Ведение кассовых операций


Скачать 262.68 Kb.
НазваниеВедение кассовых операций
страница1/3
ТипДокументы
filling-form.ru > Бланки > Документы
  1   2   3

ООО «ТБ.Бюджет» тел./факс (495)720-67-81, (499)268-29-91, http://tb-b.ru    E-mail: info@tb-b.ru

ВЕДЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ


Инструкцией по бюджетному учету определен порядок формирования первых 17 разрядов по счетам бюджетного учета.

Так, у счета 201.04.000 «Касса» в первых 17-ти разрядах используется:

КИВФ – классификация источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов РФ.

Наиболее часто встречающиеся коды КИВФ в федеральных бюджетных учреждениях:

Код

Администратора 187-МО РФ


Код группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, программы (подпрограммы)

Разряды: 4-17

Код экономической классификации

Содержание

Счет «Касса»

(Бюджет)


187

08.02.01.00.01.0000

510

Увеличение прочих остатков денежных средств федерального бюджета

187.08.02.01.00.01.0000.

1.201.04.000

187

08.02.01.00.01.0000

610

Уменьшение прочих остатков денежных средств федерального бюджета



При необходимости в программе имеется возможность сформировать дополнительные счета (кнопка Конструктор счетов на странице «Сервис» панели управления).

Ведение кассовых операций на Турбо Бухгалтере реализовано в виде автоматизированного участка бухгалтерии «Кассовые документы», который позволяет решать следующие задачи:

  • заполнение первичных кассовых документов: заявка на получение наличных денег, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, ведомостей на выдачу денежных средств из кассы подотчетным лицам;

  • формирование кассовой книги;

  • ведение журнала регистрации кассовых ордеров;

  • ведение учета денежных документов.

Доступ к картотекам кассовых документов осуществляется с помощью кнопок панели управления, расположенных на странице «Кассовые документы» (см. рис.1).


Рис.1. Панель управления. Страница «Кассовые документы».

Заявка на получение наличных денег

Типовые проводки по получению наличных денег с лицевого счета в учреждении ОФК и порядок их отражения в программе:

Содержание

операции

Дебет


Кредит

Порядок

отражения

в программе

Примечание

(на примере

структуры счетов МО РФ)

Списание средств с лицевого счета учреждения на основании Заявки на получение наличных денег для выплаты заработной платы

187.0201.2020000.240.

1.210.03.560

187.0201.2020000.240.

1.304.05.211

Два способа:

1. «От документа».

При установленном флаге Проводить в заявке на получение денег, проводки формируются программой автоматически (раскрытие по F12).

2. Занесение проводок в журнал хозяйственных операций через диалог ввода проводки.

Получение наличных денег с бюджетного лицевого счета в ФК

187.08.02.01.00.01.0000.

1.201.04.510

187.0201.2020000.240.1.210.03.660

Два способа:

1. «От документа».

При установленном флаге Проводить в приходном кассовом ордере, проводки формируются программой автоматически (раскрытие по F12)

2. Занесение проводок в журнал хозяйственных операций через диалог ввода проводки.

Задача

Заполнение бланка «Заявка на получение наличных денег» на общую сумму 120730 рублей, в том числе:

- 15650,0 рублей на выплату заработной платы (ФКР - 0201.2020000.240, КОСГУ - 211);

- 94780 рублей на выплату денежного довольствия (ФКР - 0201.2020000.239, КОСГУ-211);

- 9100 рублей на выплату денежной компенсации взамен продовольственного пайка (ФКР - 0201.2020000.221, КОСГУ - 212);

- 1200 рублей на выплату денежной компенсации на санаторно-курортное лечение (ФКР - 0201.2020000.233, КОСГУ - 212).

Действия

  1. На странице «Кассовые документы» панели управления нажмите кнопку Заявка на получение наличных денег.

Откроется картотека бланков «Заявка на получение наличных денег». (см. рис.2.1 и 2.2).

  1. Для формирования новой заявки выполните команду Вставить запись.

Откроется бланк «Заявка на получение наличных денег».

  1. При необходимости отредактируйте номер заявки, который устанавливается программой автоматически.

  2. Задайте дату оформления заявки с помощью календаря, открываемого кнопкой .

  3. Поле Наименование клиента должно заполниться автоматически данными нашего учреждения. Если в бланке «Наше учреждение» не установлен соответствующий флаг Наше учреждение, то щелкнув мышью в поле Наименование клиента, выберите нужное учреждение, для которого оформляется заявка.

  4. Поле Наименование органа федерального казначейства должно заполниться автоматически. Если этого не произошло, то откройте бланк «Наше учреждение», нажмите кнопку Банковские счета и заполните поле Наименование ОФК.

  5. Аналогично, автоматически, должны заполниться поля в таблице Коды (по ОКПО, ИНН, Номер лицевого счета, КОФК).

  6. На основании денежного чека заполните поля: Наличные деньги в сумме, Серия, Номер, Дата.

  7. Заполните поля раздела Направления использования наличных денежных средств по денежному чеку. Для автоматического формирования проводок заполните все поля таблицы Формируемые проводки. Заполните поле Коды бюджетной классификации Российской Федерации. Поле можно заполнить с клавиатуры или импортом кодов классификации из проводок – кнопка . Импорт классификации осуществляется с помощью диалогового окна, в котором существуют режимы импорта (КБК, КБК + наименование).

  8. Поле Сумма прописью заполняется автоматически.

  9. Щелкните мышью в поле Специальное указание и выберите из диалогового меню источник финансирования или заполните это поле с клавиатуры требуемым содержанием.

  10. Поля Исполнитель и Расшифровка подписи заполняются выбором из картотеки сотрудников с помощью кнопки или с клавиатуры.

  11. Задайте дату составления заявки с помощью календаря, открываемого по кнопке или набором даты с клавиатуры.

  12. Для отражения операции в учете установите флаг в поле Проводить. Если обязательные поля в заявке не заполнены, то программа выдаст сообщения об этих полях. При наличии установленного флага в поле Проводить программа автоматически сформирует проводки. Для просмотра проводок, сформированных этим бланком (заявкой), выполните команду Раскрыть (инструментальная кнопка F12).

  13. При нажатии кнопки Сформировать ПКО программа автоматически откроет бланк «Приходный кассовый ордер» с переносом данных о счетах и аналитических признаках.

  14. Заполненный бланк можно распечатать на принтере с помощью кнопки Печать.

  15. Для сохранения документа в картотеке «Заявка на получение наличных денег» выполните команду Подтвердить изменения (инструментальная кнопка ).





Рис. 2.1. Верхняя (лицевая) часть бланка «Заявка на получение наличных денег».


Рис. 2.2. Нижняя часть (оборотная сторона) бланка «Заявка на получение наличных денег».

Приходный кассовый ордер

Задача

Получено по чеку 120730,0 рублей, в том числе:

- 15650,0 рублей на выплату заработной платы (ФКР-0201.2020000.240, КОСГУ-211);

- 94780,0 рублей на выплату денежного довольствия (ФКР-0201.2020000.239, КОСГУ-211);

- 9100,0 рублей на выплату денежной компенсации взамен продовольственного пайка (ФКР-0201.2020000.221, КОСГУ-212);

- 1200,0 рублей на выплату денежной компенсации на санаторно-курортное лечение (ФКР-0201.2020000.233, КОСГУ-212).

Требуется заполнить в программе бланк «Приходный кассовый ордер», далее по тексту – ПКО, сформировать на его основе проводки и сохранить введенную информацию в картотеке.

Действия

  1. На странице «Кассовые документы» панели управления нажмите кнопку Приходные ордера.

Откроется картотека «Приходные ордера».

  1. Для формирования новой заявки выполните команду Вставить запись.

Откроется бланк «Приходный кассовый ордер» (см. рис.3).

На рисунке приведен заполненный ПКО, сформированный непосредственно из бланка заявки на получение наличных денег.

При открытии нового ПКО часть полей заполнится автоматически данными из соответствующих картотек программы. В поле организации будет указано название вашего учреждения, в поле № документа проставлено число, обозначающее следующий номер ПКО, в поле Дата составления – текущая (системная) дата, в полях Главный бухгалтер и Получил кассир – ФИО главного бухгалтера и кассира.

  1. Заполните или отредактируйте при необходимости следующие поля:

  • Организация – выбирается из картотеки контрагентов, открывающейся двойным щелчком мыши;

    • Структурное подразделение – поле заполняется автоматически через выбор подразделения из картотеки в поле Код структурного подразделения;

    • документа – следующий номер ПКО проставляется автоматически, при необходимости редактируется вручную;

    • Дата составления – поле заполняется с помощью встроенного календаря, открывающегося при нажатии на кнопку ;

    • Дебет и Корреспондирующий счет, субсчет – поля заполняются выбором из списка счетов, открывающегося двойным щелчком в поле ввода счета;

    • Код аналитического учета и Код целевого назначения заполняются в том случае, когда ПКО может быть сформирована только одна проводка, т.е. сумма не детализируется по ФКР, КОСГУ или другим аналитическим признакам. Выбор признака осуществляется из списка аналитических признаков, открывающихся двойным щелчком мыши по этим полям. При этом не допускается дублирование признаков. В связи с отсутствием явного предназначения признаков по соответствующим полям, их распределение по полям осуществляется по правилам, принятым в данном учреждении. Вместе с тем рекомендуется в поле Код целевого назначения вводить признаки из справочников ФКР и КОСГУ;

    • Поля Сумма, Принято от, Основание – заполняются вручную.

  1. Для автоматического расчета суммы НДС воспользуйтесь кнопкой НДС, при нажатии на которую открывается список с вариантами расчета суммы налога. Выберите нужную позицию в открывшемся списке.

