Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция»


НазваниеПрограмма дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция»
страница4/6
ТипПрограмма дисциплины
filling-form.ru > Бланки > Программа дисциплины
1   2   3   4   5   6

Порядок формирования оценок по дисциплине



Результирующая оценка по дисциплине является суммой накопленной оценки и оценки, полученной на итоговом контроле.

Накопленная оценка за текущий контроль учитывает результаты студента по текущему контролю следующим образом:

О накопленная =0,5 ×О текущая +0,3×Оаудиторная + 0,2×Осам. работа, где

О текущая = 0,6 × О эссе +0,4 × О реферат

О аудиторная = Оответы

О сам. работа = 0,6×Одоклады + 0,4×Оконспекты
Результирующая оценка за итоговый контроль в форме экзамена выставляется по следующей формуле, где О экзамен – оценка за работу непосредственно на зачете:

О результирующая = 0,4×Оэкзамен + 0,6×Онакопленная
Способ округления оценок – арифметический.

На пересдаче студенту не предоставляется возможность получить дополнительный балл для компенсации оценки за текущий контроль.

В диплом ставится оценка за итоговый контроль, которая является результирующей оценкой по учебной дисциплине.

7. Содержание дисциплины



Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права. История возникновения и развития налогообложения и налогового права.

Налоговое право как самостоятельная отрасль российского права. Понятие и предмет налогового права. Место налогового права в правовой системе. Налоги, сборы, налогообложение – как правовые категории. Налоги и сборы. Налогообложение. Функции налогов и налогообложения. Метод налогового права. Система налогового права. Функции налогового права. Особенности формирования понятийного аппарата налогового права. Налоговое право как отрасль науки и учебная дисциплина.

История возникновения и развития налогообложения и налогового права в зарубежных странах и в России. Налогообложение в дореволюционной России. Налогообложение в Советской России, СССР и Российской Федерации.
Рекомендуемые правовые акты и литература.

  1. НК РФ (ст. 2, 8).

  2. БК РФ (ст. 6).

  3. ГК РФ (ст. 2).

  4. Федеральный закон от 7 октября 2011 г. № 272ФЗ «Об исполнении федерального бюджета за 2010 год» (ст. 1, прил. 1).

  5. Закон Нижегородской области от 21 декабря 2010 г. № 209З «Об областном бюджете на 2011 год» (прил. 3).

  6. Закон Нижегородской области от 9 августа 2011 г. № 114З «Об исполнении областного бюджета за 2010 год» (ст. 1, прил. 1).

  7. Постановление Городской Думы города Нижнего Новгорода от 20 апреля 2011 г. № 44 «Об исполнении бюджета города Нижнего Новгорода за 2010 год» (прил. 1).

  8. Постановление КС РФ от 23 декабря 1997 г. № 21П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации и части шестой статьи 15 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» в связи с запросом Президиума Верховного Суда Российской Федерации».

  9. Определение КС РФ от 7 ноября 2008 г. № 1049ОО «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «Товарищ» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 5 статьи 168 и пунктом 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации».

  10. Постановление Пленума ВАС РФ от 31 октября 1996 г. № 13 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции» (п. 12).

  11. Постановление Президиума ВАС РФ от 29 марта 2005 г. № 13592/04.

  12. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб., 2003.

  13. Демин А.В. Налоговое право России: Учебн. пособ. – М., 2008.

  14. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. – М., 2011.

  15. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 2 т. – М., 2010.

  16. Меллингхофф Р. Конституционные аспекты налогового права в Германии. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2005 года. – М., 2007.

  17. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств: Учебн. пособие. – Алматы, 2001.

  18. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право: Учебник. – М., 2011.

  19. Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций. – М., 2011. (СПС «КонсультантПлюс»).

  20. Хойзер К. Жертва и налог. от античности до современности // Все начиналось с десятины: этот многоликий налоговый мир. – М.: Прогресс, 1992.

  21. Цинделиани И.А., Кирилина В.Е., Костикова Е.Г., Мамилова Е.Г., Шарандина Н.Л. Налоговое право России: Учебник. – М., 2008.

  22. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: учение о государственных доходах. Золотые страницы финансового права России. Т. 3. – М.: Статут. 2002.



