Памятка
клиенту-физическому лицу и индивидуальному предпринимателю при проведении FATCA-идентификации
Информация
В целях выявления налоговых резидентов США АО АКБ «НОВИКОМБАНК» проводит анкетирование клиентов Банка при заключении договора на оказание финансовых услуг/по запросу Банка.
В этой связи Вам необходимо заполнить:
Анкету клиента-физического лица, если Вы заключаете с Банком первый договор на оказание финансовых услуг. Бланк Анкеты клиента-физического лица будет предложен Вам в офисе Банка при подаче заявки на заключение первого договора на оказание финансовых услуг. Также Вы можете найти бланк Анкеты на сайте Банка в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по следующему адресу: //novikom.ru/Частным лицам/Типовые документы (Анкета физического лица)
И
Анкету клиента-физического лица или индивидуального предпринимателя (самоидентификация). Бланк Анкеты клиента-физического лица или индивидуального предпринимателя (самоидентификация) (далее – Анкета по FATCA) будет предложен Вам в офисе Банка при подаче заявки на заключение нового договора на оказание финансовых услуг. Также Вы можете найти бланк Анкеты по FATCA на сайте Банка в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по следующему адресу: //novikom.ru/Частным лицам/Типовые документы (Идентификация по FATCA, Анкета).
Если у Вас не выявлены критерии налогового резидента США, Вам не надо заполнять дополнительные документы в целях FATCA-идентификации.
В случае выявления у Вас прямых1 или косвенных2 критериев налогового резидента США3 Вам следует знать:
о необходимости заполнения формы W-94 на русском и английском языке, если у Вас выявлены прямые критерии (даже при наличии документов, опровергающих принадлежность клиента к категории налогового резидента США);
о необходимости заполнения формы W-8BEN5/W-8ECI6 на русском и английском языке, если у Вас выявлены косвенные критерии (даже при наличии документов, опровергающих принадлежность клиента к категории налогового резидента США), а также в случае наличия у Вас представителя с адресом жительства в США;
о необходимости предоставления в Банк документов, опровергающих Вашу принадлежность к категории налогового резидента США, если у Вас выявлены прямые или косвенные критерии, но Вы не являетесь налоговым резидентом США (перечень таких документов приведен в п. 1.4 настоящей Памятки);
о необходимости заполнения оборотной стороны Анкеты по FATCA в обязательном порядке, если Вы:
имеете признаки налогового резидента США;
имеете бенефициарного владельца с признаками налогового резидента США/представителя с адресом жительства в США;
о необходимости заполнения Анкеты по FATCA и представления в Банк документов, подтверждающих изменение идентификационных сведений, ранее указанных Вами в рамках FATCA-идентификации, в течение 30 календарных дней со дня изменения идентификационных сведений;
о возможности взимании 30% штрафа (FATCA-налога) со всех поступлений в Вашу пользу, содержащих «Passthru payments»7, если Вы откажитесь заполнять анкеты, указанные в п. 1.1 настоящей Памятки, и/или формы W-8/W-9 и/или подписать Согласие на оборотной стороне Анкеты по FATCA, а также если представите Анкету по FATCA и/или документы, указанные в данном пункте Памятки, с превышением сроков, указанных в п. 1.5 настоящей Памятки;
о возможности отказа в проведении операций/заключении договора на оказание финансовых услуг, возможности расторжения договора об оказании финансовых услуг с Вами, если Вы откажитесь заполнять анкеты, указанные в п. 1.1 настоящей Памятки, и/или формы W-8/W-9 и/или подписать Согласие на оборотной стороне Анкеты по FATCA, а также если представите Анкету по FATCA и/или документы, указанные в данном пункте Памятки, с превышением сроков, указанных в п. 1.5 настоящей Памятки.
Документы, которые признаются документами, опровергающими статус налогового резидента США при наличии прямых и/или косвенных критериев отнесения клиента к категории налогового резидента США:
Критерий
|
Документ/ информация
|
Документы, опровергающие статус налогового резидента (предоставляется один из документов)
|
Паспорт США
|
Паспорт США
|
Свидетельство, подтверждающее отказ от гражданства США – форма DS 4083 (Certificate of Loss of Nationality of the United States).
Отказ от статуса законного постоянного резидента США – форма I -407.
Другие документы.
|
Вид на жительство (green card)
|
Green card (форма I -551)
|
Место рождения в США
|
Паспорт РФ, Свидетельство о рождении в США, выданное в США органом США, уполномоченным на регистрацию факта рождения
|
Паспорт другой страны, кроме США.
Свидетельство, подтверждающее отказ от гражданства США – форма DS 4083 (Certificate of Loss of Nationality of the United States).
Отказ от статуса законного постоянного резидента США – форма I -407.
Другие документы.
|
Адрес в США, указанный при открытии счетов
|
Почтовый индекс США/Место жительства в США;
почтовый ящик в США как единственный указанный адрес
|
|
Паспорт другой страны, кроме США, подтверждающий отсутствие долгосрочной визы США. Иное документальное подтверждение, что клиент не является налоговым резидентом США.
|
Телефонный номер в США
|
Единственный телефонный номер, связанный со счетом
|
Паспорт другой страны, кроме США.
Иное документальное подтверждение, что клиент не является налоговым резидентом США.
|
Наличие инструкций по переводу денежных средств на счёт, открытый в США, или получение Банком переводов, поступающих из США на регулярной основе
|
Постоянно действующее поручение по перечислению денег на счет в США
|
|
Паспорт другой страны, кроме США.
Иное документальное подтверждение, что клиент не является налоговым резидентом США.
|
Абонентский ящик (P.O. Box) или адрес до востребования, находящийся в США
|
В качестве единственного адреса «на имя…» или «до востребования»
|
|
Паспорт другой страны, кроме США.
Иное документальное подтверждение, что клиент не является налоговым резидентом США.
|
Доверенность на распоряжение счётом, выданная на лицо с адресом в США
|
Адрес лица, имеющего право подписи, в США;
адрес представителя в США
|
|
Паспорт (другой страны, кроме США) лица, на чье имя выдана доверенность на распоряжение счетом.
Иное документальное подтверждение, что лицо, на чье имя выдана доверенность на распоряжение счетом, не является налоговым резидентом США.
|
Анкеты, указанные в п. 1.1 настоящей Памятки, и иные документы, указанные в п. 1.3 настоящей Памятки (в случае выявления критериев налогового резидента США), Вам необходимо представить в Банк не позднее 20 рабочих дней со дня заключения договора на оказание финансовых услуг (получения Памятки)/ направления Банком запроса Вам.
Данные, заполняемые клиентом и работником Банка при заключении клиентом договора на оказание финансовых услуг
Номер договора___________________________________
Дата договора_________________
Контрольная дата предоставления документов______________________
Подпись клиента ___________________ (__________________________)
ФИО
Дата_________________
Иные отметки___________________________________________________
________________________________________________________________
|
