Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году


НазваниеВизирование рпд для исполнения в очередном учебном году
страница4/5
ТипДокументы
filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Документы
1   2   3   4   5

Вопросы к экзамену

по дисциплине Налоговый учет и отчетность.

Модели налогового учета.

Понятие, задачи и принципы налогового учета.

Налогоплательщики, налоговый период, налоговый ставки по НДС.

ПБУ 18/02: отражение в бухгалтерском учете и отчетности ПНА, ПНО, ОНО, ОНА.

Определение и общие правила представления налоговых деклараций.

Понятие и учет амортизируемого имущества в налоговом учете.

Учетная политика для целей налогообложения по НДС.

Порядок признания доходов и классификация доходов для целей налогообложения прибыли

Понятие и классификация расходов в налоговом учете.

Декларация по налогу на добавленную стоимость, ее структура.

Исчисление суммы налога к уплате (3 варианта), сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.

Методы определения налоговой базы по налогу на прибыль.

Регистры налогового учета по НДС.

Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Порядок заполнения счета-фактуры; корректировочные счета-фактуры.

Налоговый учет нормируемых расходов по налогу на прибыль.

Порядок оформления учетной политики организации для целей налогообложения.

Налоговая база по НДС, необлагаемые НДС операции.

Налогоплательщики, налоговые ставки, налоговый и отчетный период по НДС.

Амортизационные группы. Способы амортизации в налоговом учете.

Декларация по налогу на прибыль, ее состав и структура.

Определение налоговой базы по НДС.

Понятие и учет амортизируемого имущества в налоговом учете.

Методы определения налоговой базы по налогу на прибыль.

Понятие и классификация доходов в налоговом учете.

Определение и общие правила представления налоговых деклараций.

Понятие и учет амортизируемого имущества в налоговом учете.

Учетная политика для целей налогообложения по НДС.

Порядок признания доходов и классификация доходов для целей налогообложения прибыли.

Понятие и классификация расходов в налоговом учете.

Налогоплательщики, налоговый период, налоговые ставки по НДС.

Декларация по налогу на добавленную стоимость, ее структура.

Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по на налогу на прибыль.

Порядок заполнения счеты-фактуры. Корректировочные счета-фактуры.

Налоговый учет нормируемых расходов по налогу на прибыль.

Порядок формирования учетной политики организации для целей налогообложения.

Налоговая база по НДС; не облагаемые НДС операции.

Налогоплательщики, налоговые ставки, налоговый и отчетный период по НДС.

Амортизационные группы. Способы амортизации в налоговом учете.

Определение налоговой базы по НДС.
Составитель ________________________ Н.А. Нестеренко

(подпись)

«____»__________________2017 г. 

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра бухгалтерского учета
БИЛЕТ № 1

по дисциплине Налоговый учет и отчетность


  1.  Вопрос. Раскройте понятие и задачи налогового учета.(30 баллов)

  2. Приведите классификацию доходов для целей налогообложения прибыли.(30 баллов)

  3. Задача. Проанализируйте предложенную ситуацию. Произведите необходимые расчеты. Составьте бухгалтерские проводки (40 баллов).

Организация «Альфа» в январе 2015 года отгрузила продукцию на сумму 11 800 тыс. руб (в т.ч. НДС 18%) Себестоимость отгруженной продукции составила 8 700 тыс. руб.

По условиям договора переход права собственности на продукцию к покупателю переходит в день ее отгрузки и передачи расчетных документов. Деньги поступили от покупателя на расчетный счет ООО «Альфа» в апреле 2015г.

Учетной политикой ООО «Альфа» установлено, что НПО определяется по методу начисления.

Отразить хозяйственные операции в бухгалтерском учете.

Определить прибыль от сделки в целях бухгалтерского и налогового учета.

Заполнить отчет о Финансовых результатах и Расчет НПО.
Отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2015г.

Показатели

Код строки

За отчетный период




выручка










Себестоимость продаж










Валовая прибыль






















.

 Составитель     ____________________Н.А.Нестеренко                                                                                                                                                                            

Заведующий кафедрой______________________ Н.Т. Лабынцев
«____»__________________2017 г. 
                  

Критерии оценивания: 

В зависимости от количества набранных балов:

- 84-100 баллов (оценка «отлично»)

-67-83 баллов (оценка «хорошо»)

- 50-66 баллов (оценка удовлетворительно)

- 0-49 баллов (оценка неудовлетворительно)

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра бухгалтерского учета



Тесты письменные и/или компьютерные*
по дисциплине НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
1. Банк тестов по модулям и (или) темам

Модуль 1 Основы ведения налогового учёта в отечественной практике

(возможны два варианта ответа)

ВАРИАНТ 1.

1. Какие применяются ставки налога на прибыль:

    1. 20%, 15%, 10%, 13%, 0%

    2. 20%, 15%, 10%, 9%, 0%

    3. 24%, 20%, 15%, 13%, 10%, 6%, 0%

2. Что такое налоговый учет?

  1. Налоговый учет – система обработки первичных документов для заполнения бухгалтерской отчетности.

  2. Налоговый учет – система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным НК РФ.

3. Какая классификация расходов используется в налоговом учете:

1. Прямые и косвенные

2. Постоянные и переменные.

3. Общехозяйственные и общепроизводственные.

4. Имеют ли предприятия право определять налогооблагаемую прибыль по кассовому методу?

1. Не имеют

2. Имеют, но только те, у которых выручка от реализации не превышает 1 млн. руб. (без НДС) в квартал среднем за предыдущие 4 квартала.

3. Только вновь созданные предприятия.

5. Являются ли ИП плательщиками налога на прибыль?

1. Да

2. Нет

3. Только выступают в качестве налоговых агентов по этому налогу

6. Для целей налогообложения расходы, связанные с производством и реализацией, подразделяются на:

1. Материальные расходы; расходы на оплату труда; суммы начисленной амортизации; прочие расходы.

  1. Материальные затраты; затраты на оплату труда; амортизационные отчисления; отчисления на социальные нужды; прочие затраты.

7. Кто является налогоплательщиком НДС:

1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, иностранные организации

2. Российские организации, индивидуальные предприниматели, лица, перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза

3.Российские организации и лица, перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза

8. Каким образом учитываются прямые и косвенные расходы при расчете налоговой базы по налогу на прибыль?

  1. Прямые расходы полностью относятся к расходам отчетного (налогового) периода, косвенные расходы также относятся к расходам, за исключением сумм косвенных расходов, которые распределяются на остатки нереализованных в данном периоде товаров и незавершенного производства.

  2. Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением сумм прямых расходов, распределяемых на остатки незавершенного производства, готовой продукции и отгруженной, но не реализованной продукции. Косвенные расходы полностью относятся к расходам отчетного (налогового) периода.

  3. И прямые, и косвенные расходы в полном объеме относятся к расходам отчетного (налогового) периода.

9. Система налогового учета состоит из:

1. Регистров для исчисления налога на прибыль.

2. Регистров для исчисления НДС.

3. Первичных бухгалтерских документов и аналитических регистров бухгалтерского и налогового учета

10. Какие применяются ставки НДС:

1. 18% и 10%

2. 18%, 10%, 0%

3. 18%, 10%, 8%, 0%

11. Какие листы и приложения к ним, включаемые в декларацию по налогу на прибыль за отчетный период являются общими для всех налогоплательщиков:

Приказ ФНС РФ от 26.11. 2014г. № ММВ-7-3\600.

1. Титульный лист (лист 01);подраздел 1.1 раздела 1;лист 02;приложения № 1 и № 2 к листу 02.

2. Лист 01 «Титульный лист», раздел 1, Лист 02.

3. Лист 01 «Титульный лист», Раздел 1, Лист 02 «Расчет налога на прибыль», Лист 05 и приложение № 1 к нему.

12. Какой бухгалтерской проводкой отражается начисление постоянного налогового обязательства:

1. Дт 99/1 Кт 68

2. Дт 09 Кт 68

3. Дт 68 Кт 77

13. Когда и каким документом утверждена действующую форму Декларации по налогу на прибыль:

1. Приказом Минфина РФ от 22.03. 2012г. №54н

2. Федеральным законом 58-ФЗ от 06.06.2010 г.

3. Приказом ФНС РФ от 26.11. 2014г. № ММВ-7-3\600.

14. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль составляется: ст. 286 НК РФ

1. Каждый отчетный (налоговый) период, нарастающим итогом.

2. За каждый квартал отдельно.

3. Один раз в конце года.

15. Налоговым периодом по НДС является:

1. календарный год

2.квартал

3.месяц

16. Сколько групп включает система налоговых регистров, рекомендованных ФНС РФ? Ст.314 НК РФ

1. 10

2. 5

3. 4

17. Какой проводкой отражается уплата налога на прибыль?

1. Дт 68 Кт 50

2. Дт 68 Кт 51

3. Дт 68 Кт 60

18. Каким документом утверждаются перечень и формы аналитических регистров налогового учета? Ст. 313 НК РФ

1. вообще не утверждаются.

2. Рекомендациями ФНС РФ.

3. В приказе об учетной политике для целей налогообложения.

19. Как рассчитать отложенный налоговый актив?

1. вычитаемая временная разница Х ставка НПО

2. налогооблагаемая временная разница Х ставка НПО

3.НПО+ временная разница

20. Что отражает бухгалтерская проводка Дт 77 Кт 68?

1. списана часть налога на прибыль

2. отражена сумма налогового обязательства
Модуль 2. Организация налогового учета прямых и косвенных налогов

ВАРИАНТ 1.

1. Являются ли ИП плательщиками налога на прибыль?

1. Да

2. Нет

3. Только выступают в качестве налоговых агентов по этому налогу

2. Каким образом учитываются прямые и косвенные расходы при расчете налоговой базы по налогу на прибыль?

  1. Прямые расходы полностью относятся к расходам отчетного (налогового) периода, косвенные расходы также относятся к расходам, за исключением сумм косвенных расходов, которые распределяются на остатки нереализованных в данном периоде товаров и незавершенного производства.

  2. Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением сумм прямых расходов, распределяемых на остатки незавершенного производства, готовой продукции и отгруженной, но не реализованной продукции. Косвенные расходы полностью относятся к расходам отчетного (налогового) периода.

  3. И прямые, и косвенные расходы в полном объеме относятся к расходам отчетного (налогового) периода.

3. Система НУ состоит из:

1. Регистров для исчисления налога на прибыль.

2. Регистров для исчисления НДС.

3. Первичных бухгалтерских документов и аналитических регистров бухгалтерского и налогового учета

4. Какие листы и приложения к ним, включаемые в декларацию по налогу на прибыль за отчетный период являются общими для всех налогоплательщиков:

1. Лист 01 «Титульный лист», Раздел 1 подраздел 1.1, Лист 02 «Расчет налога на прибыль», Приложения 1 и 2 к листу 02.

2. Лист 01 «Титульный лист», раздел 1, Лист 02.

3. Лист 01 «Титульный лист», Раздел 1, Лист 02 «Расчет налога на прибыль», Лист 05 и приложение № 1 к нему.

5.Расчет налоговой базы по налогу на прибыль составляется:

1. Каждый отчетный (налоговый) период, нарастающим итогом.

2. За каждый квартал отдельно.

3. Один раз в конце года.

6. Убыток от реализации основных средств для целей налогообложения:

1. Включается в состав прочих расходов текущего периода полностью

2. не учитывается для целей налогообложения

3. Включается в состав прочих расходов равными долями в течении срока, определяемого как разница между его сроком полезного использования и фактическим сроком эксплуатации
7. Укажите способы начисления амортизации основных средств налоговом учете.

1. Линейный и нелинейный.

2. Линейный, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования, способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ), способ уменьшаемого остатка.

3. Линейный, нелинейный, способ уменьшаемого остатка.

8. Не начисляется амортизация для целей налогообложения по:

    1. зданиям и сооружениям.

    2. имуществу бюджетных организаций, не используемому для осуществления предпринимательской деятельности.

    3. Объектам природопользования

9.Для целей налогообложения при списании в производство материальных запасов применяется ли метод оценки по стоимости единицы запаса:

1. Применяется с ограничениями.

2. не применяется.

3. применяется.

10. При обнаружении налогоплательщиком в уже поданной им налоговой декларации не отражения или неполноты отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению налога, налогоплательщик обязан:

1. Написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию и представить расчет № 2 и доплатить налог и пени

2. Учесть эти сведения и ошибки в текущем периоде

2. Инструкция по выполнению. Укажите номер правильного варианта ответа.

Возможно два варианта один правильных ответов.

4. Критерии оценки: 

В зависимости от количества набранных балов:

менее 50 % - не зачтено

50-100 % - зачтено

Составитель ________________________ Н.А. Нестеренко

(подпись)

«____»__________________2017 г. 
Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»
Кафедра бухгалтерского учета

Кейс-задача
по дисциплине Налоговый учет и отчетность

Задание: 

В 3 квартале 2014г. организация приобрела материалы стоимостью 472 000 руб. с НДС и основные средства первоначальной стоимостью 2360 000 руб. с НДС. В этом же квартале НДС по материалам и основным средствам был принят к вычету. Сумма выручки от реализации продукции за 3 квартал 2014г. составила 500 000 руб. без НДС.

Сумма выручки за 4 квартал 2014г. составила 600 000 руб. без НДС.

Общество отправило 16 января 2015 г. в налоговую инспекцию уведомление и документы, подтверждающие ее право на освобождение от НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ с 1 января 2015 г.

По состоянию на 1 января 2015 г. на складе организации находились материалы стоимостью 300 000 руб. без НДС (НДС по ним уже был принят к вычету в 3 квартале) и на балансе общества числились основные средства остаточной стоимостью 1580 000 руб. (НДС по ним также уже был принят к вычету в 3 квартале).

Отразить данные операции на счетах бухгалтерского учета.

Определить, сумму НДС, подлежащую восстановлению в бюджет по материалам и основным средствам. В каком налоговом периоде это необходимо сделать?

Какая сумма НДС должна быть отражена в налоговой декларации за 4 квартал 2014г.?
Инструкция и/или методические рекомендации по выполнению.

Проанализируйте предложенную ситуацию. Составьте бухгалтерские проводки в журнале учета хозяйственных операций .

Регламент решения

1.

Предел длительности решения задачи

5-10 мин.

2.

Внесение исправлений в представленное решение

до 3 мин.

3.

Комментарии преподавателя

до 1 мин.




Итого

до 14 мин.



Критерии оценивания:

Оценка «зачтено» выставляется, если

Задача решена в полном объеме

Оценка «не зачтено» выставляется, если

Задача не решена



 Составитель ________________________Н.А. Нестеренко

(подпись)

«____»__________________2017 г. 
 


Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»
Кафедра бухгалтерского учета

Кейс-задачи
по дисциплине Налоговый учет и отчетность

Ситуация 1

000 «Вымпел» производит два вида продукции, один из которых облагается НДС, а другой - нет. Производство и того и другого вида продукции осуществляется в одном и том же цехе, который взят в аренду. В I квартале 2014 г. стоимость аренды цеха составила 236 000 руб., в том числе НДС. Выручка за этот же квартал составила:

- от продажи необлагаемой налогом продукции - 700 000 руб.;

- от продажи облагаемой налогом продукции – 944 000 руб., в том числе НДС.

Отразить данные операции на счетах бухгалтерского учета.

Определить сумму НДС по арендной плате, которую организация может принять к вычету.
Ситуация 2.

Организация на одной и той же площади (площадь торгового зала меньше 150 кв. м.) и одними и теми же работниками осуществляет оптовую и розничную торговлю. По данным налогового учета закупочная стоимость реализованного товара составила 100 000 руб. (с НДС), оптовый товарооборот – 110000 руб. (без НДС), розничный – 250000 руб. Налог на имущество по организации в целом – 4000руб., заработная плата персонала без начислений на неё – 30 000 руб., накладные расходы, принимаемые для целей налогообложения – 6000 руб.

Определить налоги, уплачиваемые с полученной прибыли.

Ситуация 3.

ООО «Альфа» построило здание цеха хозяйственным способом. В его стоимость включены следующие расходы (в млн. руб.):

- материалы – 2, 36 (в т.ч. НДС);

- заработная плата рабочих – 0,7 (без страховых взносов);

- услуги субподрядчиков – 1,18 млн. (в т.ч. НДС).

Здание построено и введено в эксплуатацию в ноябре 2014г. Строительство длилось 3 месяца – сентябрь, октябрь, ноябрь 2014г. Расходы распределялись по месяцам равномерно.

Отразить эти операции на счетах бухгалтерского учета.

Рассчитать суммы НДС за 3 и 4 квартал 2014г



Критерии оценивания:

Оценка «зачтено» выставляется, если

Задача решена в полном объеме

Оценка «не зачтено» выставляется, если

Задача не решена


 Составитель ________________________ Н.А. Нестеренко

(подпись)

«____»__________________2017 г. 

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»
Кафедра бухгалтерского учета

  

Вопросы для коллоквиумов, собеседования

по дисциплине Налоговый учет и отчетность
Модуль 1. Основы ведения налогового учёта в отечественной практике

1   2   3   4   5

Похожие:

Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году iconВизирование рпд для исполнения в очередном учебном году

Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году iconВизирование рпд для исполнения в очередном учебном году

Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году iconАналитическая справка по итогам 2013-2014 учебного года
В 2013 – 2014 учебном году в лицее обучался 635 человек (в 2011-2012 учебном году в школе обучалось 494 человека; в 2012-2013 учебном...

Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году iconИнформация для аттестующихся в 2013-2014 учебном году
Для прохождения аттестации на первую и высшую квалификационные категории в 2013-2014 учебном году в отдел аттестации гку «рцоко»...

Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году iconИнформация для аттестующихся в 2014-2015 учебном году
Для прохождения аттестации на первую и высшую квалификационные категории в 2014-2015 учебном году в отдел аттестации гау со «рцоко»...

Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году iconРабочая программа пересмотрена, обсуждена и одобрена для исполнения...
При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены

Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году iconМетодические рекомендации по разработке рабочей программы дисциплины (далее рпд) (магистратура)
Рабочая программа дисциплины разрабатывается в соответствии с фгос третьего поколения (приказ от 14. 12. 2010 г. №1763), применительно...

Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году iconДепартамент образования
Владимирской области в 2014- 2015 учебном году (далее- календарный план мероприятий по подготовке и проведению гиа в 2014-2015 учебном...

Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году iconДепартамент образования
Владимирской области в 2014- 2015 учебном году (далее- календарный план мероприятий по подготовке и проведению гиа в 2014-2015 учебном...

Визирование рпд для исполнения в очередном учебном году iconН. В. Карлова 20 января 2016 г
Программа обсуждена и одобрена для исполнения в 2015-2016 учебном году на заседании ученого совета юридического факультета, протокол...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru
Поиск