Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество)


НазваниеЕжеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество)
страница89/97
ТипОтчет
filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Отчет
1   ...   85   86   87   88   89   90   91   92   ...   97

28 Управление рисками, корпоративное управление и внутренний контроль (продолжение)

Риск процентной ставки. Группа принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может снижаться или приводить к возникновению убытков.

К большинству процентных активов и обязательств Группы применяются фиксированные процентные ставки, в связи с чем Группа в незначительной степени подвержена базовому риску изменений в процентных ставках. Для управления рисками, связанными с изменениями в кривой доходности, ответственные подразделения осуществляют регулярный мониторинг уровня процентных ставок на рынке, формируя, таким образом, тарифную политику Группы.

Управление риском изменения процентных ставок, основанное на анализе сроков пересмотра процентных ставок, дополняется мониторингом чувствительности финансовых активов и обязательств. Анализ чувствительности прибыли или убытка (за вычетом налогов) к изменению процентных ставок (риск пересмотра процентных ставок, составленный на основе упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок и пересмотренных позиций по процентным активам и обязательствам, действующих по состоянию на 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года) может быть представлен следующим образом:

(в тысячах российских рублей)

31 декабря 2014 года

31 декабря 2013 года










Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок

18 477

(16 477)

Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок

(18 477)

16 477

 

 

 

Анализ чувствительности прибыли или убытка к изменениям справедливой стоимости финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, вследствие изменений процентных ставок (составленный на основе позиций, действующих по состоянию на 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года, и упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок) может быть представлен следующим образом.

(в тысячах российских рублей)

31 декабря 2014 года

31 декабря 2013 года










Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок

60 803

62 974

Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок

(55 306)

(57 581)

 

 

 


28 Управление рисками, корпоративное управление и внутренний контроль (продолжение)
В таблице ниже приведен анализ эффективных процентных ставок для основных долговых инструментов по основным валютам. Анализ подготовлен на основе эффективных процентных ставок на конец года, используемых для амортизации соответствующих активов/обязательств.

% в год

31 декабря 2014 года

31 декабря 2013 года

Рубли

Долла-ры США

Евро

Прочее

Рубли

Долла-ры США

Евро

Прочее




























Активы

























Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в других банках

2,6

0,0

0,2

0,3

1,8

0,0

0,1

0,0

Долговые торговые ценные бумаги

15,7

12,4

7,7

-

7,9

2,3

-

-

Средства в других банках

10,7

0,0

4,1

-

6,6

3,6

0,8

-

Кредиты и авансы клиентам

14,8

6,0

5,9

-

14,2

7,1

6,0

-

Дебиторская задолженность по финансовому лизингу

20,0

-

-

-

19,6

-

-

-




























Обязательства

























Средства других банков

12,9

0,0

0,0

-

5,9

0,1

0,2

-

Средства клиентов

























- текущие и расчетные счета

0,3

0,0

0,0

0,0

0,2

0,0

0,0

0,0

- срочные депозиты

12,1

2,8

2,2

-

8,4

3,0

2,7

-

Выпущенные векселя

4,0

-

-

-

6,5

-

-

-

Прочие заемные средства

13,6

-

-

-

10,3

-

-

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Знак «-» в таблице выше означает, что Группа не имеет активов или обязательств, выраженных в соответствующей валюте.

Фондовый риск. Группа подвержена ограниченному риску, связанному с открытыми позициями по долевым инструментам, которые подвергаются воздействию изменений на фондовом рынке.

Управление фондовым риском осуществляется с помощью следующих методов: диверсификация портфеля ценных бумаг, в частности, путем установки системы лимитов, определение совокупных и индивидуальных лимитов для долевых финансовых инструментов и контроль над соблюдением этих лимитов.

Концентрация географического риска. За исключением остатков на корреспондентских счетах в иностранных банках, информация о которых раскрыта в Примечании 8, и прочих заемных средств от ЕБРР, информация о которых раскрыта в Примечании 18, все финансовые активы и обязательства Группы относятся к операциям с российскими контрагентами.

Риск ликвидности. Риск ликвидности представляет собой риск возникновения трудностей в связи с погашением финансовых обязательств Группы. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. По мнению руководства Группы, совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков размещения и погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим фактором для успешного управления Группой. В связи с разнообразием совершаемых операций и неопределенностью, связанной с ними, полное совпадение сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам не является обычной практикой, что позволяет повышать прибыльность операций, но также повышает риск убытков. Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и т.д. Группа не аккумулирует денежные средства на случай необходимости единовременного выполнения всех вышеуказанных обстоятельств, так как, исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать уровень денежных средств, необходимый для выполнения данных обстоятельств. Риском ликвидности управляет Комитет по управлению активами и пассивами Группы.

28 Управление рисками, корпоративное управление и внутренний контроль (продолжение)
Группа старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из депозитов юридических лиц и вкладов физических лиц. Группа инвестирует средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности.

Банк рассчитывает нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями ЦБ РФ. По состоянию на 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года нормативы ликвидности Банка соответствуют установленному законодательством уровню.

Основным методом оценки потребностей Группы в ликвидных средствах является метод структуры средств, который заключается в том, что вся ресурсная база распределяется по категориям стабильности ресурсов, срокам востребования и погашения, различным видам активных операций и срокам. Распределение производится посредством установления лимитов активных операций с учетом предельно допустимых значений коэффициентов избытка/дефицита ликвидности.

Для управления риском ликвидности и контроля над ним в Группе используются следующие инструменты: определение предельно допустимых значений избытка/дефицита ликвидности; установление лимитов активных операций по видам, срокам и валютам в разрезе каждого филиала и участника Группы; составление еженедельного и ежемесячного платежного календаря; ежедневный расчет нормативов ликвидности; моделирование состояния ликвидности при стратегическом и бюджетном планировании.

Лимиты активных операций представляют собой объемные ограничения, устанавливаемые для структурных подразделений Группы по операциям размещения ресурсов. Лимиты устанавливаются раз в месяц и состоят из лимитов срочных активных операций и лимитов ликвидных активов.

Лимиты ликвидных активов, то есть лимиты на первичные резервы ликвидности (кассы и корреспондентских счетов), представляют собой минимально допустимые значения. В случае снижения остатков ниже установленной величины, принимаются меры по восстановлению.

Лимиты срочных активных операций представляют собой максимально допустимые значения по видам активов и срокам размещения. Расчеты производятся исходя из анализа изменения обязательств и предположения о вероятном их снижении.

В следующих ниже таблицах представлен анализ сумм (в разрезе ожидаемых сроков погашения), отраженных в консолидированном отчете о финансовом положении.

Руководство ожидает, что движение потоков денежных средств в отношении определенных финансовых активов и обязательств может отличаться от обозначенного в договорах, либо потому что руководство уполномочено управлять движением потоков денежных средств, либо потому что прошлый опыт указывает на то, что сроки движения потоков денежных средств по данным финансовым активам и обязательствам могут отличаться от установленных в договорах сроках. Руководство удерживает портфель легко реализуемых ценных бумаг, предназначенных для торговли, которые могут быть использованы для погашения финансовых обязательств. Потоки денежных средств по данным ценным бумагам, предназначенным для торговли, в размере 4 193 025 тысяч рублей (2013 год: 4 122 417 тысяч рублей) включены в категорию «До востребования и менее 1 месяца».
1   ...   85   86   87   88   89   90   91   92   ...   97

Похожие:

Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество) iconЕжеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество)
Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете

Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество) iconЕжеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (открытое акционерное общество)
Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете

Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество) iconЕжеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (открытое акционерное общество)
Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете

Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество) iconЕжеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк»...
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации...

Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество) iconАкционерный коммерческий ипотечный банк «акибанк» (публичное акционерное...

Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество) iconАкционерный коммерческий межрегиональный топливно – энергетический...
Акционерный коммерческий межрегиональный топливно энергетический банк «межтопэнергобанк» (публичное акционерное общество)

Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество) iconАкционерное общество «Первоуральский Акционерный Коммерческий Банк»...
Акционерное общество «Первоуральский Акционерный Коммерческий Банк» (ао «первоуральскбанк»), именуемое в дальнейшем «Банк», в лице...

Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество) iconАкционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное...
«Стороны»), заключили настоящий договор (далее по тексту «Договор») о нижеследующем

Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество) iconАкционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное...
«Стороны»), заключили настоящий договор (далее по тексту «Договор») о нижеследующем

Ежеквартальный отчет акционерный коммерческий банк «челиндбанк» (публичное акционерное общество) iconАкционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное...
«Стороны»), заключили настоящий договор (далее по тексту «Договор») о нижеследующем

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск