Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии»


НазваниеУчебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии»
страница4/12
ТипУчебно-методический комплекс
filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Учебно-методический комплекс
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

Предприятие- команда позволяющая открыть подменю, в котором можно ввести данные по нашим организациям, настроить параметры учета, учетную политику, планы счетов, часть справочников общего назначения;

  • Отчеты- подменю по формированию различных отчетов (бухгалтерских, налоговых, регламентированных и т.п.);

  • Основная деятельность, Банк и касса, ОС и НМА, Зарплата – это подменю для работы с документами, справочниками и специализированными отчетами определенного участка бухгалтерского и налогового учета;

  • Справка- подменю для обращения к справочной системе, которая встроена в программу.

    Для организации учета в программе интерфейсом предусмотрена работа со следующими объектами:

    1. Константы- предназначены для хранения постоянной и условно-постоянной информации.

    2. Справочники – предназначены для хранения списков однородных элементов и настроек. Отдельные элементы аналитического учета в программе называются Субконто . Справочники находятся не в отдельном пункте главного меню, а распределены по объектам учета Основная деятельность, Банк и касса, ОС и НМА, Зарплата, Предприятие.

    3. Документы- предназначены для отражения информации о фактах хозяйственной деятельности организации. Документы систематизированы в программе по объектам учета.

    4. Планы счетов- бухгалтерского и налогового учета, предназначены для группировки информации о хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского и налогового учета.

    5. Планы видов характеристик- предназначены для описания для описания множества однотипных объектов аналитического учета. Например, способы отражения расходов по амортизации, способы отражения зарплаты в учете и т.п.

    6. Обработки- предназначены для выполнения различных сервисных функций и регламентных действий над информацией. С их помощью выполняются загрузка и выгрузка данных, заполнение табличных форм документов, настройка аналитического учета и т.п.

    7. Регистры- это различные виды таблиц в которых записываются данные из первичных документов. В них отражается введенная в систему и разнесенная по счетам учетная информация.

    Регистры

    Регистры сведений

    Регистры накоплений

    Регистры бухгалтерии

    Предназначены для хранения и просмотра информации по совершенной операции в табличном виде в определенном аналитическом разрезе на определенную дату

    Используются для учета информации о наличии и движении материальных, денежных и др. величин тоже в табличном виде рамках просматриваемого документа на определенную дату

    Используются, чтобы показать, как информация о хозяйственных операциях отражается в учете. Этот регистр связан с конкретным планом счетов конфигурации

    Например:

    Ставки налогов, сведения о параметрах амортизации ОС, Сведения о выплатах работникам организаций по платежным ведомостям и т.п.

    Например:

    Исчисленный ЕСН,

    Взносы в ПФР по каждому работнику,

    Стоимость покупок и продаж и суммы НДС, подлежащие уплате поставщикам или получению с покупателей и др.

    Например:

    Журнал проводок (бухгалтерский учет)

    Журнал проводок (налоговый учет)




    1. Журналы операций, документов и проводок- форма хранения информации о хозяйственных операциях в отчетном периоде в виде документов и проводок.

    2. Типовые операции- справочник, в котором хранятся шаблоны на часто повторяющиеся хозяйственные операции, не требующие формирования документов в программе.

    2.Подготовка бухгалтерской программы к эксплуатации,

    работа со справочниками

    Процесс подготовки программы 1С: Бухгалтерия 8 состоит из следующих этапов:

    1. Ввод сведений об организации.

    Если информационная база предусматривает создание единой базы по нескольким предприятиям, то все они регистрируются в справочнике «Организации». В качестве организации могут выступать не только юридические, но и физические лица. Каждой организации присваивается Префикс, который указывается при регистрации операции по данной организации. Экранная форма справочника выглядит следующим образом:



    1. Ввод сведений о пользователях системы.

    Для ввода нового пользователя необходимо запустить программу в режиме конфигурирования и в меню «Администрирование- пользователи» открыть список пользователей работающих с системой. По каждому новому пользователю указывается Имя, Пароль, настраиваются Роли и Интерфейс. Следует учитывать, что в 1С:Бухгалтерия 8 одному пользователю можно установить несколько ролей и в то же время одна и та же роль может быть установлена для разных пользователей.

    3.Настройка параметров учетной политики организации для целей бухгалтерского и налогового учета.