  2. Поле Сумма прописью заполняется автоматически при наличии установленного флага в поле Разрешить пропись суммы.

  3. Для формирования проводки по введенной информации установите флаг в поле Проводить. Для просмотра проводок, сформированных этим бланком (ПКО), выполните команду Раскрыть (инструментальная кнопка F12).

Откроется диалог раскрытия, в котором проводка(и) будут отображены в текстовом формате (см. рис. 4).

Этот порядок формирования проводок применяется и при пакетном режиме.

  1. Пакетный режим выполняется при установленном флаге в поле Пакетный режим. Режим пакетного ввода проводок позволяет сформировать несколько проводок в бланке ПКО, например, по нескольким показателям бюджетной классификации. При этом режиме данные о счетах дебета, кредита, аналитические признаки заносятся в поля Субсчет дебета, Субсчет кредита, Код аналитического учета таблицы, находящейся в нижней части ПКО, путем их выбора из списка счетов или аналитических признаков, открывающихся двойным щелчком мыши в соответствующих полях таблицы. Ввод данных осуществляется в строки таблицы, которые добавляются при нажатии на . Лишние строки удаляются нажатием на кнопку . При этом программой осуществляется контроль за соответствием сумм по всем проводкам с суммой ПКО. При наличии несоответствия в поле Отклонение выводится сумма разницы.

  2. Правая часть ПКО (квитанция) заполняется автоматически на основании внесенных данных в левую часть ПКО.

  3. Заполненный бланк можно распечатать на принтере с помощью кнопки Печать.

  4. Для сохранения документа в картотеке «Приходные ордера» выполните команду Подтвердить изменения.


Рис. 3.. Пример заполненного бланка «Приходный кассовый ордер».



Рис. 4. Раскрытие проводок, сформированных по бланку «Приходный кассовый ордер».

Расходный кассовый ордер

Задача

Отразить в учете выдачу наличных денег под отчет в сумме 600 рублей на приобретение почтовых марок и конвертов (ФКР 188.0201.2020000.253 и КОСГУ 221).

Требуется заполнить в программе бланк «Расходный кассовый ордер», далее по тексту – РКО, сформировать на его основе проводки и сохранить введенную информацию в картотеке.

Действия

  1. На странице «Кассовые документы» панели управления нажмите кнопку Расходные ордера.

Откроется картотека «Расходные ордера».

  1. Для формирования новой заявки выполните команду Вставить запись.

Откроется бланк «Расходный кассовый ордер» (см. рис. 5).

При открытии нового РКО часть полей заполнятся автоматически данными из соответствующих картотек программы. В поле организации будет указано название вашего учреждения, в поле № документа проставлено число, обозначающее следующий номер РКО, в поле Дата составления – текущая (системная) дата.

  1. Заполните или отредактируйте при необходимости следующие поля:
  1   2   3

Похожие:

Ведение кассовых операций icon3 Порядок ведения кассовых операций в Республике Беларусь
Для приема, хранения и расходования наличных денег предприятие имеет кассу. Учет кассовых операций регламентируется Правилами ведения...

Ведение кассовых операций iconМетодическая разработка по теме: выполнение кассовых операций
Организация выполнения кассовых операций по программе WinPost

Ведение кассовых операций icon2. Бухгалтерский учет кассовых операций муэп одинцовская Теплосеть 32
Рекомендации по совершенствованию системы бухгалтерского учета в части отражения кассовых операций 62

Ведение кассовых операций iconДипломная работа на тему: «Бухгалтерский учет анализ и контроль кассовых операций»
I. теоретические основы учета и контроля кассовых операций в бюджетных организациях

Ведение кассовых операций iconДанной курсовой работы, безусловно, является очень актуальной, так...
Целью данной работы является предоставление наиболее полной информации по порядку учёта кассовых операций и ознакомление с правилами...

Ведение кассовых операций iconАудит” на тему “Аудит кассовых операций” Тирасполь, 2009
Проведение аудита кассовых операций в гуипп "Бендерская типография "Полиграфист". 14

Ведение кассовых операций iconВедение кассовых операций
Инструкцией по бюджетному учету определен порядок формирования первых 17 разрядов по счетам бюджетного учета

Ведение кассовых операций iconЗадачи Ознакомить студентов с: законодательными и нормативными документами,...
Целью подготовки студентов по данной теме является изучение вопросов, связанных с аудитом кассовых операций банков

Ведение кассовых операций icon1. 1 «Организация кассовых операций. Касса организации» 14 часов;...
Мдк 05. 01. «Порядок ведения кассовых операций» по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет»

Ведение кассовых операций iconПоложение о служебных командировках (образец заполнения)
Об особенностях направления работников в служебные командировки" с учетом Указания Банка России от 11. 03. 2014 n 3210-у "О порядке...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск