Содержание практики
Наименование разделов и тем
| Содержание учебного материала, практические работы, самостоятельная работа обучающихся
| Объем часов
| Уровень освоения
| 1
| 2
| 3
| 4
| ПМ 3
| Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.
| 18
|
| Раздел I
Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.
| Виды работ:
- Формирование системы налогообложения для конкретной организации.
- Расчет федеральных, региональных и местных налогов при общем режиме налогообложения.
- Расчет страховых взносов.
- Определение класса профессионального риска, страхового тарифа организации и расчет взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- Оформление платежных документов на перечисление налогов, сборов, страховых взносов, взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний во внебюджетные фонды.
- Отражение в бухгалтерском учете операций по начислению и перечислению налогов и сборов, страховых взносов во внебюджетные фонды.
- Оптимизация системы налогообложения организации.
- Проведение анализа налоговой нагрузки при различных системах налогообложения.
- Подготовка отчета по практике
|
|
|
2.4. Тематический план и содержание производственной практики (по профилю специальности) ПП. 04. 01 Результатом производственной практики (по профилю специальности) ПП. 04. 01 является освоение компетенций:
Код
| Наименование результата обучения
| ОК 1.
| Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
| ОК 2.
| Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
| ОК 3.
| Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
| ОК 4.
| Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
| ОК 5.
| Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности
| ОК 6.
| Работать в коллективе и команде, обеспечивать ее сплочение, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
| ОК 7.
| Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием на себя ответственности за результат выполнения заданий
| ОК 8.
| Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
| ОК 9.
| Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности
|
ПМ.04.Составление и использование бухгалтерской отчетности
| ПК 4.1
| Отражать нарастающим итогом на счетах бухгалтерского учета имущественное и финансовое положение организации, определять результаты хозяйственной деятельности за отчетный период
| ПК 4.2
| Составлять формы бухгалтерской отчетности в установленные законодательством сроки.
| ПК 4.3
| Составлять налоговые декларации по налогам и сборам в бюджет, налоговые декларации по отчислениям во внебюджетные фонды и формы статистической отчетности в установленные законодательством сроки.
| ПК 4.4
| Проводить контроль и анализ информации об имуществе и финансовом положении организации, ее платежеспособности и доходности
|
Содержание практики
Наименование разделов и тем
| Содержание учебного материала, практические работы, самостоятельная работа обучающихся
| Объем часов
| Уровень освоения
| 1
| 2
| 3
| 4
| ПМ 4
| Составление и использование бухгалтерской отчетности
| 36
|
| Раздел 1. Определение результатов хозяйственной деятельности за отчетный период и составление форм бухгалтерской отчетности
| Виды работ:
- отражение нарастающим итогом на счетах бухгалтерского учета имущественное и финансовое положение организации;
- определение результаты хозяйственной деятельности за отчетный период;
- закрытие учетных бухгалтерских регистров и заполнение форм бухгалтерской отчетности в установленные законодательством сроки;
- установление идентичности показателей бухгалтерских отчетов;
- освоение новых форм бухгалтерской отчетности, выполнение поручения по перерегистрации организации в государственных органах.
| 12
|
| Раздел 2. Составление налоговых декларации по налогам и сборам в бюджет, форм статистической отчетности и форм расчетов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды
| Виды работ:
- расчет текущего налога на прибыль. Заполнение формы декларации по налогу на прибыль.
- расчет суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего перечислению в бюджет. Заполнение формы декларации по налогу на добавленную стоимость.
- расчет суммы акциза, подлежащего перечислению в бюджет. Заполнение формы декларации по акцизам.
- расчет транспортного налога. Заполнение декларации по транспортному налогу.
- расчет налога на имущество организаций. Заполнение декларации по налогу на имущество организаций.
- расчет земельного налога. Заполнение декларации по земельному налогу.
- заполнение книги учета доходов и расходов. Заполнение формы декларации по едином налогу при упрощенной системе налогообложения.
- заполнение сведений о доходах физических лиц.
- расчет страховых взносов во внебюджетные фонды. Заполнение форм отчетов по страховым взносам во внебюджетные фонды.
| 12
|
| Раздел 3. Контроль и анализ информации об имуществе и финансовом положении организации, ее платежеспособности и доходности
| Виды работ:
Проведение общей оценки финансового состояния предприятия;
Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия;
Анализ финансовой устойчивости предприятия;
Анализ денежных потоков организации;
Анализ деловой активности предприятия;
Анализ финансовых результатов предприятия;
Анализ рентабельности предприятия;
Диагностика вероятности банкротства субъектов хозяйствования;
Разработка рекомендаций по улучшению финансового положения организации, ее платежеспособности и доходности.
| 12
|
|
2.5. Тематический план и содержание производственной практики (по профилю специальности) ПП. 05. 01
Результатом производственной практики (по профилю специальности) ПП. 05. 01 является освоение компетенций:
Код
| Наименование результата обучения
| ОК 2.
| Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
| ОК 3.
| Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
| ОК 4.
| Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
| ОК 5.
| Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности
| ОК 8.
| Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
| ОК 9.
| Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности
|
ПМ.05.
Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих-бухгалтеров
| ПК 5.1
| Организовывать налоговый учет
| ПК 6.1
| Уметь использовать нормативно-правовые документы в своей деятельности
| ПК 6.2
| Составлять бюджеты по всем видам финансово-производственной деятельности предприятия
| ПК 6.3
| Способность применять методики и стандарты введения бухгалтерского, налогового учетов, формирования бухгалтерской, налоговой отчетности
| ПК 6.4
| Способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач
| ПК 6.5
| Вести бухгалтерский учет на производство продукции (товаров, работ, услуг)
| ПК 6.6
| Вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения
| ПК 6.7
| Определять налоговую базу для расчета различных видов сборов и налогов
| ПК 6.8
| Применять налоговые вычеты для исчисления отдельных видов налогов
|
Наименование разделов и тем
| Содержание учебного материала, практические работы, самостоятельная работа обучающихся
| Объем часов
| Уровень освоения
| 1
| 2
| 3
| 4
| ПМ 5.
| Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих-бухгалтеров
| 126
|
| Раздел I
Налоговые расчеты в бухгалтерском деле
| Виды работ:
- Разработка учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета. Организационный и методический разделы учетной политики.
- Составление альбома первичных документов, используемых в организации (приложение к учетной политике).
- Утверждение перечня вторичных бухгалтерских документов (журналов-ордеров и ведомостей) (Приказ руководителя)
- Обоснование выбранного метода организации налогового учета
- Разработка форм регистров налогового учета исходя из выбранного метода ведения налогового учета
- Заполнение обязательных реквизитов в налоговых регистрах
- Проведение группировки бухгалтерских учетных документов по отношению к налоговым регистрам
- Формирование пакета необходимых документов для определения налоговой базы по разным налогам.
- Налог на прибыль. Оценка доходов, полученных в натуральной форме. Определение налоговой базы по налогу на прибыль при совмещении общего и специального режимов налогообложения. Определение налоговой базы в случае получения убытка за налоговый (отчетный) период. Порядок отражения величины налоговой базы в налоговых регистрах и налоговой отчетности.
- НДС. Определение налоговой базы
- Налог на имущество организаций. Определение налоговой базы.
- НДФЛ. Определение налоговой базы налоговым агентом. Определение налоговой базы физическим лицом при подаче декларации 3-НДФЛ
- Упрощенная система налогообложения. Определение налоговой базы при различных объектах налогообложения. Порядок отражения величины налоговой базы по единому налогу в налоговых регистрах и налоговой отчетности.
- ЕНВД. Определение вмененного дохода по различным видам деятельности. Применение корректирующих коэффициентов при исчислении налоговой базы.
| 80
|
| Раздел II
Бухгалтерское дело
| Виды работ:
- определение порядка документооборота в бухгалтерском деле
- Сущность и содержание бухгалтерского дела
- Связь бухгалтерского дела с другими науками
- Цель и задачи бухгалтерского дела в условиях реформирования бухгалтерского учета
- Схема направленности информации службы бухгалтерского дела
- Этапы деятельности службы бухгалтерского дела
- Основные этапы документооборота
- Приемы регистрации документов
- Атрибуты документов
- Документооборот по учету товарно-материальных ценностей
- Контроль за исполнением документов
- Порядок хранения документов
- Составление организационно-распорядительных документов
- Составление документов по личному составу
- Обработка документов в бухгалтерии
| 46
|
|
2.6. Тематический план и содержание производственной практики (преддипломной)
Код
| Наименование результата обучения
| ОК 2.
| Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
| ОК 3.
| Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
| ОК 4.
| Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
| ОК 5.
| Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности
| ОК 8.
| Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации
| ОК 9.
| Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности
|
ПК
| ПК.4.1
| Отражать нарастающим итогом на счетах бухгалтерского учета имущественное и финансовое положение организации, определять результаты хозяйственной деятельности за отчетный период
| ПК.4.2
| Составлять формы бухгалтерской отчетности в установленные законодательством сроки.
| ПК.4.4
| Проводить контроль и анализ информации об имуществе и финансовом положении организации, ее платежеспособности и доходности
| ПК 6.1
| Уметь использовать нормативно-правовые документы в своей деятельности
| ПК 6.3
| Способность применять методики и стандарты введения бухгалтерского, налогового учетов, формирования бухгалтерской, налоговой отчетности
|
Наименование разделов и тем
Содержание учебного материала, практические работы, самостоятельная работа обучающихся
Объем часов
Уровень освоения
1
2
3
4
1.Обработка первичных бухгалтерских документов
Виды работ:
- инструктаж по организации практики.
- инструктаж по технике безопасности, противопожарной защите и правилам внутреннего трудового распорядка на объектах практики;
- ознакомление с особенностями документирования хозяйственных операций и ведения бухгалтерского учета имущества организации.
- прием первичных бухгалтерских документов и проверка наличия обязательных реквизитов.
- проведение всех видов проверок первичных бухгалтерских документов.
- проведение группировки первичных бухгалтерских документов по ряду признаков, таксировки и котировки.
- анализ номенклатуры дел и схемы документооборота бухгалтерских документов в организации.
- оформление первичных бухгалтерских документов для передачи в текущий и постоянный бухгалтерские архивы организации.
30 2. Разработка рабочего плана счетов бухгалтерского учета организации
Виды работ:
- инструктаж по организации практики.
- инструктаж по технике безопасности, противопожарной защите и правилам внутреннего трудового распорядка на объектах практики;
- характеристика рабочего плана счетов организации и его анализ.
10 3.Ведение бухгалтерского учета денежных средств и имущества организации
Виды работ:
- Анализ учета денежных средств организации и наличие видов счетов в банке.
- оформление и учет кассовых операций, денежных документов и переводов в пути в организации.
- оформление платежных документов.
- оформление и учет денежных средств на расчетных и специальных счетах организации.
- оформление и учет нематериальных активов в организации.
- оформление и учет долгосрочных инвестиций в организации.
- оформление и учет финансовых вложений и ценных бумаг в организации.
- оформление и учет материально-производственных запасов в организации.
- оформление и учет затрат на производство продукции и калькулирование себестоимости в организации.
- оформление и учет труда и заработной платы.
- оформление и учет готовой продукции и ее реализации.
- оформление и учет текущих операций и расчетов в организации.
- оформление и учет финансовых результатов и использования прибыли в организации.
- оформление и учет собственного и привлеченного капитала в организации.
- оформление и учет кредитов и займов в организации.
30 4. Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.
Виды работ:
- инструктаж по организации практики.
- инструктаж по технике безопасности, противопожарной защите и правилам внутреннего трудового распорядка на объектах практики;
- определять виды и порядок налогообложения;
- ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;
- выделять элементы налогообложения;
- определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;
- оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;
- организовывать аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";
- заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;
- выбирать для платежных поручений по видам налогов соответствующие реквизиты;
- выбирать коды бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов и пени;
- пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;
- проводить учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;
- определять объекты налогообложения для исчисления страховых взносов;
- применять порядок и соблюдать сроки исчисления страховых взносов;
- применять особенности зачисления сумм страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации;
- оформлять бухгалтерскими проводками начисление и перечисление сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования; осуществлять аналитический учет по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию";
- проводить начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
- использовать средства внебюджетных фондов по направлениям, определенным законодательством;
- осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;
- заполнять платежные поручения по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования;
- выбирать для платежных поручений по видам страховых взносов соответствующие реквизиты;
- оформлять платежные поручения по штрафам и пени внебюджетных фондов;
- пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;
- заполнять данные статуса плательщика, ИНН (Индивидуального номера налогоплательщика) получателя, КПП (Кода причины постановки на учет) получателя; наименования налоговой инспекции, КБК (Кода бюджетной классификации), ОКАТО (Общероссийский классификатор административно-территориальных образований), основания платежа, страхового периода, номера документа, даты документа;
- пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;
- осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка. 30 5.Составление и использование бухгалтерской отчетности
Виды работ:
- инструктаж по организации практики.
- инструктаж по технике безопасности, противопожарной защите и правилам внутреннего трудового распорядка на объектах практики;
- характеристика организации.
- изучение учетной политики организации для целей бухгалтерского учета и налогообложения.
- изучение особенностей бухгалтерской программы, применяемой в организации.
- организация учета денежных средств организации (заполнение первичных учетных документов, регистров учета, составление корреспонденции счетов).
- изучение особенностей организации работ по инвентаризации имущества и обязательств.
- особенности системы налогообложения организации.
- расчет федеральных, региональных и местных налогов при общем режиме налогообложения.
- расчет страховых взносов.
- определение класса профессионального риска, страхового тарифа организации и расчет взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- оформление платежных документов на перечисление налогов, сборов, страховых взносов, взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний во внебюджетные фонды.
- отражение в бухгалтерском учете операций по начислению и перечислению налогов и сборов, страховых взносов во внебюджетные фонды.
- разработка рекомендаций по оптимизации системы налогообложения организации.
- проведение анализа налоговой нагрузки при различных системах налогообложения.
- проведение подготовительной работы по составлению отчетности: подведение итогов в учетных регистрах, главной книге, контроль бухгалтерских записей путем составления шахматной или оборотно-сальдовой ведомости.
- заполнение форм годовой бухгалтерской отчетности.
- заполнение форм статистической отчетности.
- формирование книги покупок и продаж, декларации по НДС в бухгалтерской программе
- формирование декларации по налогам и сборам в бухгалтерской программе.
- подготовка рекомендаций по совершенствованию системы бухгалтерского учета в организации.
- участие в счетной проверке бухгалтерской отчетности организации;
- проведение общей оценки финансового состояния предприятия;
- анализ платежеспособности и ликвидности предприятия;
- анализ финансовой устойчивости предприятия;
- анализ денежных потоков организации;
- анализ деловой активности предприятия;
- анализ кредитоспособности организации;
- анализ финансовых результатов предприятия;
- анализ рентабельности предприятия;
- анализ самофинансирования организации;
- анализ валютного самофинансирования, самоокупаемости;
- диагностика вероятности банкротства организации;
- анализ доходности ценных бумаг;
- анализ источников финансирования капитала организации;
- разработка рекомендаций по улучшению финансового положения организации, ее платежеспособности и доходности;
- оформление пояснительной записки об имуществе и финансовом положении организации, ее платежеспособности и доходности, основываясь на результатах анализа;
-анализ рискованности вложений денежных средств;
- составление и анализ финансового плана организации; 22 6.Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации
Виды работ
- Разработка учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета условной организации. Организационный и методический разделы учетной политики.
- Составление альбома первичных документов, используемых в организации (приложение к учетной политике).
-Утверждение перечня вторичных бухгалтерских документов (журналов-ордеров и ведомостей) (приложение к учетной политике)
-Обоснование выбранного метода организации налогового учета
- Разработка форм регистров налогового учета исходя из выбранного метода ведения налогового учета
- Заполнение обязательных реквизитов в налоговых регистрах
-Проведение группировки бухгалтерских учетных документов по отношению к налоговым регистрам
- формирование пакета необходимых документов для определения налоговой базы по разным налогам.
- налог на прибыль. Оценка доходов, полученных в натуральной форме. Определение налоговой базы по налогу на прибыль при совмещении общего и специального режимов налогообложения. Определение налоговой базы в случае получения убытка за налоговый (отчетный) период. Порядок отражения величины налоговой базы в налоговых регистрах и налоговой отчетности.
- НДС. Определение налоговой базы
- налог на имущество организаций. Определение налоговой базы.
- НДФЛ. Определение налоговой базы налоговым агентом. Определение налоговой базы физическим лицом при подаче декларации 3-НДФЛ
- упрощенная система налогообложения. Определение налоговой базы при различных объектах налогообложения. Порядок отражения величины налоговой базы по единому налогу в налоговых регистрах и налоговой отчетности.
- ЕНВД. Определение вмененного дохода по различным видам деятельности. Применение корректирующих коэффициентов при исчислении налоговой базы.
22
ВСЕГО:
144
|