    Осуществляется в регистрах сведений «Учетная политика (бухгалтерский учет)» и «Учетная политика (налоговый учет)». Доступ к регистрам осуществляется из меню «Предприятие – учетная политика..» Оба регистра сведений являются периодическими и ведутся в разрезе организаций

    Настройки налогового учета сгруппированы на нескольких закладках . Типовая конфигурация поддерживает следующие системы налогообложения:

    • Общая система налогообложения;

    • Упрощенная система налогообложения (УСН);

    • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)












    Рис. 2 Настройка учетной политики для целей бухгалтерского учета

    4. Настройка аналитического учета в организации.

    Один из основных этапов настройки. Осуществляется специальной обработкой. Обращение к настройке аналитического учета осуществляется через меню «Предприятие- Настройка параметров учета», либо из формы сведений об учетной политике предприятия.






    Рис.3- Настройка констант и аналитического учета
    5. Заполнение справочников.

    Создание картотек объектов аналитического учета, списков номенклатур.

    6. Определение правил автоматизированного формирования записей массива хозяйственных операций и контировки документов.

    7. Уточнение правил расчета показателей и макетов форм отчетных документов и, если необходимо, разработка собственных управленческих отчетов.

    8. Ввод начальных остатков по счетам аналитического учета организации.

    9. Уточнение порядка ввода данных первичных документов и правил построения их печатных форм.

    Настройка программы осуществляется в двух режимах:

    • Работы программы 1С:Бухгалтерия 8;

    • Конфигуратор.


    3. Создание и работа со справочниками условно-постоянной информации

    Данные необходимые для организации аналитического учета и заполнения документов хранятся в справочниках. Список справочников существенно расширился по сравнению с ранними версиями.

    Можно выделить следующие классификационные группы справочников:

    1. По способу создания:

    • Создаваемые и редактируемые пользователем списки в программе

    • Перечисления создаваемые в режиме конфигуратора и недоступные для редактирования в программе.

    1. По уровню аналитичности:

    • Одноуровневые

    • Многоуровневые

    3. По степени взаимодействия:

    • Справочники владельцы

    • Подчиненные справочники – связанные со справочником владельцем и открываемые из него.

    4. По назначению:

    • Общего назначения (план счетов, константы, сведения об организации, учетная политика, валюты и др.)

    • Справочники объектов аналитического учета (субконто)


    В компьютерной бухгалтерии 8 используется модель типизированных аналитических счетов. Она позволяет формально отделить систему синтетических счетов от системы аналитических счетов. Это позволяет формировать итоги как по конкретным синтетическим счетам в разрезе субконто , так и по отдельным субконто в разрезе группы синтетических счетов, на которых учитывается данный объект. В связи с изложенным можно выделить 3 модели организации аналитического учета:

    1. Простая модель, реализующая одноуровневый аналитический учет (например, списки статей затрат, подразделений и др.)

    2. Иерархическая модель, предусматривающая создание многоуровневых структурированных справочников со сложной номенклатурой объектов аналитического учета (например, контрагенты, номенклатура продукции, товаров, услуг, материалов и др.).

    3. Фасетная модель организации аналитического учета, позволяющая установить каждому синтетическому счету (субсчету) до трех независимых аналитических признаков (фасет). Модель фасетной организации аналитического учета реализует многомерный аналитический учет, позволяющий получать бухгалтерские итоги по счету в любой необходимой для анализа группировке.

    При работе со справочниками возможны 2 режима работы:

    1. Режим конфигуратора, в котором могут быть выполнены следующие настройки:

    • Расширение набора полей справочника, определение их свойств,

    • Изменение состава, структуры, и свойств отдельных полей справочников,

    • Определение набора рабочих планов счетов и др.

    1. Режим программы, в котором пользователь может выполнять следующие действия:

    • Ввод новых элементов в список,

    • Редактирование имеющихся записей,

    • Копирование записей,

    • Сортировка,

    • Отбор элементов по видам и значениям,

    • Создание иерархического дерева групп списков и перенос элементов из одних групп в другие,

    • Создание периодических реквизитов и просмотр их истории.

    Главной составляющей конфигурации, определяющей методологию учета, является план счетов. Программа позволяет настраивать и вести несколько планов счетов. В типовом плане счетов с помощью пиктограмм выделяются следующие разновидности счетов:

    • Счета, имеющие субсчета (желтый значок);

    • Синтетические счета без субсчетов (синий значок);

    • Синтетические счета и субсчета, созданные в режиме конфигуратора(красная галочка).

    По каждому синтетическому счету, субсчету в плане счетов производится следующая настройка:

    1. Определяется вид счета по отношению к балансу (активный, пассивный, активно-пассивный, забалансовый);

    2. Настройка на количественный учет;

    3. Настройка на валютный учет;

    4. Организация аналитического учета путем подключения до 3-х видов субконто к субсчету или синтетическому счету;

    Закрепление по видам субконто отдельных признаков учета, например,

    • только обороты (об), без расчета сальдо,

    • только суммовой (С) или количественный (К) по отдельным видам субконто, подключенному к счету, субсчету,

    • учет по валютной сумме (В).

    Настройки по счетам, созданным в режиме конфигуратора, осуществляются только в этом режиме.

    При настройке плана счетов устанавливается связь синтетических и аналитических счетов. Она зависит от выбранной модели учета и может быть построена по следующим схемам:

    Для каждого счета из существующих в системе планов счетов можно установить свой список допустимых видов субконто. Виды субконто для разных планов счетов могут не совпадать Группировка объектов аналитического учета в список, доступных для конкретного плана счетов осуществляется в режиме конфигурирования с помощью объекта «План видов характеристик».
    «План видов характеристик» - это перечень группировок аналитического учета. Каждый элемент этого списка в свою очередь является списком определенных видов субконто в плане счетов.





    4. Формирование массивов информации о хозяйственных операциях. Организация первичного учета на основе электронного документооборота.
    Учетный процесс можно представить в виде следующей схемы:

    • Регистрация хозяйственных операций в журналах (Операций, проводок, документов);

    • Контроль правильности ввода;

    • Формирование регистров оперативного аналитического учета

    (для оперативного управления и контроля);

    • Завершение отчетного периода (закрытие счетов, расчеты с бюджетом, формирование стандартных регламентных отчетов);

    • Формирование финансовой отчетности.


    Ведение учета в АИС предполагает сплошную, непрерывную, документально подтвержденную регистрацию всех совершаемых в организации хозяйственных операций.

    Минимальной единицей учетной информации в системе 1С:Предприятие 7.7 является Операция. Каждая операция может содержать одну или несколько проводок, отражающих хозяйственную операцию в натуральном и денежном выражении. В состав операции входит:

    • Общая часть- дата, №,

    • Дт, Кт, сумма,

    • содержание и комментарий;

    Программа реализует следующие способы регистрации хозяйственных операций:

    • Вручную;

    • С использованием типовых операций;

    • С использованием документов.

    Ввод и редактирование операций вручную производится при работе с Журналом операций или Журналом проводок.

    Для регистрации периодически повторяющихся операций удобен механизм типовых операций. Типовая операция- это шаблон или сценарий формирования проводок для создаваемый в справочнике Типовых операций и многократно используемый из Журнала операций для заполнения содержанием конкретных хозяйственных операций.

    Наиболее удобным и часто используемым способом регистрации операций с помощью документов.

    Документы создаваемые в программе совпадают с набором реальных документов бухгалтерского учета. У документа может иметь 2 формы:

    • Экранная;

    • Печатная.

    Документ может автоматически формировать операцию. Один и тот же документ может быть отражен в нескольких журналах документов. Перечень журналов документов не ограничен и устанавливается в режиме Конфигуратора.

    Документы в компьютерной бухгалтерии могут быть классифицированы по следующим признакам:


    1. По отношению к хозяйствующему субъекту:

    • Для отражения совершенных операций и документально уже оформленных- например, выписка банка, счет – фактура полученный и др. Они не имеют печатной формы и подлежат регистрации в журнале документов.

    • Для отражения совершаемых на предприятии операций. Такие документы имеют печатную форму. Работа с ними выполняется в 2 этапа. Первый этап совпадает с моментом совершения операции и предусматривает заполнение экранной и создание печатной формы документа, с сохранением ее в журнале операций. На втором этапе документ просматривается повторно и при необходимости редактируется, после чего его проводят.




    1. По способу проведения:

    • Документы, предусматривающие процедуру проведения. Проведение документа- это формирование бухгалтерских записей на счетах бухгалтерского учета.

    • Документы, не предусматривающие процедуру проведения. Это обусловлено тем, что на одну хозяйственную операцию может быть предусмотрено несколько документов. Например, счет покупателю, платежное поручение, выписка банка, приходный кассовый ордер (на получение в кассу с расчетного счета). При этом исключается дублирование проводок.




    1. По характеру хозяйственных операций:

    • Первичные документы по отдельным учетным задачам (приходный, расходный кассовый ордер, счет- фактура и др.);

    • Регламентные документы – бухгалтерские справки ( расчет амортизации, закрытие месяца и др.).

    Способы создания документа:

    • Путем заполнения экранной формы (бланка документа)

    • С использованием функции копирования с последующим редактированием;

    • С помощью действия Ввод на основании.

    Над документами в программе можно выполнять следующие действия:

    1. Редактировать реквизиты

    2. Копировать документ

    3. Просматривать

    4. Удалять

    5. Осуществлять поиск документа

    6. Выполнять операции отбора документов из журнала документов

    7. Осуществлять ввод документа на основании, т.е копировать данные из одного документа в другой при его создании.

    8. Проводить документ –создавать проводки на основе документа и отражать их в регистрах бухгалтерии

    9. Осуществлять групповую обработку документов (проведение, печать реестров, пометка на удаление)

    Форма документа, предусматривающая проведение содержит кнопку «Перейти» (8.0) или . ( 8.1) Эта кнопка открывает меню- список названий учетных регистров, в которых могут быть сформированы движения в регистрах документом. С помощью пункта «Движение документа по регистрам» выводится отчетная форма, отображающая результат проведения документа по всем регистрам (сведений, накопления, бухгалтерии)




    5.Формирование результатной информации и завершение отчетного периода в программе 1С: Предприятие 8

    Все отчеты, формируемые в программе можно объединить в четыре группы.

    Отчеты

    Стандартные

    бухгалтерские и

    налоговые

    Специализированные

    Налоговые регистры

    Регламентированные

    Регистры синтетического учета

    Регистры аналитического учета

    По отдельным учетным задачам

    Например:
    Книга покупок, Расчетная ведомость по ЗП и др.
    Книга учета доходов и расходов по УСН

    Регистры налогового учета по налогу на прибыль,

    Налоговая

    Бухгалтерская

    Статистическая
    отчетность

    Все стандартные отчеты, предусмотренные в программе, отражают данные синтетического и аналитического учета. Они имеют следующие инструменты настроек:

    • Настройку периода формирования данных (квартал, месяц, произвольный период)

    • Выбор значений параметров, определяющих состав данных , н-р:

    • Выводить данные по субсчетам и субконто;

    • Отражать данные в валюте;

    • Показывать развернутое сальдо

    • Порядок отражения сальдо на начало оборотов по Дт и Кт

    • Программа обеспечивает механизм детализации отчетов;

    • Стандартные отчеты позволяют после внесения изменений в журнал операций не закрывая окна отчета обновить данные отчетов с помощью кнопки «Обновить».




    Рис 5. Настройка параметров учета
    Программа позволяет формировать следующие стандартные регистры синтетического учета для бухгалтерского и налогового учета:

    1. Оборотно-сальдовая ведомость- отражает отражает сальдо на начало и конец периода и обороты по дебету и кредиту за установленный период. Это один из наиболее часто используемых отчетов в практике бухгалтерского учета. Ведомость может быть получена по счетам субсчетам, в рублевом и на валютных счетах в валютном выражении. По активно- пассивным счетам может быть сформировано развернутое сальдо.

    2. Сводные проводки – отчет, содержащий обороты между счетами (суммы в дебет одного счета с кредита другого ) за указанный период. Используется для контроля за правильностью формирования отчетности.

    3. Шахматка- отчет, содержащий табличное представление оборотов между счетами за выбранный период. Дает наглядное представление о движении средств и обязательств организации.

    4. Обороты счета (главная книга)- обязательный регистр, содержащий остатки и обороты счета по месяцам. Используется для сверки итогов при формировании отчетности.

    5. Анализ счета- является фрагментом главной книги, содержит обороты с другими счетами за выбранный период и начальное и конечное сальдо периода.

    6. Главная книга


    Регистры аналитического учета .

    Следует выделить 3 вида регистров:

    • Итоговые данные о движении по отдельным объектам аналитического учета без расшифровки по корреспондирующим счетам и датам.К ним относят :

    1. Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

    При ее настройке выбирают вид и вариант использования субконто. При наличии нескольких видов субконто можно для каждого из них выбирать различные варианты настройки:

    • разворачивать отчет в разрезе значений субконто;

    • отбирать по указанному субконто;

    • не учитывать, не разворачивать, не отбирать.

    • Регистры, отражающие итоговые данные по субконто в разрезе корреспондирующих счетов без расшифровки по датам и документам

    К ним относят :

    1. Анализ счета по субконто.

    Формируется по счетам, где ведется аналитический учет, содержит итоговые суммы корреспонденций с другими счетами и остатки на начало и конец периода в разрезе всех или выбранного одного вида субконто по счету.

    1. Анализ субконто

    Наиболее удобное средство аналитики для тех видов субконто, которые используются одновременно на нескольких счетах. Например, Контрагенты- счета 60,62, 76 и др. Отчет дает возможность получать группировку по выбранному субконто в разрезе всех счетов, на которых учтен этот объект.

    1. Обороты между субконто

    Позволяет проанализировать обороты между выбранными видами субконто и получить информацию о том, например, сколько каждого вида сырья израсходовано на производство конкретного вида продукции.

    • Группа регистров, содержащих выборку первичной информации из журнала операций в хронологической последовательности, либо в разрезе первичных документов. К ним относят :

    1. Карточка счета.

    В ней отражается сальдо на начало и конец периода, обороты за период и текущее сальдо после каждой проводки. Используется при инвентаризации расчетов, заменяет карточки складского учета. При этом настраивают период, номер счета, вид субконто, можно задать включение в отчет промежуточных итогов по дням, декадам и т.п.

    1. Карточка субконто.

    Составляется для получения максимально полной картины по объекту аналитического учета или группе субконто. Отчет отражает все операции с выбранным субконто в хронологическом порядке с расшифровкой по первичным документам. Настройка аналогична карточке счета

    1. Отчеты по проводкам- представляют выборку проводок из журнала проводок, которая задается самостоятельно пользователем путем ввода в поле Фильтр параметров отбора. Ими могут выступать: одна или несколько проводок, наименование субконто и др.

    2. Диаграмма- предназначена для отображения в наглядном виде данных бухгалтерского учета за выбранный период.

    На ряду с бухгалтерскими регистрами, для учета временных (ВР) и постоянных разниц (ПР) по налоговому учету по налогу на прибыль, система позволяет формировать стандартные отчеты по налоговым счетам.





    В бухгалтерском учете отчетными периодами являются месяц, квартал, год. Ежемесячно формируется финансовый результат, каждый квартал формируется промежуточная квартальная отчетность, в конце года составляется годовая бухгалтерская отчетность. В каждом периоде выполняется свои определенные завершающие процедуры:

    1. Подготовка к завершению периода.

    Предусматривает проверку правильности первичных данных информационной базы. Проверяются операции подсистемы учета зарплаты и кадров, расчеты по списанию ТМЦ, расчеты по авансам, по НДС, по суммовым и курсовым разницам.

    1. Регистрация убытков текущего периода.

    Убыток текущего периода переносимый на будущее, необходимо отразить в налоговом учете ручной проводкой в дебет счета 97.11»Убытки прошлых лет» в разрезе субконто элемента справочника «Расходы будущих периодов».

    1. Выполнение процедуры завершение периода.

    Данная процедура выполняется документом «Закрытие месяца». Форма документа содержит иерархический список регламентных операций


    Последовательность выполнения некоторых регламентных операций имеет принципиальное значение. Поэтому, если закрытие месяца будет выполняться с помощью нескольких документов «Закрытие месяца», то следует соблюдать тот порядок, в котором расположены регламентные операции в документе.

    Начисление амортизации

    Используется регламентная операция «Начисление амортизации ОС» и «Начисление амортизации нематериальных активов (НМА) и списание расходов по НИОКР».


    Расчет временных и постоянных разниц при начислении амортизации

    Если учетной политикой предусмотрено применение ПБУ 18/02 то призавершении отчетного периода будут рассчитываться разницы в оценке ОС и НМА по бухгалтерскому и налоговому учетам.

    Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки

    Регламентная процедура «Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки в эксплуатации» выполняет начисление износа в бухгалтерском учете по указанным материалам, переданным в эксплуатацию документами «Передача материалов в эксплуатацию» Рассчитанные суммы износа относятся на счета учета затрат.
  • 1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

    Похожие:

    Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии»
    Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

    Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «информационные технологии управления»
    Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...

    Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «информационные технологии управления»
    Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного стандарта высшего профессионального образования...

    Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Финансовые информационные технологии»
    Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

    Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Экономика»
    Профиль подготовки информационно-измерительная техника и технологии информационные системы и технологии

    Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Информационные технологии в налогообложении»
    Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего...

    Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине информационные технологии...
    Рабочей программы учебной дисциплины «информационные технологии в профессиональной деятельности» 4

    Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине информационные технологии в бухгалтерском учете
    При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены

    Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «информационные системы в экономике»
    Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

    Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерские информационные технологии» iconУчебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного...
    Учебно-методический комплекс дисциплины обсуждена на заседании кафедры Информационные системы управления «29» июня 2011 г

    Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


    Все бланки и формы на filling-form.ru




    При копировании материала укажите ссылку © 2019
    контакты
    filling-form.ru

    Поиск