Методическая разработка по дисциплине «Банки как посредники на рынке ценных бумаг. Производные ценные бумаги»

Скачать 369.34 Kb.

Название	Методическая разработка по дисциплине «Банки как посредники на рынке ценных бумаг. Производные ценные бумаги»
страница	2/4
Тип	Методическая разработка

filling-form.ru > бланк доверенности > Методическая разработка

1 2 3 4

Тема 3. Организация выпуска и обращения неэмиссионных ценных бумаг (1 занятие)
Вопросы для обсуждения

Условия выпуска банками депозитных и сберегательных сертификатов.
Порядок начисления и выплаты процентов по сертификатам.
Состав и содержание внутренних документов банка по выпуску неэмиссионных ценных бумаг.
Процедура выпуска и погашения банками векселей.
Состав вексельного портфеля банка, его влияние на объем привлекаемых ресурсов.

Контрольные вопросы

В чем отличия депозитных и сберегательных сертификатов?
Возникает ли убыток у банка при проведении операций с собственными векселями?
Каковы отличительные особенности банковских векселей?
Кто может приобретать сберегательные сертификаты?
Могут ли сертификаты передаваться другим лицам?
Как осуществляется погашение депозитного сертификата?
Какую информацию должен использовать банк для проведения мероприятий по увеличению привлеченных средств за счет выпуска долговых ценных бумаг?
Какие методические разделы должна содержать процентная политика банка?
Какие функции осуществляет отдел ценных бумаг для проверки подлинности ценных бумаг, предъявляемых банку для погашения?
Какие условия должен соблюдать банк при выпуске сберегательных сертификатов?

Практические задания

I. Определите, является верным или неверным утверждение

Расчеты по депозитным и сберегательным сертификатам могут осуществляться как в наличном, так и в безналичном порядке.
Сберегательные сертификаты могут выпускаться только в документарной форме.
Депозитные сертификаты могут выпускаться как в документарной, так и в бездокументарной форме.
Депозитные и сберегательные сертификаты – это всегда обращаемые ценные бумаги.
В России практикуется выпуск сертификатов как с определенным сроком обращения, так и со сроком «до востребования».
Цессия по именным депозитным и сберегательным сертификатам оформляется только на самом сертификате.
При передаче депозитного или сберегательного сертификата необходимо получить согласие на это со стороны банка-эмитента.
По российскому законодательству можно выпускать кратко-, средне-, долго- и бессрочные депозитные и сберегательные сертификаты.
Уставный капитал хозяйственного общества может быть сформирован из депозитных и сберегательных сертификатов.
Взыскание по депозитным и сберегательным сертификатам может быть наложено как на банк-эмитент сертификата, так и на промежуточных владельцев сертификата.

II. Выполните задание

Коммерческий банк «Х» - резидент РФ выпускает депозитные и сберегательные сертификаты и облигации с одинаковыми сроками обращения и одинаковой процентной ставкой. Сравните финансовые риски инвестора, приобретающего сертификаты и облигации данного эмитента. При анализе учитывайте основные разновидности сертификатов и облигаций по разным признакам.
Задания для самостоятельной работы (выполняются письменно)

I. Определите, является ли верным или неверным утверждение

Каждый из экземпляров банковского векселя, выписанного в нескольких экземплярах, имеет силу подлинного документа.
Для того, чтобы выпускать, продавать и покупать векселя, необходима лицензия соответствующего регулирующего органа.
Векселя должны выписываться на специальной бумаге - вексельной бумаге.
Вексельная метка – это название «вексель» на самом документе.
Простой вексель – это более простая форма векселя, поэтому банки выпускают именно простой вексель.
В РФ законодательно запрещен выпуск дружеских и бронзовых векселей.
Если в векселе не указано место платежа, то вексель теряет вексельную силу.
Добавочный лист, присоединенный к векселю для совершения передаточных надписей, называется аллонж.

Установите соответствие:

1	Соло	А	Лицо, указанное в векселе в качестве получателя
2	Тратта	Б	Лицо, давшее вексельное поручительство
3	Ремитент	В	Плательщик по переводному векселю
4	Трассант	Г	Выписать переводной вексель
5	Трассат	Д	Простой вексель
6	Акцептант	Е	Передать вексель
7	Авалист	Ж	Должник по переводному векселю
8	Индоссировать	З	Переводной вексель
9	Трассировать	И	Векселедатель переводного векселя

III. Выполните задание

Коммерческие банки могут осуществлять привлечение средств на основе выпуска различных ценных бумаг: облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей. Дайте развернутую сравнительную характеристику депозитных и сберегательных сертификатов и векселей банков как инструментов привлечения средств и инструментов инвестирования. Результаты анализа занесите в таблицу. Дайте свои комментарии.

КРИТЕРИЙ СРАВНЕНИЯ	Депозитный сертификат	Сберегательный сертификат	Вексель
Инвесторы
Денежная единица, в которой может быть выражен номинал
Величина номинала
Характер владения и использования
Срок обращения
Возможность обращения
Процент и метод выплаты процента
Серийность
Форма выпуска
Форма погашения

Рекомендуемая литература по теме

Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / Е.Ф. Жуков и др.; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012, глава 5. (http://znanium.com/bookread.php?book=376480)
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кролевецкой. – 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2014, раздел 1: глава 2.

(http://static.ozone.ru/multimedia/book_file/1009319929.pdf)

Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. – 8-е изд., стер. – М.: Издательство «Омега-Л», 2011, раздел 2: глава 5.
Тавасиев А.М. Банковское дело: учебное пособие /Тавасиев А.М. 2-е изд. – М.: Дашков и К, 2011, глава 5.
Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: Операции, технологии, управление /А. Турбанов, А. Тютюнник. – М.: Альпина Паблишерз, 2010, глава 3.
Информационный портал banki.ru. [Электронный ресурс] – режим доступа: http://www.banki.ru.

7. Официальный портал Центрального Банка РФ. – Режим доступа: http// www. cbr.ru
Тема 4. Инвестиционные операции КО (2 занятия)

Занятие 1

Занятие проводится в интерактивной форме (дискуссия)

Цель проведения занятия – раскрыть сущность, выявить особенности и определить механизмы инвестиций в ценные бумаги в деятельности банка.
Темы для обсуждения:

Можно ли только с помощью метода «стоимости под риском» Value – at-Risk (VAR) предотвратить возникновение фондового риска?
Какие портфели ценных бумаг может формировать банк?
Какой комплекс организационных мер включает система банковских инвестиций?
Как осуществляются сделки РЕПО в банковской практике?
Какие виды финансовых инструментов несут фондовый риск?

Для подготовки и обсуждения указанных тем студенты должны изучить следующие вопросы:

В чем заключается сущность инвестиционной деятельности?
Может ли отсутствовать фондовый риск в деятельности отдельного коммерческого банка?
Какие задачи ставятся перед банком при формировании портфеля ценных бумаг?
Вложения в какие финансовые инструменты приносят наибольший доход?
Как обеспечивается постоянство оценки рыночной стоимости ценных бумаг?
Какие требования предъявляет Банк России к кредитным организациям при вложениях в ценные бумаги?

Преподаватель до проведения занятия назначает докладчиков и оппонентов по каждой теме, поэтому основные участники обсуждения должны быть хорошо подготовлены (не более 2 студентов с каждой стороны). Студенты-докладчики кратко (до 7 мин.) излагают материал исследования, формулируют свою точку зрения по вопросу темы, делают выводы. Студенты – оппоненты представляют альтернативную точку зрения по теме исследования. Остальные студенты задают выступающим вопросы; приводят примеры, подтверждающие или опровергающие выводы докладчика или оппонента, высказывают свою точку зрения.

Преподаватель в ходе дискуссии дает возможность студентам четко выразить разные точки зрения по заданной теме, задает контрольные вопросы в целях оценки усвоения студентами теоретического материала по теме занятия, подводит итоги.

Высшую оценку (5 баллов) может получить студент, чётко и грамотно изложивший материал, сформулировавший проблемы и аргументировавший своё мнение по теме исследования, а также студент, принимающий активное участие в дискуссии (вопросы докладчику/оппоненту, преподавателю, студентам группы, высказывание собственного мнения), или правильно ответивший на контрольные вопросы преподавателя.
Занятие 2

Вопросы для обсуждения

1. Порядок формирования резерва на возможные потери по ценным бумагам.

2. Инструменты формирования банковского портфеля ценных бумаг.

3. Способы оценки стоимости ценных бумаг в портфеле банка.

4. Порядок формирования портфеля учтенных векселей.

5.Инструменты управления портфелем ценных бумаг в банке.
Контрольные вопросы

В отношении каких финансовых инструментов производится переоценка?
Вложения в какие акции могут быть связаны с процентным риском?
Как рассчитываются затраты банка на приобретение ценных бумаг?
В чем отличие портфеля ценных бумаг «удерживаемых до погашения» от портфеля «в наличии для продажи»?
Какие критерии лежат в оценке категории качества вложений при формировании резерва на возможные потери по ценным бумагам?
Как рассчитывается финансовый результат при выбытии ценных бумаг?
Что понимается под системой лимитирования вложений в ценные бумаги?
В какой портфель могут быть зачислены приобретаемые банком паи инвестиционных фондов?
Как оцениваются ценные бумаги в иностранной валюте, находящиеся в портфеле банка?
На основании каких документов фиксируется право собственности на приобретаемые ценные бумаги?

Практические задания

I. На основе имеющихся знаний по оценке вложений банка в ценные бумаги заполнить таблицу:

Вид портфеля	Вид ценной бумаги	Учетная оценка стоимости ценной бумаги	Переоценка или создаваемый резерв

II. Решите задачу

Определить текущую справедливую стоимость ценной бумаги и результат переоценки по следующим данным:

№ п\п	Показатели	Сумма
1.	Цена последней сделки	94,7
2.	Котировка на покупку	94,68
3.	Котировка на продажу	94,70
4.	Цена первой сделки	92
5.	Максимальная цена сделки	94,88
6.	Минимальная цена сделки	91,74
7.	Количество ценных бумаг в портфеле	679500
8.	Балансовая стоимость ценных бумаг	64647630

Задание для самостоятельной работы (выполняется письменно)

I. Дайте ответ на поставленные вопросы, изучив Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 385-П от 16 июля 2012 г.

1. С момента первоначального признания и до момента прекращения признания вложения в ценные бумаги в оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо _______________.

2. Под первоначальным признанием ценной бумаги понимается ______________.

3. Под стоимостью ценных бумаг понимаются _______________.

4. Долевые ценные бумаги, текущая (справедливая) стоимость которых не может быть надежно определена, при первоначальном признании классифицируются как_____________________.

5. Оценка текущей (справедливой) стоимости долевых ценных бумаг может быть признана надежной, если ______________________.

6. Долевые ценные бумаги, классифицированные как "имеющиеся в наличии для продажи", текущая (справедливая) стоимость которых не может быть надежно определена, оцениваются по _____________________.

7. Если ценные бумаги приобретаются за валюту, отличную от валюты номинала (обязательства), то их стоимость определяется по___________ .

8. Положительная переоценка определяется как __________ .

9. Под ценные бумаги "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" резервы на возможные потери формируются\не формируются.

10. Результаты переоценки подлежат обязательному отражению в бухгалтерском учете в ________________.
II. Решите задачу

На балансе банка облигации в количестве 463 штуки балансовой стоимостью 993000 рублей оцениваются по второй группе риска с максимальным размером для данной группы. При корректировке резерва принято решение увеличить резерв до третьей категории качества с минимальной для данной группы величиной. Определить сумму доначисленого резерва.
Рекомендуемая литература по теме

О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России № 385-П от 16.07.2012г.- Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кролевецкой. – 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2014, раздел 1: глава 2; раздел 2: глава 6; раздел 3: глава9; раздел 4: глава 10.

(http://static.ozone.ru/multimedia/book_file/1009319929.pdf)

Боровкова В.А. Банки и банковское дело. Учебник для бакалавров. (ГРИФ УМО ВО) – М.: Юрайт, 2014. – гл. 8 (ЭБС –www.biblio-online.ru)
Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. – 8-е изд., стер. – М.: Издательство «Омега-Л», 2011, раздел 2: глава 5.
Тавасиев, А. М. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / А. М. Тавасиев; Под ред. проф. А. М. Тавасиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012, часть2: глава 6; раздел 2: глава 20.

(http://znanium.com/bookread.php?book=390347)

Информационный портал banki.ru. [Электронный ресурс] – режим доступа: http://www.banki.ru.
Управление рисками в России – Режим доступа: http://www.risk-manage.ru
Корпоративный менеджмент – Режим доступа: http://www.cfin.ru

1 2 3 4

	Методические указания рпк «Политехник» Рынок ценных бумаг. Производные ценные бумаги. Часть II: Методические указания. / Сост. А. Е. Гаврилов, Е. Б. Гончарова; Волгоград...		Правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг закрытого акционерного общества Порядком учета в системе ведения реестра залога именных эмиссионных ценных бумаг и внесения в систему ведения реестра изменений,...
	Регламент оказания брокерских услуг на рынке ценных бумаг Открытого... Нерным обществом коммерческим банком «Акцепт» (далее – «Брокер, Банк») брокерских услуг и определяет условия, на которых Брокер оказывает...		Регламент оказания брокерских услуг на рынке ценных бумаг Открытого... Нерным обществом коммерческим банком «Акцепт» (далее – «Брокер, Банк») брокерских услуг и определяет условия, на которых Брокер оказывает...
	Холдинговая компания«сдс-маш» утверждены решением Совета директоров... Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 22 апреля 2002 г. №13/пс «Об особенностях учета в системе ведения Реестра...		Регламент оказания брокерских услуг на рынке ценных бумаг Акционерного общества «Банк Акцепт» Оказания Акционерным обществом «Банк Акцепт» (далее – «Брокер, Банк») брокерских услуг и определяет условия, на которых Брокер оказывает...
	Решением совета директоров зао «кемма» Внесение в реестр записей о переходе прав собственности на ценные бумаги в результате сделок купли-продажи, мены или дарения ценных...		Правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг Закрытого... Внесение записей о переходе прав собственности на ценные бумаги в результате сделок купли-продажи, мены или дарения 16
	Статья 143. Виды ценных бумаг Ценными бумагами являются документы, соответствующие установленным законом требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные...		1. Понятие ценных бумаг и их виды Шихвердиев А. П. Компании на рынке ценных бумаг: Учебное пособие (электронный вариант) – Сыктывкар, Сыктывкарский государственный...

Методическая разработка по дисциплине «Банки как посредники на рынке ценных бумаг. Производные ценные бумаги»

Похожие: