Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка»


НазваниеМетодические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка»
страница1/6
ТипМетодические указания
filling-form.ru > Бланки > Методические указания
  1   2   3   4   5   6
Негосударственное образовательное учреждение

высшего образования

«Институт управления и права»

Методические указания для организации

самостоятельной работы

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«Учет и операционная деятельность банка»

Направление подготовки «38.03.01- Экономика»
Уровень квалификации - бакалавр

Варианты контрольных работ
Контрольная работа (1 вариант)

(для студентов, фамилии которых начинаются с букв А-Е)
I.Теоретическая часть (развернутый ответ на поставленные вопросы)

1. Основы организации работы по ведению бухгалтерского учета в коммерческих банках.

2. План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций: эволюция, характеристика и структура.
II. Практическая часть

Задача 1.

Бухгалтерский учет в коммерческом банке «Альфа-банк» ведется с использованием следующих счетов:

1. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества»;

2. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью»;

3. «Резервный фонд»;

5. «Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций»;

6. «Касса кредитных организаций»;

9. «Денежные средства в пути»;

10. «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;

11. «Корреспондентские счета банков-нерезидентов в рублях»;

12. «Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами»;

13. «Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России на срок от 8 до 30 дней»;

14. «Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств»;

15. «Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, полученным от кредитных организаций»;

16. «Просроченные проценты по межбанковским кредитам, полученным от кредитных организаций»;

17. «Требования банка по получению процентов»;

18. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 31 до 90 дней»;

19. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным кредитным организациям»;

20. «Фонды накопления»;

21. «Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 30 дней»;

22. «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, на срок до 30 дней»;

23. «Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям на срок до 30 дней»;

24. «Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям на срок от 31 до 90 дней»;

25. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам»;

26. «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимися в федеральной собственности»;

27. «Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения до 30 дней»;

28. «Основные средства»;

29. «Амортизация основных средств»;

30. «Нематериальные активы»;

31. «Материальные запасы»;

32. «Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам»;

33. «Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам»;

34. «Прибыль отчетного года»;

35. «Выпущенные облигации»;

36. «Ценные бумаги в управлении»;

37. «Бланки»;

38. «Расчетные документы, не оплаченные в срок»;

39. «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств»;

40. «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов»;

41. «Выданные гарантии и поручительства».
Задание:

1. Определите, какие из приведенных счетов являются балансовыми, внебалансовыми; назовите их различие.

2. Выявите характер балансовых счетов: активный, пассивный.

3. Определите, какие из балансовых счетов относятся к счетам первого и второго порядка. Объясните различия между ними.

Решение задач рекомендуется проводить в виде таблицы
Задача 2. Укажите, какие из приведенных счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке являются балансовыми, внебалансовыми, активными, пассивными.

1. «Добавочный капитал»;

2. «Эмиссионный доход»;

3. «Фонды специального назначения»;

4. «Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами»;

5. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на 1 день»;

6. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным кредитным организациям»;

7. «Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям»;

8. «Расчетные чеки»;

9. «Аккредитивы к оплате»;

10. «Инкассированная денежная выручка»;

11. «Депозиты Минфина России»;

12. «Кредиты, предоставленные физическим лицам»;

13. «Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам»;

14. «Векселя кредитных организаций»;

15. «Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения до 30 дней»;

16. «Акции дочерних и зависимых кредитных организаций»;

17. «Расчеты с бюджетом по налогам»;

18. «Оборудование к установке»;

19. «Доходы будущих периодов по кредитным операциям»;

20. «Расходы будущих периодов по ценным бумагам»;

21. «Обязательства по уплате процентов»;

22. «Штрафы, пени, неустойки уплаченные»;

23. «Прибыль отчетного года»;

24. «Убытки отчетного года»;

25. «Расчетные операции»;

26. «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты»;

27. «Выставленные аккредитивы»;

28. «Расчеты по обязательным резервам»;

29. «Разные ценности и документы»;

30. «Драгоценные металлы клиентов на ответственном хранении».

Решение задач рекомендуется проводить в виде таблицы
Задача 3. Бухгалтерский учет коммерческого банка «Кредит» ведется с использованием следующих счетов:

1. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества»;

2. «Собственные доли уставного капитала, выкупленные кредитной организацией»;

3. «Резервный фонд»;

4. «Фонды накопления»;

5. «Касса кредитных организаций»;

6. «Золото»;

7. «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;

8. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок до 7 дней»;

9. «Счета участников РЦ ОРЦБ»;

10. «Депозиты физических лиц на срок до 30 дней»;

11. «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней»;

12. «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»;

13. «Начисленные проценты по вкладам»;

14. «Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения»;

15. «Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа»;

16. «Резервы на возможные потери по операциям финансовой аренды (лизинга)»;

17. «Выпущенные облигации со сроком погашения до 1 года»;

18. «Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения до 90 дней»;

19. «Основные средства (кроме земли)»;

20. «Налог на добавленную стоимость, уплаченный»;

21. «Выбытие (реализация) имущества»;

22. «Другие доходы»;

23. «Расходы на содержание аппарата»;

24. «Расчеты по доверительному управлению»;

25. «Доходы от доверительного управления»;

26. «Бланки»;

27. «Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам»;

28. «Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога»;

29. «Обязательства по поставке ценных бумаг»;

30. «Требования по поставке денежных средств».

1. Определите, каких из приведенных счетов являются балансовыми, внебалансовыми; назовите их различия.

2. Укажите характер балансовых счетов: активный, пассивный.

3. Определите, какие из балансовых и внебалансовых счетов относятся к счетам первого и второго порядка. Объясните различия между ними.

Решение задач рекомендуется проводить в виде таблицы
Задача 4. Бухгалтерский учет коммерческого банка «Сибирский» ведется с использованием следующих балансовых счетов:

1. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества»;

2. «Прирост стоимости имущества при переоценке»;

3. «Резервный фонд»;

5. «Фонды накопления»;

6. «Касса кредитных организаций»;

7. «Денежные средства в пути»;

8. «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций»;

9. «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;

10. «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов»;

11. «Корреспондентские счета в кредитных организациях- корреспондентах»;

12. «Корреспондентские счета банков-нерезидентов в рублях»;

13. «Корреспондентские счета банков-нерезидентов в СКВ»;

14. «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям»;

15. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций до востребования»;

16. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт»)»;

17. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на 1 день»;

18. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 2 до 7 дней»

19. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней»

20. «Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 181 дня до 1 года»;

21. «Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на 1 день»;

22. «Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на срок от 2 до 7 дней»;

23. «Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на срок от 31 дня до 90 дней»;

24. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на 1 день»;

25. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 2 до 7 дней»;

26. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 8 до 30 дней»;

27. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным кредитным организациям»;

28. «Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам на срок от 31 дня до 90 дней»;

29. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным банкам-нерезидентам»;

30. «Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах до востребования»;

31. «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок до 30 дней»;

32. «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок от 91 дня до 180 дней»;

33. «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок от 181 дня до 1 года»;

34. «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности на срок до 30 дней»;

35. «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности на срок от 31 дня до 90 дней»;

36. «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности на срок от 181 дня до 1 года»;

37. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности»;

38. «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок до 30 дней»;

39. «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 91 дня до 180 дней»;

40. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям»;

41. «Начисленные проценты по вкладам»;

43. «Прочие некотируемые долговые обязательства»;

45. «Учтенные векселя кредитных организаций со сроком погашения от 91 до 180 дней»;

46. «Резервы на возможные потери по учтенным векселям кредитных организаций»;

47. «Участие в дочерних и зависимых обществах: акции дочерних и зависимых организаций»;

48. «Расчеты с бюджетом по налогам»;

49. «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями»;

50. «Расчеты с работниками по оплате труда»;

51. «Расчеты с прочими кредиторами»;

52. «Основные средства (кроме земли)»;

53. «Материалы»;

54. «Доходы будущих периодов по кредитным операциям»;

55. «Доходы будущих периодов по ценным бумагам»;

56. «Расходы будущих периодов по кредитным операциям»;

57. «Расходы будущих периодов по ценным бумагам»;

58. «Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы»;

59. «Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам»;

60. «Доходы, полученные от операций с ценными бумагами»;

61. «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты»;

62. «Расходы по операциям с ценными бумагами»;

63. «Расходы по операциям с иностранной валютой».

1. Определите номера счетов.

2. Выявите характер балансовых счетов: активный и пассивный.

3. Объясните различия между счетами первого и второго порядка.

Решение задач рекомендуется проводить в виде таблицы
Задача 5. Составьте баланс банка (сокращенный) исходя из следующих данных об остатках по балансовым счетам:

1. Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества - 100000 тыс. руб.

2. Фонды - 35000 тыс. руб.

3. Касса кредитных организаций - 18000 тыс. руб.

4. Касса обменных пунктов - 9000 тыс. руб.

5. Корреспондентский счет коммерческого банка в Банке России - 94000 тыс. руб.

6. Кредиты, полученные от кредитных организаций сроком на 30 дней - 15000 тыс. руб.

7. Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России - 19000 тыс. руб.

8. Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности - 20000 тыс. руб.

9. Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - 10000 тыс. руб.

10. Средства на счетах негосударственных коммерческих организаций - 12000 тыс. руб.

11. Депозиты физических лиц до востребования - 25000 тыс. руб.

12. Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок 90 дней - 20000 тыс. руб.

13. Основные средства (здание) - 60000 тыс. руб.

14. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам - 26000 тыс. руб.

15. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты - 23000 тыс. руб.

Примечание - см форму баланса (табл. 2)

Таблица 2.

Фома баланса коммерческого банка

АКТИВ

ПАССИВ

Номер счета 2 порядка

Наименование счета

Сумма

Номер счета 2 порядка

Наименование счета

Сумма



















Валюта баланса




Валюта баланса




  1   2   3   4   5   6

Похожие:

Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка» iconМетодические указания для организации самостоятельной работы студентов...
М 545 Методические указания для организации самостоятельной работы студентов по дисциплине «Организация производства и предпринимательство...

Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка» iconМетодические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «финансовый учет»
Входящая аналитическая информация по состоянию на 01. 10. 2014 г приведена в сальдовой ведомости по счетам

Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка» iconМетодические указания к организации контролируемой самостоятельной...
Методические указания к организации контролируемой самостоятельной работы по дисциплине «Защита интеллектуальной собственности и...

Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка» iconМетодические указания по выполнению самостоятельной работы по дисциплине...
Содержание методических рекомендаций по выполнению самостоятельной работы по данной дисциплине соответствует требованиям Государственного...

Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка» iconМетодические указания для практических занятий, самостоятельной работы...
Методические указания предназначены для подготовки к практическим занятиям и самостоятельной работы студентов по направлению подготовки...

Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка» iconМетодические указания для самостоятельной работы студентов по дисциплине «Маркетинг»
Методические указания для самостоятельной работы студентов по дисциплине «Маркетинг». Ростов н/Д, / Издательский центр дгту 2012

Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка» iconМетодические указания для самостоятельной работы студентов по дисциплине «Маркетинг»
Методические указания для самостоятельной работы студентов по дисциплине «Маркетинг». Ростов н/Д, / Издательский центр дгту 2012

Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка» iconМетодические указания по выполнению самостоятельной внеаудиторной...
Методические указания по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы по учебной дисциплине иностранный язык предназначены для...

Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка» iconМетодические указания для практических занятий и самостоятельной...
Методические указания предназначены для подготовки к практическим занятиям и самостоятельной работы студентов по направлению подготовки...

Методические указания для организации самостоятельной работы по дисциплине «Учет и операционная деятельность банка» iconМетодические указания для выполнения самостоятельной работы по дисциплине «Архитектура зданий»
З. И., Коркишко О. А. Архитектура зданий. Задания и методические указания для выполнения самостоятельной работы по дисциплине «Архитектура...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru

Поиск