Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет


НазваниеРабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет
страница2/5
ТипРабочая программа
filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Рабочая программа
1   2   3   4   5

5.3. Содержание разделов дисциплины «Налоговый учет», образовательные технологии. Лекционный курс.







п/п

Наименование темы дисциплины

Трудоемкость (часы / зач. ед.)

Содержание

Формируемые компетенции

Результаты освоения

(знать, уметь, владеть)

Образовательные технологии




ОФО

ЗФО




Тема 1.

Налоговый учет. Формирование налогооблагаемых показателей

2/0,06

1/0,025

История возникновение налогового учета в Российской Федерации. Его определение и задачи. Принципы налогового учета. Законодательная и нормативная базы, регламентирующие формирование налогооблагаемых показателей. Взаимодействие бухгалтерского и налогового учета. Способы параллельного ведения учетов и с помощью корректировки.

ОК-17

ПК-1

Знать: Теоретические основы изучаемого материала. Понимать суть излагаемых вопросов.

Уметь: организовать свою самостоятельную работу по изучению основной и дополнительной литературы.

Владеть: терминологией темы

Лекции




Тема 2.

Техника налогообложения и этапы процесса исчисления налогов

2/0,06

1/0,025

Техника налогообложения. Налоговая нагрузка на предприятие. Выбор наиболее оптимального режима налогообложения. Этапы процесса исчисления налогов и задачи бухгалтерии на этапе исчисления налогов. Учетная политика организации в целях налогообложения. Порядок составления, сроки предоставления в налоговую инспекцию.

Основные требования по организации налогового учета. Налоговые реестры.

ОК-11

ПК-1


Знать: определения, классификацию Уметь: организовать свою самостоятельную работу по изучению основной и дополнительной литературы.

Владеть: навыками сбора и анализа информации, технологиями совместной работы в малых творческих группах.

Лекции-беседы, интерактивные методы обучения




Тема 3.

Организация налогового учета имущества организации

2/0,06




Порядок определения среднегодовой стоимости имущества как налогооблагаемой базы предприятия по налогу. Основные требования по формированию налоговой базы в бухгалтерском учете.

Оценка имущества в целях налогообложения. Ставки и льготы по налогу на имущество. Декларация (расчет) по налогу на имущество. Порядок заполнения, сроки предоставления в ИФНС и уплаты в бюджет.

ОК-15

ПК-1


Знать: особенности налогового учета имущества, объекты и субъекты, ставки льготы ,порядок заполнения декларации.

Уметь: организовать свою самостоятельную работу по изучению основной и дополнительной литературы.

Владеть: навыками сбора и анализа информации

Лекция,




Тема 4.

Формирование и учет налогообложения реализации

2/0,06

1/0,025

Первичная бухгалтерская и налоговая документация для налогового учета НДС. Основные принципы документооборота по НДС. Синтетический и аналитический учет НДС и отражения в регистрах учета.

Отражение расчетов по НДС в налоговой и бухгалтерской отчетности. Декларация по НДС. Порядок заполнения, сроки предоставления в ИФНС и уплаты в бюджет. Штрафные санкции.

ПК-4

ПК-5

Знать: основные понятия по теме, нормативно-правовые акты, порядок отражения расчетов по НДС.
Уметь: заполнять декларацию по НДС.

Владеть: навыками учета данных и расчета НДС.

Проблемные лекции,





Тема 5.

Учет налогооблагаемой прибыли

2/0,06




Порядок отражения налогооблагаемой базы и налога на прибыль по правилам ПБУ 18/02. Налоговые регистры (аналитический учет). Формирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в бухгалтерском учете. Порядок заполнения и предоставления декларации по налогу на прибыль в ИФНС. Ставки и сроки уплаты налога на прибыль.

ПК-2



Знать:особенности отражения н/о базы и налога на прибыль, регистры учета.

Уметь: заполнять декларацию по налогу на прибыль, организовать свою самостоятельную работу по изучению нормативно-правовых актов.

Владеть: терминологией изучаемого материала.

Слайд-лекции,





Тема 6.

Учет доходов физических лиц в целях обложения НДФЛ

2/0,06

1/0,025

Основные элементы НДФЛ.

Общие правила бухгалтерского учета НДФЛ организации налогового агента.

Порядок формирования и предоставления стандартных, социальных, имущественных вычетов по НДФЛ.

Удержание и уплата в бюджет НДФЛ, отражение НДФЛ в налоговой отчетности. Регистры налогового и бухгалтерского учета НДФЛ.

ОК-14

ПК-2

ПК-3


Знать: основные определения изучаемого материала, правила учета НДФЛ, порядок формирования вычетов по НДФЛ, регистры учета.

Уметь: работать с источниками и интернет-ресурсами для получения дополнительной информации по изучаемому вопросу в исследовательских целях.

Владеть: навыками самоорганизации при выполнении индивидуальных поручений.


Лекции,





Тема 7.

Учет доходов физических лиц в целях обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование

2/0,06

1/0,025

Характеристика основных элементов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Ставки взносов, зачисляемых во внебюджетные фонды РФ. Организация

синтетического и аналитического

учета по обязательным страховым социальным взносам. Налоговые регистры. Выплаты, освобождаемые от обложения социальными взносами. Налоговая и бухгалтерская отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам. Порядок заполнения и предоставления в региональные отделения внебюджетных фондов РФ. Персонифицированный учет.

ПК-5

ПК-6


Знать: особенности правового регулирования внебюджетной сферы, особенности внебюджетных социальных фондов, их назначение, источники формирования и направления использования. Уметь: работать с документами, содержащими данные о персонифицированном учете.

Владеть: навыками работы с налоговой и бухгалтерской отчетностью по начисленным и уплаченным страховым взносам.


Проблемная лекция,





Тема 8.

Ведение учета в организациях, применяющих специальные режимы налогообложения

4/0,12

1/0,025

Единый

сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Критерии перехода на ЕСХН. Порядок исчисления, уплаты, ставки. Налоговые регистры для учета и исчисления

налогооблагаемой базы. Упрощенная система налогообложения (УСНО). Особенности перехода на УСНО и потери права на ее применение. Налоговые реестры, ставки. Порядок заполнения декларации и сроки уплаты. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Классификация видов предпринимательской деятельности,

позволяющим использовать ЕНВД. Ставки, порядок исчисления налога. Сроки предоставления и порядок заполнения декларации, сроки уплаты ЕНВД.

ПК-5

ПК-6


Знать: Критерии перехода на ЕСХН, порядок исчисления, уплаты, ставки, налоговые регистры Особенности перехода на УСНО и потери права на ее применение. Налоговые реестры, ставки.

Уметь: заполнять декларации

Владеть: навыками работы с

отчетностью и нормативно-правовыми актами.

Лекция-визуализация,





Тема 9.

Штрафные санкции за нарушений правил ведения налогового учета

2/0,06




Открытая лекция. Основные санкции налоговых органов.

ПК-5, ПК-8, ПК-10

Знать: виды и особенности штрафных санкций при нарушении правил ведения учета.

Уметь: организовать свою самостоятельную работу по изучению налогового законодательства.

Владеть: терминологией изучаемого материала.

Проблемные лекции,








итого

20/0,6

6/0,15






















Модуль 4 Специальные режимы налогообложения

Цель: изучить методику применения специальных режимов налогообложения для различных видов экономической деятельности и форм хозяйствования В результате усвоения данного модуля формируют компетенции ПК 1-13.













Единый

сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Критерии перехода на ЕСХН. Порядок исчисления, уплаты, ставки. Налоговые регистры для учета и исчисления

налогооблагаемой базы. Упрощенная система налогообложения (УСНО). Особенности перехода на УСНО и потери права на ее применение. Налоговые реестры, ставки. Порядок заполнения декларации и сроки уплаты. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Классификация видов предпринимательской деятельности,

позволяющим использовать ЕНВД. Ставки, порядок исчисления налога. Сроки предоставления и порядок заполнения декларации, сроки уплаты ЕНВД.

5.4. Практические и семинарские занятия, их наименование, содержание и объем в часах


п/п

раздела

дисциплины

Наименование практических и семинарских занятий

Объем в часах / трудоемкость в з.е.


ОФЗ


ЗФО




Налоговый учет. Формирование налогооблагаемых показателей.

Принципы налогового учета. Законодательная и нормативная базы, регламентирующие формирование налогооблагаемых показателей. Взаимодействие бухгалтерского и налогового учета.

4/0,1

1/0,025



Техника налогообложения и этапы процесса исчисления налогов

Этапы процесса исчисления налогов и задачи бухгалтерии на этапе исчисления налогов. Учетная политика организации в целях налогообложения. Порядок составления, сроки предоставления в налоговую инспекцию.


4/0,1

1/0,025



Организация налогового учета имущества организации

1.Расчет стоимости имущества

2.Составление декларации по
налогу на имущество

4/0,1






Формирование и учет налогообложения реализации

1.Первичный, синтетический и
аналитический учет НДС

2.Составление декларации по НДС

4/0,1

1/0,025



Учет налогооблагаемой прибыли

1. Определение налогооблагаемой прибыли в соответствии с ПБУ 18/02 2. Составление декларации но налогу на прибыль

4/0,15

1/0,025



Учет доходов физических лиц в целях обложения НДФЛ

1.Определение налоговой базы по НДФЛ

2.Составление справок 1-НДФЛ, 2- НДФЛ и декларации 3-НДФЛ

4/0,15




7.

Учет доходов физических лиц в целях обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование

1. Определение налогооблагаемой

базы по страховым взносам

2.Составление декларации ло ФСС и ПФР

2/0,05

1/0,025

8.

Ведение учета в организациях, применяющих специальные режимы налогообложения

1. Заполнение декларации по ЕСХН

2. Заполнение декларации по УСНО

3. Заполнение декларации по ЕНВД

2/0,05

1/0,025

9.

Штрафные санкции за нарушений правил ведения налогового учета

Изучение нормативно-правовых документов и решение заданий по теме

2/0,05






















итого




30/0,8

6/0,15


5.5. Лабораторные занятия, их наименование и объем в часах




п/п

раздела

дисциплины

Наименование

лабораторных работ

Объем в часах /

трудоемкость в з.е.

-

-

-

-



1   2   3   4   5

Похожие:

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине Налоговый учет и отчетность
Охватывают основной материал изучаемого курса

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconКафедра бухгалтерского учета и аудита
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговый учет» составлена в соответствии с требованиями фгос 2 и ооп: 080100. 62. Экономика,...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине оп. 04 Документационное обеспечение управления для специальности
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconПрограмма дисциплины налоговый учет для студентов по специальности...
Статус курса: в соответствии с Государственным стандартом высшего профессионального образования, учебная дисциплина «Налоговый учет»...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине опд. Ф. 12. Налоги и налогообложение
Рабочая программа по дисциплине составлен на основании гос впо и учебного плана мгту по специальности (направлению) 080503 «Антикризисное...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине : «бухгалтерский учет»
Составлена в соответствии с Государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников для специальности...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа дисциплины «Налоговый учет и отчетность»
Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра (с учетом квалификационных требований фгос)

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconУчебно-методический комплекс по дисциплине налоговый учет
Гос впо по специальности подготовки 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17»...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconПояснительная записка рабочая программа по дисциплине «Гражданское право»
Рабочая программа по дисциплине «Гражданское право» разработана в соответствии с государственным стандартом высшего профессионального...

Рабочая программа по дисциплине В. В. 6 Налоговый учет iconРабочая программа по дисциплине Бухгалтерский учет и анализ для направления 38. 03. 01 Экономика
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск