Приложение 1 Промежуточная отчетность (публикуемые формы) 97 Приложение 2 Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности 113 Приложение 3 Неконсолидированная финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и аудиторское заключение 134
Приложение 4 Консолидированная финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и аудиторское заключение 235
Введение
Основания возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета. ОАО «ЧЕЛИНДБАНК» осуществляет раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в соответствии с п.10.1. Положения Банка России от 30 декабря 2014 г. № 454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» как эмитент, в отношении ценных бумаг которого осуществлена регистрация проспектов ценных бумаг.
Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления кредитной организации – эмитента касательно будущих событий и (или) действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой кредитная организация – эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности кредитной организации – эмитента, в том числе ее планов, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления кредитной организации – эмитента, так как фактические результаты деятельности кредитной организации – эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг кредитной организации – эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.
I. Сведения о банковских счетах, об аудиторе (аудиторской организации), оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также о лицах, подписавших ежеквартальный отчет
1.1. Сведения о банковских счетах кредитной организации – эмитента Сведения о банковских счетах кредитной организации – эмитента приведены в ежеквартальном отчете за 1 квартал. В отчетном квартале изменений в составе данной информации не произошло.
1.2. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации – эмитента
Полное фирменное наименование:
| Закрытое акционерное общество «Екатеринбургский Аудит-Центр»
| Сокращенное фирменное наименование:
| ЗАО «ЕАЦ»
| ИНН:
| 6662006975
| ОГРН:
| 1036604386367
| Место нахождения:
| 620062, г. Екатеринбург, пр. Ленина, 60а, оф. 512
| Номер телефона и факса:
| Тел: (343) 375-69-82; 375-70-42; факс: 375-74-02
| Адрес электронной почты:
| nfk@etel.ru
|
Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента:
Член Саморегулируемой организации аудиторов «Некоммерческое партнерство «Аудиторская палата России»
| Местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента: 105120 г. Москва, 3-й Сыромятнический пер., д. 3/9. Отчетный год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: 2011 г., 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г.
| Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка - бухгалтерская (финансовая) отчетность по Российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ).
|
| Аудитором
| проводилась
| независимая проверка промежуточной
| бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента по состоянию на 30.09.2011 г., на 30.09.2012 г.
|
| Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации – эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией – эмитентом (должностными лицами кредитной организации – эмитента):
-
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации – эмитента
| Нет
| предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией – эмитентом
| Не предоставлялись
| наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг кредитной организации – эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей
| Нет
| сведения о должностных лицах кредитной организации – эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора
| Должностных лиц Банка, являющихся одновременно должностными лицами аудитора, нет.
|
Меры, предпринятые кредитной организацией – эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов
Принятия мер не требовалось ввиду отсутствия указанных факторов, аудитор является полностью независимым от органов управления кредитной организации-эмитента в соответствии с требованиями статьи 12 Федерального закона «Об аудиторской деятельности».
|
Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента:
наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:
-
Процедура тендера отсутствует
|
процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
-
Совет директоров Банка по рекомендации Комитета по аудиту и управлению рисками Совета директоров Банка выносит кандидатуру независимого аудитора (аудиторов) на рассмотрение Общего собрания акционеров Банка.
Решением от 14.05.2014 г. общим собранием акционеров Банка утверждено ЗАО «Екатеринбургский Аудит-Центр» для проведения аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2014 г.
Решением от 28.04.2015 г. общим собранием акционеров Банка утверждено ЗАО «Екатеринбургский Аудит-Центр» для проведения аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 г.
|
| Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:
Специальные аудиторские задания в рамках проводимых проверок аудиторской фирмой не выполнялись.
|
Информация о вознаграждении аудитора:
Отчетный период, за который осуществлялась проверка
| Порядок определения размера вознаграждения аудитора
| Фактический размер вознаграждения, выплаченного кредитной организацией –эмитентом аудитору по итогам последнего завершенного отчетного года
| Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги
| 1
| 2
| 3
| 4
| 2014 г.
| На основании рекомендации Комитета по аудиту и управлению рисками Совета директоров Банка, который предварительно одобряет условия вознаграждения независимого аудитора (аудиторов) и перечень предоставляемых им аудиторских и сопутствующих аудиту услуг, утверждается Советом директоров Банка
| 680 тыс. руб.
| Отсроченных и просроченных платежей за указанные периоды нет.
|
Полное фирменное наименование:
| Закрытое акционерное общество «КПМГ»
| Сокращенное фирменное наименование:
| ЗАО «КПМГ»
| ИНН:
| 7702019950
| ОГРН:
| 1027700125628
| Место нахождения:
| 123317, г. Москва, Пресненская наб., д.10 (фактическое), 129110, Россия, г. Москва, Олимпийский проспект, д. 18/1, ком. 3035 (место государственной регистрации).
| Номер телефона и факса:
| +7 (495) 937-44-77
факс +7 (495) 937-44-00
| Адрес электронной почты:
| moscow@kpmg.ru
|
Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента:
Член Саморегулируемой организации аудиторов «Некоммерческое партнерство «Аудиторская палата России» Местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента: 105120 г. Москва, 3-й Сыромятнический пер., д. 3/9, строение 3. Отчетный год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: 2011 г., 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г.
| Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка – бухгалтерская (финансовая) отчетность по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО).
|
| Аудитором
| не проводилась
| независимая проверка промежуточной (квартальной)
| бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента.
|
|
| Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации – эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией – эмитентом (должностными лицами кредитной организации – эмитента):
-
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации – эмитента
| Нет
| предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией – эмитентом
| Не предоставлялись
| наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг кредитной организации – эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей
| Нет
| сведения о должностных лицах кредитной организации – эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора
| Должностных лиц Банка, являющихся одновременно должностными лицами аудитора, нет.
|
Меры, предпринятые кредитной организацией – эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов
Принятия мер не требовалось ввиду отсутствия указанных факторов, аудитор является полностью независимым от органов управления кредитной организации-эмитента в соответствии с требованиями статьи 12 Федерального закона «Об аудиторской деятельности».
|
Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента:
наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:
-
Кандидатуры аудиторских фирм рассматривались Советом директоров банка. При выборе аудиторов учитывались следующие условия: срок действия лицензии, опыт работы в качестве аудиторов, наличие квалификационных аттестатов сотрудников, рейтинговые данные. Комитетом по аудиту и управлению рисками Совета директоров банка была предложена кандидатура в аудиторы банка ЗАО «КПМГ».
| Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
-
| ЗАО «КПМГ» для проведения аудита годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2014 г. утверждено решением общего годового собрания акционеров 14.05.2014 г.
ЗАО «КПМГ» для проведения аудита годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2015 г. утверждено решением общего годового собрания акционеров 28.04.2015 г.
| Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:
Специальные аудиторские задания в рамках проводимых проверок аудиторской фирмой не выполнялись.
|
Информация о вознаграждении аудитора:
Отчетный период, за который осуществлялась проверка
| Порядок определения размера вознаграждения аудитора
| Фактический размер вознаграждения, выплаченного кредитной организацией –эмитентом аудитору по итогам последнего завершенного отчетного года
| Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги
| 1
| 2
| 3
| 4
| 2014
| На основании рекомендации Комитета по аудиту и управлению рисками Совета директоров Банка, который предварительно одобряет условия вознаграждения независимого аудитора (аудиторов) и перечень предоставляемых им аудиторских и сопутствующих аудиту услуг, утверждается Советом директоров Банка
| 2 646 тыс. руб. (без учета НДС)
| Отсроченных и просроченных платежей за указанные периоды нет.
|
1.3. Сведения об оценщике кредитной организации – эмитента
Оценщик для определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг и размещенных
| ценных бумаг, находящихся в обращении, не привлекался.
Оценщик для определения рыночной стоимости имущества, которым оплачиваются размещаемые ценные бумаги или оплачивались размещенные ценные бумаги, находящиеся в обращении, не привлекался – размещенные ценные бумаги имуществом не оплачивались.
Оценщик для определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по размещаемым или размещенным облигациям кредитной организации-эмитента с залоговым обеспечением не привлекался – облигации с залоговым обеспечением не выпускались.
|
|
1.4. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента Финансовый консультант, оказывающий кредитной организации – эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, не привлекался. 1.5. Сведения о лицах, подписавших ежеквартальный отчет Братишкин Михаил Иванович, 1924 г., Генеральный директор ОАО «ЧЕЛИНДБАНК».
Абрамова Наталья Васильевна, 1972 г., Главный бухгалтер ОАО «ЧЕЛИНДБАНК».
|