Тема 2. Принципы, нормы, источники (формы) налогового права

Принципы налогообложения и принципы налогового права. Понятие и виды принципов налогового права. Содержание принципов налогового права. Принцип законности. Принцип всеобщности и равенства налогообложения. Принцип справедливости налогообложения. Принцип взимания налогов в публичных целях. Принцип экономического основания налогов (сборов). Принцип установления налогов (сборов) в должной правовой процедуре. Принцип презумпции толкования в пользу налогоплательщика (плательщика сборов) всех неустранимых сомнений, противоречий и неясностей актов законодательства о налогах и сборах. Принцип определенности налоговой обязанности. Принцип единства экономического пространства Российской Федерации и единства налоговой политики. Принцип единства системы налогов и сборов.

Понятие и структура норм налогового права. Формы реализации норм налогового права. Виды норм налогового права. Толкование норм налогового права.

Понятие и виды источников налогового права. Конституция РФ как источник налогового права. Нормы международного права и международные договоры Российской Федерации. Общее и специальное налоговое законодательство. Федеральное законодательство о налогах и сборах. Региональное законодательство о налогах и сборах.

Действие актов налогового законодательства во времени. Порядок введения в действие актов налогового законодательства и пределы их действия. Порядок прекращения действия актов налогового законодательства. Действие актов налогового законодательства в пространстве и по кругу лиц. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации.
Рекомендуемые правовые акты и литература.

  1. Конституция Российской Федерации (ст. 2, 8, 15, 19, 55, 57, 74, 75).

  2. Федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 г. № 1ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» (ст. 29, 79).

  3. Федеральный конституционный закон от 28 июня 2004 г. № 5ФКЗ «О референдуме Российской Федерации» (ст. 6).

  4. НК РФ (ст. 1, 3, 12, 13, 14, 15, 18, 106, 137).

  5. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 149ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» (ст. 8).

  6. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 152ФЗ «О персональных данных» (ст. 14).

  7. Постановление КС РФ от 27 января 1993 г. № 1П «По делу о проверке конституционности правоприменительной практики ограничения времени оплаты вынужденного прогула при незаконном увольнении, сложившейся на основе применения законодательства о труде и постановлений Пленумов Верховного Суда СССР, Верховного Суда Российской Федерации, регулирующих данные вопросы».

  8. Постановление КС РФ от 4 апреля 1996 г. № 9П «По делу о проверке конституционности ряда нормативных актов города Москвы и Московской области, Ставропольского края, Воронежской области и города Воронежа, регламентирующих порядок регистрации граждан, прибывающих на постоянное жительство в названные регионы.

  9. Постановление КС РФ от 17 декабря 1996 г. № 20П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции».

  10. Постановление КС РФ от 21 марта 1997 г. № 5П «По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».

  11. Постановление КС РФ от 27 мая 2003 г. № 9П «По делу о проверке конституционности положения статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан П.Н. Белецкого, Г.А. Никовой, Р.В. Рукавишникова, В.Л. Соколовского и Н.И. Таланова».

  12. Постановление КС РФ от 19 июня 2003 г. № 11П «По делу о проверке конституционности положений федерального законодательства и законодательства субъектов Российской Федерации, регулирующего налогообложение субъектов малого предпринимательства - индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, в связи с жалобами ряда граждан».

  13. Постановление КС РФ от 22 марта 2007 г. № 4П «По делу о проверке конституционности положения части первой статьи 15 Федерального закона «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2002 год» в связи с жалобой гражданки Т.А. Баныкиной».

  14. Постановление КС РФ от 13 марта 2008 г. № 5П «По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан С.И. Аникина, Н.В. Ивановой, А.В. Козлова, В.П. Козлова и Т.Н. Козловой».

  15. Постановление КС РФ от 27 мая 2008 г. № 8П «По делу о проверке конституционности положения части первой статьи 188 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки М.А. Асламазян».

  16. Постановление КС РФ от 17 марта 2009 г. № 5П «По делу о проверке конституционности положения, содержащегося в абзацах четвертом и пятом пункта 10 статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Варм».

  17. Постановление КС РФ от 21 января 2010 г. № 1П «По делу о проверке конституционности положений части 4 статьи 170, пункта 1 статьи 311 и части 1 статьи 312 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с жалобами закрытого акционерного общества «Производственное объединение «Берег», открытых акционерных обществ «Карболит», «Завод «Микропровод» и «Научно-производственное предприятие «Респиратор».

  18. Определение КС РФ от 8 апреля 2003 г. № 159О «По запросу Арбитражного суда Владимирской области о проверке конституционности положения статьи 10 Федерального закона «О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».

  19. Определение КС РФ от 4 декабря 2003 г. № 442О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества «БАОТ» на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 3 и пунктом 12 статьи 40 Налогового кодекса Российской Федерации».

  20. Определение КС РФ от 25 марта 2004 г. № 96О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Котесовой Людмилы Степановны на нарушение ее конституционных прав подпунктом 2 пункта 1 статьи 235, пунктом 7 статьи 244, статьями 227–229 Налогового кодекса Российской Федерации».

  21. Определение КС РФ от 30 сентября 2004 г. № 317О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Ламбина Александра Ивановича на нарушение его конституционных прав статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации».

  22. Определение КС РФ от 3 июля 2008 г. № 630ОП «По жалобе муниципального учреждения жилищно-коммунального хозяйства «Дирекция единого заказчика» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации».

  23. Определение КС РФ от 3 февраля 2010 г. № 165ОО «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Арбитражного суда Омской области о проверке конституционности пункта 1 статьи 4 Налогового кодекса Российской Федерации и абзаца второго пункта 2 статьи 66 Земельного кодекса Российской Федерации».

  24. Постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» (п. 1).

  25. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 31 мая 1999 г. № 41 «Обзор практики применения арбитражными судами законодательства, регулирующего особенности налогообложения банков» (п. 7).

  26. Решение ВАС РФ от 27 января 2010 г. № ВАС15316/09.

  27. Постановление Президиума ВАС РФ от 26 апреля 2005 г. № 14324/04.

  28. Постановление Президиума ВАС РФ от 8 апреля 2008 г. № 10405/07.

  29. Постановление Президиума ВАС РФ от 25 ноября 2008 г. № 7841/08.

  30. Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: Учебн. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М., 2006.



  31. Белов В.А. Объяснение (эссе о юристах и юридической деятельности) // Корпоративный юрист. 2006. № 1.

  32. Бержель Ж.-Л. Общая теория права / Под ред. В.И. Даниленко. Пер. с фр. – М., 2000.

  33. Бланкенагель А. Экономическая сущность налога и ее правовое значение // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2006 года. – М., 2009.

  34. Верт Ф. Опыт рассмотрения Федеральным конституционным судом Германии обращений по налоговым спорам. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2006 года. – М., 2007.

  35. Винницкий Д.В. Дискуссионные вопросы применения методов телеологического толкования в решениях Конституционного Суда Российской Федерации по налоговым делам // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2004 года. – М., 2006.

  36. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб., 2003.

  37. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации. – М., 1998.

  38. Демин А.В. Налоговое право России: Учебн. пособ. – М., 2008.

  39. Демин А.В. К вопросу об общих принципах налогообложения // Журнал российского права. 2002. № 4.

  40. Егоров С.Н. Аксиоматические основы теории права. – СПб., 2001.

  41. Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права: монография / С.В. Запольский. – М., 2008.

  42. Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов. – М., 2004.

  43. Казанцев Н.М. Смысл понятия налогового права в решениях Конституционного Суда Российской Федерации // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2004 года. – М., 2006.

  44. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. – М., 2011.

  45. Куницын А.П. Право естественное. – М., 2011.

  46. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 2 т. – М., 2010.

  47. Меллингхофф Р. Конституционные аспекты налогового права в Германии. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2005 года. – М., 2007.

  48. Нагорная Э.Н. Налоговые споры: оценка доказательств в суде. – М., 2009.

  49. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств: Учебн. пособие. – Алматы, 2001.

  50. Рекцигель Ш. Немецкий опыт о недопустимости обратной силы решений высших судебных органов ФРГ, ухудшающих положение налогоплательщика // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2007 г. – М., 2008.



Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.

Налоговая политика. Налоговая система Российской Федерации. Система налогов и сборов Российской Федерации. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.
Рекомендуемые правовые акты и литература.

  1. НК РФ (ст. 12, 13, 14, 15).

  2. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

  3. Федеральный закон от 4 июля 2009 г. № 212ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

  4. Федеральный закон от 7 октября 2011 г. № 272ФЗ «Об исполнении федерального бюджета за 2010 год» (прил. 1).

  5. Постановление Правительства РФ от 14 октября 2010 г. № 829 «О вознаграждении за свободное воспроизведение фонограмм и аудиовизуальных произведений в личных целях».

  6. Постановление КС РФ от 24 февраля 1998 г. № 7П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 года «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год» в связи с жалобами ряда граждан и запросами судов».

  7. Постановление КС РФ от 28 октября 1999 г. № 14П «По делу о проверке конституционности статьи 2 Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций» в связи с жалобой ОАО «Энергомашбанк».

  8. Постановление КС РФ от 28 марта 2000 г. № 5П «По делу о проверке конституционности подпункта «к» пункта 1 статьи 5 Закона Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость» в связи с жалобой закрытого акционерного общества «Конфетти» и гражданки И.В. Савченко».

  9. Постановление КС РФ от 30 января 2001 г. № 2П «По делу о проверке конституционности положений подпункта «д» пункта 1 и пункта 3 статьи 20 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» в редакции Федерального закона от 31 июля 1998 года «О внесении изменений и дополнений в статью 20 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», а также положений Закона Чувашской Республики «О налоге с продаж», Закона Кировской области «О налоге с продаж» и Закона Челябинской области «О налоге с продаж» в связи с запросом Арбитражного суда Челябинской области, жалобами общества с ограниченной ответственностью «Русская тройка» и ряда граждан».

  10. Постановление КС РФ от 19 июня 2003 г. № 11П «По делу о проверке конституционности положений федерального законодательства и законодательства субъектов Российской Федерации, регулирующего налогообложение субъектов малого предпринимательства - индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, в связи с жалобами ряда граждан».

  11. Определение КС РФ от 2 октября 2003 г. № 317О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы ООО «ЛУКОЙЛ - Западная Сибирь» на нарушение конституционных прав и свобод положениями подпункта 5 пункта 1 статьи 21 и пункта 1 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации».

  12. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 12 мая 2005 г. № 167О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества «Сотовая компания» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 5 статьи 167 Налогового кодекса Российской Федерации».

  13. Определение КС РФ от 16 декабря 2010 г. № 1625ОО «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы граждан Сизова Алексея Ивановича и Слетова Николая Михайловича на нарушение их конституционных прав главой 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации».

  14. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 24 января 2000 г. № 51 «Обзор практики разрешения споров по договору строительного подряда» (п. 15).

  15. Постановление Президиума ВАС РФ от 22 сентября 2009 г. № 5451/09.

  16. Постановление Президиума ВАС РФ от 14 июня 2011 г. № 16970/10.

  17. Демин А.В. Налоговое право России: Учебн. пособ. – М., 2008.

  18. Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права: монография / С.В. Запольский. – М., 2008.

  19. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. – М., 2011.

  20. Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика. – М., 2006.

  21. Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты): Монография – М., 2009.

  22. Озеров И.Х. Налоговые системы // Закон. – 2011. – № 5.

  23. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право: Учебник. – М., 2011.

  24. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств: Учебн. пособие. – Алматы, 2001.

  25. Толстопятенко Т.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. – М., 2001.

  26. Тургенев И.Н. Опыт теории налогов / В сб.: Золотые страницы финансового права России. Т. 1 – М., 1998.

  27. Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций. – М., 2011. (СПС «КонсультантПлюс»).

  28. Цинделиани И.А., Кирилина В.Е., Костикова Е.Г., Мамилова Е.Г., Шарандина Н.Л. Налоговое право России: Учебник. – М., 2008.


1   2   3   4   5   6

Похожие:

Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция» iconПрограмма дисциплины «налоговые споры» для направления 030900. 68 «Юриспруденция»
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....

Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция» iconПрограмма дисциплины Таможенное право для направления подготовки...
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности...

Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция» iconПрограмма дисциплины Таможенное право для направления подготовки...
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности...

Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция» iconПрограмма дисциплины «Арбитражный процесс» для направления 030900. 62 «Юриспруденция»
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, и студентов специальности 030900. 62 «Юриспруденция»

Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция» iconРабочая программа дисциплины Для студентов, обучающихся по направлению...
Рабочая программа дисциплины «Семейное право» предназначена для студентов, обучающихся по направлению 030900. 62 «Юриспруденция,...

Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция» iconПрограмма дисциплины Английский язык для направления 030900. 62 «Юриспруденция»
Программа дисциплины Английский язык для направления 030900. 62 «Юриспруденция» подготовки бакалавра

Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция» iconПрограмма дисциплины Английский язык для направления 030900. 62 «Юриспруденция»
Программа дисциплины Английский язык для направления 030900. 62 «Юриспруденция» подготовки бакалавра

Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция» iconВ. Е. Усанов Н. И. Беседкина рабочая программа дисциплины для студентов,...
Программа дисциплины предназначена для студентов, обучающихся по направлению 030900. 62 «Юриспруденция» (программа подготовки бакалавров)....

Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция» iconПрограмма дисциплины Иностранный язык (английский) для направления...
Программа дисциплины Иностранный язык (английский) для направления 030900. 62 Юриспруденция подготовки бакалавра

Программа дисциплины «Налоговое право» для направления 030900. 62 «Юриспруденция» iconРабочая программа для студентов направления 030900. 68 «Юриспруденция»
Магистерской программы «Гражданское право, семейное право, международное частное право»

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru
Поиск