагаемых показателей».

1. Какой нормативный документ ввел понятие «налоговый учет» в
законодательную базу РФ?

  1. Дайте определение налогового учета.

  2. Назовите основные принципы налогового учета, охарактеризуйте их.

  1. Сколько уровней нормативно-правового регулирования насчитывает правовая база налогового учета в РФ?

  2. Назовите органы государственного регулирования налогового учета в РФ.

6. Приведите классификацию налогооблагаемых показателей.

7. Охарактеризуйте два способа совместного ведения бухгалтерского
и налогового учета.
Тема 2. Техника налогообложения и этапы процесса исчисления налогов

  1. Назовите основные режимы налогообложения в РФ, применяемые юридическими и физическими (индивидуальными предпринимателями) лицами?

  2. Дайте определение налоговой нагрузки предприятия, охарактеризуйте методику ее исчисления.

3. Назовите основные элементы налогообложения предприятия.

4. Отразите основные пункты учетной политике, раскрывающей режим
налогообложения и принципы ведения налогового учета на предприятии.

5. Назовите основные реквизиты налоговых регистров организации.

  1. Охарактеризуйте основные требования ведения налогового учета на предприятия.

  2. Перечислите основные виды ответственности организации за нарушение правил ведения налогового учета.


Тема 3. Организация налогового учета имущества организации

  1. Охарактеризуйте методику определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество предприятия.

  2. Данные какого счета бухгалтерского учета служат основанием (базой) для начисления налога на имущество.

  3. Назовите организации, имеющие льготы по налогу на имущество.

  4. Назовите размер налоговой ставки по налогу на имущество.

5. Назовите сроки предоставления декларации и уплаты налога на имущество предприятия в бюджет.


Тема 4. Формирование и учет налогообложения реализации

  1. Охарактеризуйте методику определения налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость.

  2. Данные каких счета бухгалтерского учета служат основанием (базой) для исчисления НДС к уплате (возврата) в бюджет (из бюджета)?

  3. Назовите категории показателей, на основании которых организация (ИП) может быть освобождено от уплаты НДС.

  4. Назовите размеры налоговых ставок по налогу на добавленную стоимость.

5. Назовите сроки предоставления декларации и уплаты НДС в бюджет.

Тема 5. Учет налогооблагаемой прибыли
1. Как исчислить налогооблагаемую базу по налогу прибыль.

2. Дать классификацию доходов и расходов для определения
бухгалтерской и налоговой прибыли, указать на разницу в этих понятиях.

3. Назовите два метода определения (принятия к учету) доходов.

  1. Назовите размеры налоговых ставок по фондам (федеральный и региональный), составляющим в совокупности общую сумму налога на прибыль.

  2. Назовите сроки предоставления декларации и уплаты налога на прибыль в бюджет.


Тема 6. Учет доходов физических лиц в целях обложения НДФЛ

  1. Назовите выплаты, получаемые физическим лицом, составляющие налогооблагаемую базу по НДФЛ.

  2. Дайте классификацию вычетам по налогооблагаемой базе, назовите условия, при которых они могут применяться.

  3. Определите особенности определения и исчисления НДФЛ по гражданам, являющимся нерезидентами РФ.




  1. Назовите размеры налоговых ставок по НДФЛ.

  2. Назовите сроки предоставления сведений и уплаты НДФЛ в бюджет.


Тема 7. Учет доходов физических лиц в целях обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование

1. Назовите выплаты, получаемые физическим лицом, составляющие налогооблагаемую базу для обязательных страховых взносов.

  1. Какие выплаты (доходы) физического лица могут быть освобождены от налогообложения.

  1. Назовите размеры налоговых ставок по фондам, составляющим в совокупности страховые взносы.

  2. Назовите сроки предоставления сведений и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.


Тема 8. Ведение учета в организациях, применяющих специальные режимы налогообложения
1. Назовите основные критерии для перехода на ЕСХН.

  1. Какой установлен предельный лимит выручки, при достижении которого организация (ИП) теряет право на применение УСНО?

  2. Каким образом организация (ИП) может снизить налог, исчисленным по специальным режимам только на 50%?

  3. Назовите основные виды деятельности, попадающие под действие ЕНВД в Орловской области.

  1. Что такое «базовая доходность»?

  2. Назовите, чему равен К1 в текущем году.




1   2   3   4   5

Похожие:

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине Налоговый учет и отчетность
Охватывают основной материал изучаемого курса

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconКафедра бухгалтерского учета и аудита
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговый учет» составлена в соответствии с требованиями фгос 2 и ооп: 080100. 62. Экономика,...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине оп. 04 Документационное обеспечение управления для специальности
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconПрограмма дисциплины налоговый учет для студентов по специальности...
Статус курса: в соответствии с Государственным стандартом высшего профессионального образования, учебная дисциплина «Налоговый учет»...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине опд. Ф. 12. Налоги и налогообложение
Рабочая программа по дисциплине составлен на основании гос впо и учебного плана мгту по специальности (направлению) 080503 «Антикризисное...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине : «бухгалтерский учет»
Составлена в соответствии с Государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников для специальности...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа дисциплины «Налоговый учет и отчетность»
Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра (с учетом квалификационных требований фгос)

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconУчебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет
Гос впо по специальности подготовки 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17»...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconПояснительная записка рабочая программа по дисциплине «Гражданское право»
Рабочая программа по дисциплине «Гражданское право» разработана в соответствии с государственным стандартом высшего профессионального...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине Бухгалтерский учет и анализ для направления 38. 03. 01 Экономика
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск