Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка»
Скачать 0.75 Mb.
|
| Негосударственное образовательное учреждение высшего образования «Институт управления и права» Методические указания для организации самостоятельной работы ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Учет и операционная деятельность банка» Направление подготовки «38.03.01- Экономика» Уровень квалификации - бакалавр Варианты контрольных работ Контрольная работа (1 вариант) (для студентов, фамилии которых начинаются с букв А-Е) I.Теоретическая часть (развернутый ответ на поставленные вопросы) 1. Основы организации работы по ведению бухгалтерского учета в коммерческих банках. 2. План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций: эволюция, характеристика и структура. II. Практическая часть Задача 1. Бухгалтерский учет в коммерческом банке «Альфа-банк» ведется с использованием следующих счетов: 1. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества»; 2. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью»; 3. «Резервный фонд»; 5. «Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций»; 6. «Касса кредитных организаций»; 9. «Денежные средства в пути»; 10. «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»; 11. «Корреспондентские счета банков-нерезидентов в рублях»; 12. «Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами»; 13. «Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России на срок от 8 до 30 дней»; 14. «Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств»; 15. «Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, полученным от кредитных организаций»; 16. «Просроченные проценты по межбанковским кредитам, полученным от кредитных организаций»; 17. «Требования банка по получению процентов»; 18. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 31 до 90 дней»; 19. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным кредитным организациям»; 20. «Фонды накопления»; 21. «Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 30 дней»; 22. «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, на срок до 30 дней»; 23. «Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям на срок до 30 дней»; 24. «Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимате лям на срок от 31 до 90 дней»; 25. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам»; 26. «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимися в федеральной собственности»; 27. «Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения до 30 дней»; 28. «Основные средства»; 29. «Амортизация основных средств»; 30. «Нематериальные активы»; 31. «Материальные запасы»; 32. «Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам»; 33. «Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам»; 34. «Прибыль отчетного года»; 35. «Выпущенные облигации»; 36. «Ценные бумаги в управлении»; 37. «Бланки»; 38. «Расчетные документы, не оплаченные в срок»; 39. «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств»; 40. «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов»; 41. «Выданные гарантии и поручительства». Задание: 1. Определите, какие из приведенных счетов являются балансовыми, внебалансовыми; назовите их различие. 2. Выявите характер балансовых счетов: активный, пассивный. 3. Определите, какие из балансовых счетов относятся к счетам первого и второго порядка. Объясните различия между ними. Решение задач рекомендуется проводить в виде таблицы Задача 2. Укажите, какие из приведенных счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке являются балансовыми, внебалансовыми, активными, пассивными. 1. «Добавочный капитал»; 2. «Эмиссионный доход»; 3. «Фонды специального назначения»; 4. «Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами»; 5. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на 1 день»; 6. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным кредитным организациям»; 7. «Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям»; 8. «Расчетные чеки»; 9. «Аккредитивы к оплате»; 10. «Инкассированная денежная выручка»; 11. «Депозиты Минфина России»; 12. «Кредиты, предоставленные физическим лицам»; 13. «Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам»; 14. «Векселя кредитных организаций»; 15. «Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения до 30 дней»; 16. «Акции дочерних и зависимых кредитных организаций»; 17. «Расчеты с бюджетом по налогам»; 18. «Оборудование к установке»; 19. «Доходы будущих периодов по кредитным операциям»; 20. «Расходы будущих периодов по ценным бумагам»; 21. «Обязательства по уплате процентов»; 22. «Штрафы, пени, неустойки уплаченные»; 23. «Прибыль отчетного года»; 24. «Убытки отчетного года»; 25. «Расчетные операции»; 26. «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты»; 27. «Выставленные аккредитивы»; 28. «Расчеты по обязательным резервам»; 29. «Разные ценности и документы»; 30. «Драгоценные металлы клиентов на ответственном хранении». Решение задач рекомендуется проводить в виде таблицы Задача 3. Бухгалтерский учет коммерческого банка «Кредит» ведется с использованием следующих счетов: 1. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества»; 2. «Собственные доли уставного капитала, выкупленные кредитной организацией»; 3. «Резервный фонд»; 4. «Фонды накопления»; 5. «Касса кредитных организаций»; 6. «Золото»; 7. «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке Рос сии»; 8. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок до 7 дней»; 9. «Счета участников РЦ ОРЦБ»; 10. «Депозиты физических лиц на срок до 30 дней»; 11. «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней»; 12. «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»; 13. «Начисленные проценты по вкладам»; 14. «Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения»; 15. «Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа»; 16. «Резервы на возможные потери по операциям финансовой аренды (лизинга)»; 17. «Выпущенные облигации со сроком погашения до 1 года»; 18. «Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погаше ния до 90 дней»; 19. «Основные средства (кроме земли)»; 20. «Налог на добавленную стоимость, уплаченный»; 21. «Выбытие (реализация) имущества»; 22. «Другие доходы»; 23. «Расходы на содержание аппарата»; 24. «Расчеты по доверительному управлению»; 25. «Доходы от доверительного управления»; 26. «Бланки»; 27. «Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам»; 28. «Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога»; 29. «Обязательства по поставке ценных бумаг»; 30. «Требования по поставке денежных средств». 1. Определите, каких из приведенных счетов являются балансовыми, внебалансовыми; назовите их различия. 2. Укажите характер балансовых счетов: активный, пассивный. 3. Определите, какие из балансовых и внебалансовых счетов относятся к счетам первого и второго порядка. Объясните различия между ними. Решение задач рекомендуется проводить в виде таблицы Задача 4. Бухгалтерский учет коммерческого банка «Сибирский» ведется с использованием следующих балансовых счетов: 1. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества»; 2. «Прирост стоимости имущества при переоценке»; 3. «Резервный фонд»; 5. «Фонды накопления»; 6. «Касса кредитных организаций»; 7. «Денежные средства в пути»; 8. «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций»; 9. «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»; 10. «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов»; 11. «Корреспондентские счета в кредитных организациях- корреспондентах»; 12. «Корреспондентские счета банков-нерезидентов в рублях»; 13. «Корреспондентские счета банков-нерезидентов в СКВ»; 14. «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям»; 15. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций до востребования»; 16. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт»)»; 17. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на 1 день»; 18. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 2 до 7 дней» 19. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней» 20. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 181 дня до 1 года»; 21. «Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на 1 день»; 22. «Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на срок от 2 до 7 дней»; 23. «Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на срок от 31 дня до 90 дней»; 24. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на 1 день»; 25. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 2 до 7 дней»; 26. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 8 до 30 дней»; 27. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным кредитным организациям»; 28. «Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам на срок от 31 дня до 90 дней»; 29. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным банкам-нерезидентам»; 30. «Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах до востребования»; 31. «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок до 30 дней»; 32. «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок от 91 дня до 180 дней»; 33. «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок от 181 дня до 1 года»; 34. «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности на срок до 30 дней»; 35. «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности на срок от 31 дня до 90 дней»; 36. «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности на срок от 181 дня до 1 года»; 37. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности»; 38. «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок до 30 дней»; 39. «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 91 дня до 180 дней»; 40. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям»; 41. «Начисленные проценты по вкладам»; 43. «Прочие некотируемые долговые обязательства»; 45. «Учтенные векселя кредитных организаций со сроком погашения от 91 до 180 дней»; 46. «Резервы на возможные потери по учтенным векселям кредитных организаций»; 47. «Участие в дочерних и зависимых обществах: акции дочерних и зависимых организаций»; 48. «Расчеты с бюджетом по налогам»; 49. «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями»; 50. «Расчеты с работниками по оплате труда»; 51. «Расчеты с прочими кредиторами»; 52. «Основные средства (кроме земли)»; 53. «Материалы»; 54. «Доходы будущих периодов по кредитным операциям»; 55. «Доходы будущих периодов по ценным бумагам»; 56. «Расходы будущих периодов по кредитным операциям»; 57. «Расходы будущих периодов по ценным бумагам»; 58. «Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы»; 59. «Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам»; 60. «Доходы, полученные от операций с ценными бумагами»; 61. «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты»; 62. «Расходы по операциям с ценными бумагами»; 63. «Расходы по операциям с иностранной валютой». 1. Определите номера счетов. 2. Выявите характер балансовых счетов: активный и пассивный. 3. Объясните различия между счетами первого и второго порядка. Решение задач рекомендуется проводить в виде таблицы Задача 5. Составьте баланс банка (сокращенный) исходя из следующих данных об остатках по балансовым счетам: 1. Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества - 100000 тыс. руб. 2. Фонды - 35000 тыс. руб. 3. Касса кредитных организаций - 18000 тыс. руб. 4. Касса обменных пунктов - 9000 тыс. руб. 5. Корреспондентский счет коммерческого банка в Банке России - 94000 тыс. руб. 6. Кредиты, полученные от кредитных организаций сроком на 30 дней - 15000 тыс. руб. 7. Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России - 19000 тыс. руб. 8. Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности - 20000 тыс. руб. 9. Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - 10000 тыс. руб. 10. Средства на счетах негосударственных коммерческих организаций - 12000 тыс. руб. 11. Депозиты физических лиц до востребования - 25000 тыс. руб. 12. Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок 90 дней - 20000 тыс. руб. 13. Основные средства (здание) - 60000 тыс. руб. 14. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам - 26000 тыс. руб. 15. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты - 23000 тыс. руб. Примечание - см форму баланса (табл. 2) Таблица 2. Фома баланса коммерческого банка
| ||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | М 545 Методические указания для организации самостоятельной работы студентов по дисциплине «Организация производства и предпринимательство... |  | Входящая аналитическая информация по состоянию на 01. 10. 2014 г приведена в сальдовой ведомости по счетам |
| Методические указания к организации контролируемой самостоятельной работы по дисциплине «Защита интеллектуальной собственности и... | | Содержание методических рекомендаций по выполнению самостоятельной работы по данной дисциплине соответствует требованиям Государственного... |
| Методические указания предназначены для студентов II-IV курсов очной формы получения образования спо всех профилей | | Методические указания предназначены для подготовки к практическим занятиям и самостоятельной работы студентов по направлению подготовки... |
| Методические указания для самостоятельной работы студентов по дисциплине «Маркетинг». Ростов н/Д, / Издательский центр дгту 2012 | | Методические указания для самостоятельной работы студентов по дисциплине «Маркетинг». Ростов н/Д, / Издательский центр дгту 2012 |
| Методические указания предназначены в помощь для Вашей самостоятельной внеаудиторной работы с целью самостоятельного изучения и усвоения... | | Методические указания по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы по учебной дисциплине иностранный язык предназначены для... |