Указани е


НазваниеУказани е
страница1/5
ТипДокументы
filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Документы
  1   2   3   4   5



Центральный Банк российской федерации

(Банк россии)
«9» июля 2015 г. № 3719-У

г. Москва


У К А З А Н И Е

Об отчетности некредитных финансовых организаций
об операциях с денежными средствами


Настоящее Указание на основании статьи 766 Федерального закона
от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004,
№ 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006,
№ 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229,
ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45,
ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14,
ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084;
№ 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19,
ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001) устанавливает сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций в Центральный банк Российской Федерации.

1. Настоящее Указание распространяется на следующие некредитные финансовые организации: управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды (далее при совместном упоминании – организации).

2. Требования настоящего Указания не распространяются на операции с денежными средствами, отражаемые на счетах по депозитам организаций.

3. В целях составления и представления в Центральный банк Российской Федерации отчетности в соответствии с настоящим Указанием организации осуществляют кодирование операций с денежными средствами, совершаемых организациями.

3.1. Для кодирования операций используются коды видов операций классификаторов видов операций с денежными средствами, совершаемых организациями, приведенных в приложении 1 к настоящему Указанию, в соответствии с видами деятельности организаций, за исключением валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов организаций (далее – коды видов операций).

Для кодирования валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов организаций, используются коды видов операций из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 2 к Инструкции Банка России
от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года
№ 25103, 15 августа 2013 года № 29394, 12 декабря 2014 года № 35153 («Вестник Банка России» от 17 августа 2012 года № 48–49, от 21 августа
2013 года № 44, от 22 января 2015 года № 2) (далее – Инструкция Банка России № 138-И) (далее – коды видов валютных операций).

3.2. Код вида операции (код вида валютной операции) присваивается:

каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и зафиксированной в расчетных (платежных) документах, выписках из лицевых счетов по банковским счетам организаций;

каждой операции с наличными денежными средствами, проведенной через кассу организаций.

3.3. Кодирование операций осуществляется на основе первичных документов: контрактов (договоров, соглашений, счетов, иных документов, являющихся основанием для проведения операций) (или их копий, выписок из них), платежных документов, выписок из лицевого счета по банковским счетам организаций, полученных от кредитной организации, кассовых документов и иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России (далее – документы внутреннего учета).

3.4. Порядок фиксирования кодов видов операций в документах, формируемых на бумажных носителях и (или) в электронном виде, позволяющий однозначно установить расчетный (платежный, кассовый) документ, на основании которого осуществлена соответствующая операция, устанавливается внутренним организационно-распорядительным документом организаций.

3.5. Организации на основании документов внутреннего учета формируют в электронном виде данные об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и через кассу организаций (далее – данные об операциях).

Перечень данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций, установлен в приложении 2 к настоящему Указанию.

Перечень данных об операциях, проведенных через кассу организаций, установлен в приложении 3 к настоящему Указанию.

Порядок формирования данных об операциях устанавливается организациями самостоятельно во внутренних документах организаций.

По усмотрению организаций данные об операциях могут быть дополнены иной информацией.

4. На основе данных об операциях организации ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» (приложение 4 к настоящему Указанию) (далее – отчетность об операциях с денежными средствами).

Отчетность об операциях с денежными средствами представляется не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

5. Отчетность об операциях с денежными средствами управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, ломбардов представляется в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа), по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» (далее – сеть «Интернет»), в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года № 17347, 12 октября 2010 года № 18687, 14 сентября 2011 года
№ 21790, 1 июня 2012 года № 24428, 24 августа 2012 года № 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года № 34, от 8 ноября 2010 года № 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

Отчетность об операциях с денежными средствами страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховых брокеров, обществ взаимного страхования представляется в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью через личный кабинет, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в сети «Интернет».

6. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России
от 30 июня 2015 года № 19) вступает в силу с 1 сентября 2015 года.

7. Отчетность об операциях с денежными средствами составляется начиная с отчетности за сентябрь 2015 года.

Микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды, предоставившие за квартал займы на сумму менее
7500 тысяч рублей, до 1 февраля 2016 года представляют отчетность об операциях с денежными средствами за отчетные месяцы следующего квартала по запросу Банка России в срок и за период, указанный в запросе Банка России. С 1 февраля 2016 года (начиная с отчетности за февраль
2016 года) отчетность об операциях с денежными средствами представляется указанными организациями в соответствии с пунктом 4 настоящего Указания.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации Э.С. Набиуллина

Приложение 1

к Указанию Банка России
от 9 июля 2015 г. № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами»

Классификаторы видов операций с денежными средствами,
совершаемых организациями

1. Классификатор видов операций с денежными средствами, совершаемых

управляющими компаниями акционерных инвестиционных фондов, паевых

инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов


Кода вида операции

Наименование вида операции

1

2

01050

Расчеты управляющей компании с акционерным инвестиционным фондом, связанные с передачей (возвратом) денежных средств по договорам доверительного управления, включая выплаты вознаграждения управляющей компании

01060

Расчеты управляющей компании с владельцами инвестиционных паев, связанные с передачей (возвратом) денежных средств, выплаты вознаграждения управляющей компании

01070

Расчеты управляющей компании с негосударственным пенсионным фондом, связанные с передачей (возвратом) денежных средств по договорам доверительного управления, включая выплаты вознаграждения управляющей компании

01081

Расчеты управляющей компании по договорам доверительного управления с Пенсионным фондом Российской Федерации, включая выплаты вознаграждения управляющей компании

01082

Расчеты управляющей компании по договорам доверительного управления с Министерством обороны Российской Федерации, включая выплаты вознаграждения управляющей компании

01083

Расчеты управляющей компании по договорам доверительного управления с государственной корпорацией, государственной компанией, включая выплаты вознаграждения управляющей компании

01089

Расчеты управляющей компании по договорам доверительного управления со страховыми организациями, иными юридическими и физическими лицами, не указанные по кодам видов операций 01050 – 01083

01110

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением инвестиционных резервов акционерного инвестиционного фонда в ценные бумаги







01120

Переводы управляющей компании, связанные с размещением (возвратом) инвестиционных резервов акционерного инвестиционного фонда в депозиты (из депозитов)

01190

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением инвестиционных резервов акционерного инвестиционного фонда в другие объекты инвестирования

01210

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением средств паевого инвестиционного фонда в ценные бумаги

01220

Переводы управляющей компании, связанные с размещением (возвратом) средств паевого инвестиционного фонда в депозиты (из депозитов)

01290

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением средств паевого инвестиционного фонда в другие объекты инвестирования

01310

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда в ценные бумаги

01320

Переводы управляющей компании, связанные с размещением (возвратом) пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда в депозиты (из депозитов)

01390

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда в другие объекты инвестирования

01410

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда в ценные бумаги

01420

Переводы управляющей компании, связанные с размещением (возвратом) пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда в депозиты (из депозитов)

01490

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда в другие объекты инвестирования

01510

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением собственных средств негосударственного пенсионного фонда в ценные бумаги

01520

Переводы управляющей компании, связанные с размещением (возвратом) собственных средств негосударственного пенсионного фонда в депозиты (из депозитов)

01590

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением собственных средств негосударственного пенсионного фонда в другие объекты инвестирования

01697

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих

01698

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании

01699

Расчеты управляющей компании, связанные с размещением средств страховых организаций, иных юридических и физических лиц в соответствии с договорами доверительного управления, не указанные по кодам видов операций 01110 – 01698


01700

Переводы с одного банковского счета на другой банковский счет управляющей компании, за исключением кодов видов операций 01120, 01220, 01320, 01420, 01520

01810

Внесение наличных денежных средств из кассы управляющей компании на ее банковский счет

01820

Снятие наличных денежных средств с банковского счета управляющей компании для пополнения ее кассы

01850

Выплаты управляющей компанией денежных средств на основании трудового договора

01910

Расчеты, связанные с взысканием денежных средств по решению судебных органов

01950

Расчеты управляющей компании с бюджетом по налогам и сборам

01990

Прочие расчеты, связанные с деятельностью управляющей компании, не указанные по кодам видов операций 01050 – 019501
  1   2   3   4   5

Похожие:

Указани е iconМинистерство внутренних дел российской федерации указани е
О внесении изменений в статистические карточки и Инструкции о порядке заполнения и представления учетных документов

Указани е iconУказани я по заполнению форм федерального статистического наблюдения
Некоммерческие организации предоставляют форму федерального статистического наблюдения № п-1 при осуществлении производства товаров...

Указани е iconУказани я по заполнению форм федерального статистического наблюдения
П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы» предоставляют все юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, а...

Указани е iconУказани я по заполнению формы федерального статистического наблюдения...
В случае, когда юридическое лицо не осуществляет деятельность по месту своего нахождения, форма федерального статистического наблюдения...

Указани е iconУказани я по заполнению в формах федерального статистического наблюдения...
Статистический показатель «Объем платных услуг населению» отражает объем потребления гражданами различных видов услуг, оказанных...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск